Пластиковые карты и работа с ними
Частное профессиональное образовательное учреждение
«Магнитогорский колледж современного образования»
Отчет по учебной практике
ПМ.05 «Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
Студентки группы: АБ-11-18
Машковой Екатерины
очной формы обучения
Руководитель: Кравченко Анна Владимировна
Магнитогорск 2018
1.Введение
2. Понятие лимита. Выдача денежной наличности на определенные цели
3. Пластиковые карты и работа с ними
4. .Порядок и сроки сдачи наличных денег
Заключение
Глоссарий
Основные источники
Введение
ВВЕДЕНИЕ
Производственная практика является важнейшей частью учебного процесса. Целью прохождения производственной практики является реализация полученных теоретических знаний, умений и навыков, а также получение представления о практической деятельности организации. Для достижения поставленных целей при прохождении практики ставились следующие задачи:
Задачами производственной практики являются:
· сбор данных о создании и развитии предприятия;
· выявление основных видов деятельности предприятия;
· ознакомление с организационной структурой и функциями управления на уровне предприятия;
· анализ физических материалов, характеризующих производственную, финансовую, маркетинговую деятельность управление предприятием;
|
|
|
· изучение стиля руководства предприятия;
· рассмотреть перспективы дальнейшего развития предприятия;
· подбор необходимых материалов для написания отчёта о прохождении практики.
Понятие лимита. Выдача денежной наличности на определенные цели
Лимит остатка наличных денег в кассе - максимально допустимая сумма наличных на конец рабочего дня. Он устанавливается ежегодно в начале года, но в случае серьёзных расхождений, может быть пересмотрен в течение года по дополнительному заявлению.
Обособленные подразделения (филиалы, представительства), у которых открыт банковский счет, тоже устанавливают лимит кассы.
У платежных агентов ведётся отдельная кассовая книга по средствам, полученным в рамках его деятельности, и он формирует отдельные ПКО. Такие деньги не учитываются при расчете лимита кассы и полностью сдаются в банк в день их получения, в противном случае они будут расцениваться как сверхлимитные остатки.
Штраф за нарушение кассовой дисциплины
Кодексом об административных правонарушениях (статья 15.1 КоАП) установлены штрафы:
· для юридических лиц -–50 000 руб.,
· для должностных лиц — 4 000–5 000 руб.
В список нарушений входят:
· расчеты наличными с другими организациями сверх установленных размеров;
|
|
|
· неоприходование или неполное оприходование в кассу денежных средств;
· несоблюдение порядка их хранения;
· накопление в кассе денежных средств сверх лимита.
Остаток в кассе сверх установленного лимита допускается:
· в дни выплат заработной платы, стипендий, и выплат социального характера, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты;
· в выходные, нерабочие и праздничные дни в случае ведения организацией в эти дни операций по кассе.
Размер суммы, необходимой на выплату заработной платы (и других выплат сотрудникам) устанавливается согласно расчетно-платежным ведомостям.
Сроки выдачи зарплаты определяются руководителем и указываются в ведомостях. При этом, продолжительность срока хранения наличных денег в кассе сверх установленных лимитов, для выплаты заработной платы (других выплат сотрудникам) не может превышать 5 рабочих дней, включая день получения наличных денег на данные выплаты в банке.
Приказ об установлении лимита кассы издаёт Руководитель.
С 2012 года лимит остатка кассы не нужно утверждать в банке.
Формулы для расчета лимита кассы
Лимит определяется по одной из двух формул.
|
|
|
Если организация получает наличную выручку :
Л = О/ P * Пc,
Л- лимит остатка наличных денег в рублях;
О- объем поступлений наличных денег;
P - расчетный период, за который учитывается объем поступлений (не более 92 рабочих дней);
Пc - период времени между днями сдачи в банк (не более 7 рабочих дней).
Пример 1
( вид деятельности - розничная торговля, режим работы с 9-00 до 21-00, выходной - воскресенье).
Денежная выручка за октябрь 1 рублей,
за ноябрь 1 рублей, за декабрь 1 рублей.
Итого за 3 месяца (92 днярублей.
Выручка сдается в банк на следующий день в 12 часов.
Лимит кассы будет равенруб.: 92 дн. х 2 дн.)
При отсутствии поступлений наличных денег : Л = О / P * Пn,
где:
Л- лимит остатка наличных денег в рублях;
О- объем выдач наличных денег за исключением сумм, предназначенных для выплат заработной платы;
P - расчетный период, за который учитывается объем выдач (не более 92 рабочих дней);
Пn - период времени между днями получения по денежному чеку в банке наличных денег (не более 7 рабочих дней).
Пример 2
Организация работает с понедельника по пятницу и тратит за неделю 2 руб. Деньги в банк сдаются один раз в два дня, не считая суббот и воскресений. Тогда лимит составит руб.
(2 руб. : 5 раб. дн. х 2 раб. дн.).
|
|
|
Пример 3
( вид деятельности - услуги, режим работы с 9-00 до 18-00, выходной - суббота, воскресенье).
Денежные затраты за неделю (5 дней рублей.
Деньги в банке организация получает 2 раза в месяц через 16 дней.
Лимит кассы будет равен руб. : 5 дн. х 7 дн.)
Ещё примеры расчёта лимита кассы
Поступающая в кассу предприятия выручка ( п.2 Указания № 000 - У) может расходоваться на следующие цели:
· на заработную плату,
· иные выплаты работникам (в том числе социального характера),
· стипендии,
· командировочные расходы,
· на оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг,
· выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, не оказанные услуги,
· выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц.
Расходование выручки на другие цели не допускается.
Любые другие денежные поступления в кассу, не являющиеся выручкой (займы учредителя, возврат займа, платежи, принятые от физических лиц в пользу иных лиц, прочие поступления) расходованию не подлежат и должны быть сданы в кассу банка в полном объеме.
Расчёты в рамках одного договора между организациями и ИП могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей.
Если организация до 1 января 2013 г не установит кассовый лимит, то в 2013 году вся наличность в кассе будет являться сверхнормативной.
Нарушений нет, если организация хранит в кассе с нулевым лимитом средства на выдачу текущей зарплаты и других обязательных выплат сотрудникам (например, пособий). В этом случае главное - выдать деньги в течение пяти рабочих дней, включая день получения наличных в банке.
Пример 4
Образец приказа на «нулевой» лимит остатка кассы.
Приказ о лимите кассы
ООО “Весна”
“30” декабря 2011г. Санкт-Петербург
Приказ № _________
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Установить лимит остатка наличных денежных средств в кассе 2012 года в размере 0 рублей. 2. Ответственным лицом за соблюдение лимита кассы назначить кассира
Генеральный директор ООО “Весна” ________________
Пример 5
Образец приказа на лимит остатка кассы.
Приказ о лимите кассы
ООО “Весна”
“30” декабря 2011г. Санкт-Петербург
Приказ № _________
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. На основании произведённого расчёта (приложение 1 к приказу) установить на предприятии лимит остатка наличных денежных средств в кассе на 2012 год размером 28000 рублей.
2. Ответственным лицом за соблюдение лимита кассы назначить кассира
Генеральный директор ООО “Весна” ________________
Пластиковые карты и работа с ними
Пластиковая карта банка, или банковская платежная карта, — незаменимое средство безналичных расчетов, сочетающее в себе множество современных технологий. Каждая карта может быть привязана к одному или нескольким счетам в банке, использоваться для оплаты любых товаров и услуг (в том числе онлайн), а также для снятия наличных. Собственником пластиковой карты является кредитная организация, выпустившая ее (банк-эмитент), а держателем — клиент банка. Пластиковые банковские карты начали активно выпускаться в США в 1950-е годы как новый инструмент безналичного расчета, постепенно заменяя морально устаревшие чековые книжки. Первый такой продукт был введен в «массовый» оборот нью-йоркским банком Long Island Bank в 1951 году, в Европе «первооткрывателем» пластиковых карт стала британская компания Finders Services. Магнитная полоса появилась на карточках в 1960-е, а чипы — в 1990-х.
Как осуществляются расчеты банковскими картами? Платежи пластиковой картой могут осуществляться в любой торговой точке, оборудованной торговым терминалом соответствующей платежной системы (POS-терминалом). И если для обычных держателей карт этот процесс заключается в считывании карты терминалом, то по факту процесс намного сложнее. Расчет происходит по следующей схеме: В момент оплаты товара или услуги терминал производит проверку подлинности карточки и наличия средств на счете через процессинговый центр. Затем происходит списание средств со счета банковской карты и формирование чека. В конце рабочего дня торговая точка передает все чеки в банк-эквайер. Эквайер перечисляет общую сумму по всем чекам на счет предприятия. Эквайер передает в процессинговый центр информацию о сделках с использованием банковских карт, эмитентом которых он не является. Процессинговый центр обеспечивает взаимодействие между всеми участниками расчетов. Он собирает информацию о всех транзакциях по пластиковым картам, формирует итоговые данные и доводит их до сведения банка-эмитента, эквайера и расчетного банка платежной системы, которая используется данной пластиковой картой. На основе предоставленной информации расчетный банк списывает необходимую сумму с корсчета эмитента и зачисляет ее на корсчет эквайера. Банк-эмитент списывает сумму операции со специального банковского счета владельца карты с учетом комиссионных (как видно из описанного нами процесса, обычно это происходит на следующий день после совершения покупки).
Дата добавления: 2019-02-22; просмотров: 3960; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!