Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п | Содержание операции | Корреспонденция бухгалтерских счетов | Сумма руб. | |
| Дебет | Кредит | |||
Авансовый отчёт: http://mvf.klerk.ru/blank/ao1.htm
Вопрос 6.
Исходные данные:
ОАО «Вита» приобрело акции ОАО «Ангара» номинальной стоимостью 100 000 руб. (100 акций по 1000 руб.) Рыночная стоимость акций на момент пок3упки составила 1250 руб. за 1 акцию. Акции оплачены с расчетного счета ОАО «Вита».
Задание: На основании исходных данных сделать необходимые расчеты и отразить в журнале регистрации хозяйственных операций ОАО «Вита» приобретение акций.
Решение:
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п | Содержание операции | Корреспонденция бухгалтерских счетов | Сумма руб. | |
| Дебет | Кредит | |||
|
|
|
Расчет:
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Вопрос 7.
Исходные данные:
5.04.200__г. организация получила заем в сумме 400 000 руб. сроком на 3 месяца под 20% годовых. Проценты начисляются и перечисляются заимодавцу ежемесячно в конце каждого месяца, начиная с апреля. Сумма основного долга возвращается в конце срока займа.
Задание: На основании исходных данных сделать необходимые расчеты и отразить в журнале регистрации хозяйственных операций организации получении займа, начисление и уплату процентов по займу, и возврат займа.
|
|
|
Решение:
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п | Содержание операции | Корреспонденция бухгалтерских счетов | Сумма руб. | |
| Дебет | Кредит | |||
Расчет:
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Вопрос 8.
Оборотно – сальдовый баланс за I полугодие 2012г ООО «Аренда»
| Счет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода
| ||||||
| Код | Наименование | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 01 | Основные средства | 5,546,007.00 | 5,546,007.00 | ||||||
| 02 | Амортизация ОС | 446,761.82 | 92,433.48 | 539,195.30 | |||||
| 19 | НДС по приобр. ценностям | 1,349.09 | 19,729.74 | 20,890.84 | 187.99 | ||||
| 20 | Основное производство | 429,203.37 | 429,203.37 | ||||||
| 50 | Касса | 31.56 | 131,696.00 | 131,696.00 | 31.56 | ||||
| 51 | Расчетные счета | 6,762.71 | 576,537.66 | 556,107.15 | 27,193.22 | ||||
| 58 | Финансовые вложения | 20,000.00 | 20,000.00 | ||||||
| 58.1 | Паи и акции | 20,000.00 | 20,000.00 | ||||||
| 60 | Расчеты с поставщиками | 133,417.27 | 132,879.63 | 537.64 | |||||
| 60.1 | Расчеты с поставщиками в руб | 128,107.27 | 129,339.63 | 1,232.36 | |||||
| 60.2 | Авансы выданные в руб. | 5,310.00 | 3,540.00 | 1,770.00 | |||||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 14,061.61 | 572,385.99 | 576,537.66 | 9,909.94 | ||||
| 62.1 | Расчеты с покупателями вруб. | 14,061.61 | 572,385.99 | 576,537.66 | 9,909.94 | ||||
| 68 | Налоги и сборы | 76,662.65 | 182,572.28 | 166,248.02 | 60,338.39 | ||||
| 68.1 | Налог на доходы физ. лиц | 22,152.00 | 22,152.00 | ||||||
| 68.2 | НДС | 36,524.65 | 92,363.28 | 88,385.02 | 32,546.39 | ||||
| 68.8 | Налог на имущество | 40,138.00 | 68,057.00 | 55,711.00 | 27,792.00 | ||||
| 69 | Расчеты по соц. страхованию | 0.01 | 72,360.01 | 72,360.00 | |||||
| 69.1 | Социальное страхование | 5,760.00 | 5,760.00 | ||||||
| 69.2 | Пенсионное обеспечение | 0.01 | 61,200.01 | 61,200.00 | |||||
| 69.2.1 | Федеральный бюджет | 0.01 | 36,000.01 | 36,000.00 | |||||
| 69.2.2 | Страховой ПФ | 24,000.00 | 24,000.00 | ||||||
| 69.2.3 | Накопительный ПФ | 1,200.00 | 1,200.00 | ||||||
| 69.3 | Медицинское страхование | 5,040.00 | 5,040.00 | ||||||
| 69.3.1 | ФФОМС | 1,440.00 | 1,440.00 | ||||||
| 69.3.2 | ТФОМС | 3,600.00 | 3,600.00 | ||||||
| 69.11 | Страхование от НС и ПЗ | 360.00 | 360.00 | ||||||
| 70 | Расчеты по оплате труда | 153,848.00 | 180,000.00 | 26,152.00 | |||||
| 76 | Разные дебиторы, кредиторы | 40,684.06 | 40,684.05 | 0.01 | |||||
| 76.5 | Расчеты с дебиторами и кредиторами в руб. | 40,684.06 | 40,684.05 | 0.01 | |||||
| 80 | Уставный капитал | 5,567,006.95 | -5,547,006.95 | 20,000.00 | |||||
| 83 | Добавочный капитал | 5,547,006.95 | 5,547,006.95 | ||||||
| 83.1 | Приращении е ст-ти по переоценке | 5,547,006.95 | 5,547,006.95 | ||||||
| 84 | Нераспределенная прибыль | 502,219.46 | 502,219.46 | ||||||
| 84.2 | Убыток, подлежащий покрытию | 502,219.46 | 502,219.46 | ||||||
| 90 | Продажи | 584,524.99 | 584,524.99 | ||||||
| 90.1 | Выручка | 572,385.99 | 572,385.99 | ||||||
| 90.2 | Себестоимость продаж | 429,203.37 | 429,203.37 | ||||||
| 90.3 | НДС | 88,385.02 | 88,385.02 | ||||||
| 90.9 | Прибыль/убыток от продаж | 66,936.60 | 12,139.00 | 54,797.60 | |||||
| 91 | Прочие доходы и расходы | 141,403.42 | 141,403.42 | ||||||
| 91.2 | Прочие расходы | 141,403.42 | 141,403.42 | ||||||
| 91.9 | Сальдо прочих доходов и расходов | 141,403.42 | 141,403.42 | ||||||
| 97 | Расходы будущих периодов | 40,684.06 | 40,684.06 | ||||||
| 99 | Прибыли и убытки | 153,542.42 | 66,936.60 | 86,605.82 | |||||
| 99.1 | Прибыли и убытки | 153,542.42 | 66,936.60 | 86,605.82 | |||||
| Итого: | 6090431.43 | 6090431.43 | 3232589.27 | 3232589.27 | 6192692.64 | 6192692.64 | |||
|
|
|
Справочно: вид деятельности: сдача в аренду площадей, имеющегося в собственности здания.
| Расшифровка счета 91 «Прочие доходы и расходы» | ||
| Дебет | Кредит | |
| Арендная плата за землю | 40684-06 | |
| Налог на имущество | 27792-00 | |
| Комиссия банка | 72927-36 | |
| Итого: | 141403-42 | |
Задание: на основе оборотно – сальдовой ведомости составить бухгалтерскую отчетность:
1) Бухгалтерский баланс (форма №1) http://mvf.klerk.ru/blank/forma1.htm;
2) Отчет о прибылях и убытках (форма №2) http://mvf.klerk.ru/blank/forma2.htm.
Дата добавления: 2019-02-13; просмотров: 139; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!