Подготовка и защита отчета по лабораторной работе
Лабораторная работа №4 « Учет процесса снабжения»
Теоретическая часть
Документ "Счет на оплату поставщика" предназначен для фиксации предварительной договоренности о приобретении у поставщика позиций номенклатуры и может являться документом, на основании которого производится оплата и получение позиций номенклатуры. Для оформления оплаты поставщику, на основании документа "Счет на оплату" можно выписать документ "Расходный кассовый ордер" в случае наличной оплаты или зафиксировать безналичную оплату с помощью документа "Платежное поручение" с последующим его акцептом при получении банковской выписки.
Поступление позиций номенклатуры по счету оформляется с помощью документа "Поступление товаров и услуг".
Документ «Поступление товаров и услуг» служит для отражения различных операций по поступлению товаров. С помощью этого документа можно отразить такие операции как покупка товаров, прием товаров на комиссию, поступление товаров и материалов в переработку, покупку оборудования, а также покупка бланков строгого учета.
Вид операции, которая будет произведена в результате проведения документа, определяется в контекстном меню, которое появляется в случае нажатия кнопки «Поступление» в журнале документов вида «Поступление товаров и услуг». При выборе вида операции автоматически формируется и соответствующее название документа и при необходимости изменяется состав граф табличной части документа. В любой момент времени можно изменить вид операции (даже для проведенного документа) и конфигурация корректно пересчитает все данные в информационной базе. Документ поступления товаров и услуг может быть проведен по бухгалтерскому и налоговому учету. В табличной части документа по каждой товарной позиции автоматически заполняются счета бухгалтерского учета (Счет учета), счет налогового вычета по НДС. Эти счета заполняются в соответствии с заданными в регистре сведений «Счета учета номенклатуры» значениями по умолчанию для каждой позиции номенклатуры. При необходимости пользователь может изменить корреспонденцию счетов. В шапке (заголовочной части) документа по гиперссылке в разделе «Расчеты» можно изменить «Счет учета расчетов с контрагентом» и «Счет учета расчетов по авансам». Эти счета заполняются в соответствии с заданными в регистре сведений бухгалтерского значениями по умолчанию для каждого контрагента. При необходимости пользователь может изменить корреспонденцию счетов.
|
|
|
Исходящие платежное поручение предназначено для учета списания безналичных денежных средств.
|
|
|
В документ создается в два этапа:
Первый этап: необходимо указать:
- организацию;
- банковский счет организации;
- контрагента, которому предназначается платеж;
- договор с контрагентом;
- курс валюты взаиморасчетов по договору, по которому будет учтен платеж во взаиморасчетах или сумму, на которую изменится состояние взаиморасчетов;
Второй этап заключается в учете фактического расхода денежных средств по информации из банка организации. При этом заполняются следующие реквизиты:
- флаг «Оплачено»;
- создается документ «Списание с расчетного счета»
Если это предусмотрено учетной политикой, можно заполнить статью движения денежных средств.
На этом этапе изменяется состояние остатка денежных средств на расчетном счете организации.
«Счет-фактура полученный» предназначен для регистрации первичных документов, являющихся основаниями для внесения записей в Книги покупок. Каждый документ «» соответствует одной строке в Книге.
Счета-фактуры поставщик передает и на операцию поступившего ему аванса, и на операцию отгрузки материальных ценностей. Если два документа «счет-фактура на аванс» и «счет-фактура на поступление» регистрировать проводить, то в конце периода необходимо воспользоваться документом «Формирование записей книги продаж», который автоматически восстановит НДС по налоговому вычету с авансов.
|
|
|
Ход выполнения работы
1.Установите рабочую дату согласно своему варианту (путь: сервис – параметры – общие).
2. При покупке ТМЦ на предприятие поступает счет на оплату поставщика (путь: покупки и продажи – счет на оплату поставщика). Необходимо добавить счет новый (кнопка «Создать»). Прежде чем выбирать контрагента, у него необходимо создать новый договор с наименованием "на поставку материалов"
3. Из табличной части счета при добавлении строки Вы попадаете в справочник «Номенклатура», где в папке «материалы» создаете новые согласно вашему варианту.
Заполненный счет представлен на рис.1.
Рисунок 1 – Вид окна «Счет на оплату поставщика»
Рисунок 2 – Вид окна « Номенклатура – материалы»
Рисунок 3 – Вид окна « Номенклатура –материалы- ткань шелковая»
4. На основании «Счета на оплату поставщика» ввести документ « Поступление товаров и услуг» (путь: выбрать счет на оплату – ввести на основании – выбрать документ поступление товаров и услуг). Документ заполниться автоматически, установите дату согласно варианту, проверьте правильность заполнения.
|
|
|
Рисунок 4 – Вид окна « Поступление товаров и услуг»
5. На основании документа «Поступление товаров и услуг» ввести документ « Счет-фактура полученный» (путь: Меню «Покупки» - пункт «Поступление товаров и услуг»- Выделить в журнале документ от 05.01.2016- кнопка «создать на основании» - счет-фактура полученный). Вариант заполненного документа представлен на рис.5 .
Рис.5. Вид документа «Счет-фактура полученный»
6. На основании документа «Поступление товаров и услуг от 05.01.2016г. создаем документ «Поступление дополнительных расходов» для учета и распределения ТЗР. Вид документа представлен на рис.6. Заполнить все реквизиты документа в соответствии с рис.6 и провести.
Рис.6. Рисунок 4 – Вид документа « Поступление доп. расходов»
7. На основании документа « Поступление доп. расходов» ввести документ « Счет-фактура полученный» ( путь: открыть документ «Поступление доп. расходов»- - кнопка «создать на основании» - счет-фактура полученный). Вид счета – фактуры на рис 7.
Рис.7. Вид счета - фактуры от поставщика транспортных услуг.
8. На основании счета от поставщика «Бета» создать «Платежное поручение» (путь: выбрать счет на оплату поставщика - кнопка «создать на основании» – выбрать документ «платежное поручение»). Документ формируется автоматически, проверьте дату заполнения согласно варианту, включите флажок «оплачено» и на основании счета создайте документ «Списание с расчетного счета»
Рис.8 – Вид документа «Платежное поручение»
9. Откройте Документ «Списание с расчетного счета» и убедитесь в факте его проведения.
Рис.9. Документ «Списание с расчетного счета»
10. Все операции с поставщиком «Гамма» производятся аналогично предыдущим действиям, описанным п.п. 1-9.
11. В конце месяца необходимо воспользоваться документом «Формирование записей книги продаж» для восстановления НДС (рис.10).
Рис. 10. Вид документа «Формирование записей книги продаж»
11. Откройте регистры бухгалтерского учета и проверьте расчеты с контрагентами по последующей оплате и предоплате ( путь: отчеты – оборотно –сальдовая ведомость, карточка счета, анализ счета)
Исходные данные
Расчеты с поставщиком ООО «Бета» производятся по последующей оплате, с поставщиком ООО «Гамма» - по предоплате.
Поставщики являются плательщиками НДС и налога на прибыль.
Исходные данные.
05.03.2016г. акцептован счет №3 от поставщика ООО «Бета» на сумму 233227 руб., в том числе НДС. Фрагмент счета №3 приведен в таблице 3.1.
Таблица 3.1 – Фрагмент счета №3 от поставщика ООО «Бета»
| Наименование материала | Единица изм. | Количество | Цена с НДС |
| 1.Ткань шелковая | м | 150 | 649 |
| 2.Ткань шерстяная | м | 200 | 495,6 |
| 3.Ткань подкладочная | м | 165 | 200,6 |
| 4.Пуговицы белые | шт | 310 | 11,8 |
05.03.2016г. получены материалы в полном объеме по приходной накладной №3 от поставщика ООО «Бета» (данные для заполнения см. таблицу 3.1).
05.03.2016г. Получен счет за доставку сырья (табл.3.1) от организации «Транспортная компания №5» по договору № 223 от 01.03.2016г. в сумме 2360 руб. с НДС. Транспортные расходы включены в себестоимость сырья. Отражен налоговый вычет по НДС по полученному счету-фактуре №224 от 05.03.2016г.
05.03.2016г. получен от ООО «Бета» счет-фактура №34 от 05.03.2016г.
06.03.2016г. оплачивается поставщику ООО «Бета» счет №3 от 05.03.2016г. путем выписки платежного поручения. Получена выписка банка от 06.03.2016г.
07.03.2016г. акцептован счет №5 от поставщика ООО «Гамма» на сумму 17228 руб., в том числе НДС. Фрагмент счета №5 приведен в таблице 3.2.
Таблица 3.2 – Фрагмент счета №5 от поставщика ООО «Гамма»
| Наименование материала | Единица измерения | Количество | Цена с НДС |
| 1.Заклепки | шт | 500 | 21,24 |
| 2.Нитки | усл. кат. | 400 | 16,52 |
07.03.2016г выписано платежное поручение для оплаты счета №5 от ООО «Гамма».
08.03.2016г. получена выписка банка, отражена операция по оплате материалов. Получен счет-фактура на аванс №552 от ООО «Гамма».
09.03.2016г. поступили материалы от поставщика ООО «Гамма» в полном объеме. Сформирована приходная накладная (данные для заполнения см. таблицу 3.2). Получен счет-фактура на поставку.
В конце месяца провести регламентный документ «Формирование записей книги продаж» для восстановления налогового вычету по счету-фактуре на авансовый платеж.
Подготовка и защита отчета по лабораторной работе
После выполнения лабораторной работы студент обязан представить результаты в виде отчета и защитить его преподавателю.
Отчет по лабораторной работе должен содержать:
1. Титульный лист.
2. Цель лабораторной работы.
3. Последовательность действий.
4. Выводы.
При защите лабораторной работы студент должен знать ход выполнения работы и уметь отвечать на контрольные вопросы, список которых представлен ниже.
Контрольные вопросы:
1. Перечислите документы, которые использовались при выполнении лабораторной работы. Раскройте назначение любого из них.
2. Опишите последовательность действий при добавлении нового объекта материалов в справочник «Номенклатура» в «1С: Бухгалтерия».
3. Опишите последовательность действий при отражении операций по поступлению товарно–материальных ценностей на условиях предварительной оплаты средств в «1С: Бухгалтерия».
4. Опишите последовательность действий при отражении операций по поступлению товарно–материальных ценностей на условиях последующей оплаты в «1С: Бухгалтерия».
5. Какие отчеты были использованы Вами при выполнении лабораторной работы?
Дата добавления: 2018-11-24; просмотров: 265; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!