Показатели платёжеспособности фирмы
Таблица 1
Индивидуальные задания
| № вари-анта | Вид пере-возок | Порты | Род перевозимого груза | Варианты типов судов (номера проектов) | Рассто-яние, км. | ||||
| Отп рав-ления | Назна-чения | Прямое направление | Обратное направление | 1 | 2 | 3 | |||
| МИП | |||||||||
МИП – между иностранными портами
Таблица 2
Исходные данные, выдаваемые преподавателем
| Число судов | Период навигации, суток | Аппарат управления – наемный | Номинал акции, долл. | Ставка дисконтирования – b |
Таблица 3
Технико-эксплуатационные характеристики судов загранплавания
Суда класса II -СП
| Характеристики | Типы судов и номера проектов | ||
| № | № | № | |
| Длина габаритная, м. | |||
| Ширина габаритная, м. | |||
| Высота, м.: борта габаритная | |||
| Осадка в грузу, м.: в море | |||
| Осадка порожнем (в балласте) средняя, м. | |||
| Мощность главных двигателей, л.с. | |||
| Скорость, км/ч.: в грузу порожнем (в балласте) | |||
| Автономность плавания, сут. | |||
| Дедвейт, т.: в море на реке | |||
| Грузоподъёмность (при 100% запасов), т.: в море | |||
| Регистровая вместимость, рег. Т.: брутто нетто | |||
| Число трюмов, ед. | |||
| Вместимость трюмов, м3. | |||
| Контейнеровместимость, ед. | |||
|
|
|
Таблица 4
Балансовая стоимость судов
| Тип судна | Номер проекта | Балансовая стоимость, тыс. долларов |
| ∑ = |
Таблица 5
Определение акционерного капитала учредителя
| Номер проекта | Балансовая стоимость судна, Бсi, тыс. долларов | Кол-во судов данного проекта, nci | А ак i , тыс. долларов | ||
|
|
| ||||
|
|
| ||||
|
|
| ||||
|
|
| ||||
| Итого |
|
| ∑= |
Таблица 6
Распределение обыкновенных акций по учредителям
| Число обыкновенных акций каждого учредителя, ед | ||
| Учредитель 1 | N ак1 | |
| Учредитель 2 | N ак2 | |
| Учредитель 3 | N ак3 | |
| Учредитель 4 | N ак4 | |
| Учредитель n | N акn | |
| Общее число обыкновенных акций транспортной компании, ед | N утк | |
Таблица 7
Технико-эксплуатационные характеристики проектов судов
|
Показатели
| Номер проекта | |||||
| № | № | № | ||||
| Вместимость трюмов судна WP,м3 | ||||||
| Грузоподъемность QP, т | ||||||
| Удельная грузовместимость судна w c, м3/т | ||||||
| Удельный погрузочный объём груза wг ,м3/т |
| |||||
| Норма загрузки судна Q Э ,т | ||||||
| Коэффициент использования грузоподъёмности e о | ||||||
| Паспортная скорость движения судна в грузу V гр ,км/ч | ||||||
| Паспортная скорость движения судна порожнем V о ,км/ч | ||||||
| Скорость судна при норме загрузки V e , км/ч
| ||||||
| Время хода с грузом ,ч | ||||||
| Время хода порожнем, ч | ||||||
| Усреднённая валовая норма обработки судов в зарубежных портах ,т/ч |
| |||||
| Продолжительность стоянки судна в морском порту при погрузке t п ,ч | ||||||
| Продолжительность стоянки судна в морском порту под выгрузкой t В ,ч | ||||||
| Общее время продолжительности оборота | час | |||||
| сутк. | ||||||
| Оборот судна n об i ,ед. | ||||||
| Провозная способность судов за эксплуатационный период G i ,т | ||||||
Таблица 8
Экономические характеристики судов загранплавания
| Тип судна | Номер проекта | Себестоимость содержания судна без топлива, долл. на судо-сутки – Со | Удельный расход топлива – Рт, кг/км. | Численность экипажа – m эк , чел. |
Таблица 9
Итоговая таблица экономических характеристик работы судов
|
|
|
|
Показатели | Номер проекта | ||
| № | № | № | |
| Затраты по содержанию судна без учёта расходов на топливо, $ | |||
| Валютные расходы, связанные с содержанием экипажа судна, $ | |||
| Судовые сборы и плата за услуги в зарубежных портах за оборот,$ | |||
| Расходы топлива за оборот, $ | |||
| Расходы за оборот, $ | |||
| Доходы за оборот, $ | |||
| d об i | |||
| d 0.75 об i | |||
| d 0.5 об i | |||
| Фрахтовые ставки, $/т | |||
| fpi | |||
| f0.75a | |||
| f 0.5 b | |||
| Рентабельность расчётной фрахтовой ставки | |||
| Доходы от перевозок i-ым типом судна, $ | |||
| Расходы от перевозок i-ым типом судна, $ | |||
Таблица 10
Итоговая таблица экономических показателей работы транспортной компании за год
|
Показатели | Номер проекта | ||
| № | № | № | |
| Доходы от перевозок грузов, рассчитанные исходя из провозной способности судов и их фрахтовых ставок, $ | |||
| D пер i , | |||
| D 0.75 пер i , | |||
| D 0.5 пер i ., | |||
| Доходы транспортной компании, $ | |||
| Расходы транспортной компании, $ | |||
| Тайм-чартерный эквивалент ( fТЭК), $/сут | |||
| Расходы по содержанию судна за сутки C ар i , $/сут | |||
| Проверка условий сдачи судов в аренду | |||
| Доходы от сдачи i-го типа судов в аренду, $ | |||
| Доходы от сдачи судов в аренду,$ | |||
| Расходы по содержанию i–го типа судна при сдаче в аренду,$ | |||
| Расходы по содержанию судов при сдаче в аренду, $ | |||
| Расходы на топливо i–ым типом судна, $ | |||
| Расходы транспортной компании на топливо, $ | |||
Таблица 11
Экономические показатели работы судов
| Показатели | Номер проекта | |||
| № | № | № | № | |
| Доходы от сдачи судов в аренду (тайм-чартер) в расчете на одно судно, долл. | ||||
| Расходы от сдачи судов в аренду в расчете на одно судно, долл. | ||||
| Доходы на перевозках грузов i-тым типом судна в расчете на одно судно, долл. | ||||
| Расходы на перевозках грузов i-тым типом судна в расчете на одно судно, долл. | ||||
| Валовая прибыль от использования судов в расчете на одно судно, долл. | ||||
| Рентабельность, в долях | ||||
Рентабельность = Валовая прибыль / Расходы (от сдачи судов в аренду и
на перевозках);
Валовая прибыль = Доходы (от сдачи судов в аренду и на перевозках) – Расходы
(от сдачи судов в аренду и на перевозках);
Таблица 12
Расходы по заработной плате управленческого персонала
| Должность управленческого работника |
| ||||
| 1. Секретарь |
| ||||
| 2. Менджер |
| ||||
| 3. Начальник ОК |
| ||||
| 4. Бухгалтер |
| ||||
| 5. Экономист |
| ||||
| 5. Зам директора по флоту |
| ||||
| 6. Директор |
| ||||
| Итого ФОТ |
| ||||
| n Эзп = S Фдо i *12*(1+ b ) i = 1 |
Таблица 13
Матрица бухгалтерского баланса транспортной компании
| Актив | Клиенты со 100% - ой предоплатой | Клиенты с 50%-ой предоплатой |
| 1 Раздел: Внеоборотные активы | ||
| 1.1. Транспортные средства (как Уставный капитал) или Собственные средства (СС) = Основной капитал (ОК) = Уставный капитал (УК) | Уставный капитал (из практической работы № 1) | Уставный капитал (из практической работы № 1) |
| Итого по разделу 1 | ||
| 2 Раздел: Оборотные активы или Текущие активы (ТА) = ТМЗ + ДС + КФВ + ДЗ | ||
| 2.1. Материальные запасы (равны расходам по топливу) или Сырьё и материалы (топливно-материальные затраты) (ТМЗ) | Расходы по топливу (из практической работы № 4) | Расходы по топливу (из практической работы № 4) |
| Денежные средства (ДС) (ст. «Авансы полученные» в Пассиве (суммарные доходы) – ст. «Материальные запасы» в Активе (расходы на топливо) + 90% ст. «Нераспределённая прибыль» в Пассиве (равна Чистой прибыли) + ст. «Задолженность перед бюджетом» в Пассиве (равна сумме налогов) ) | Расчёт на основе 100% «Авансов полученных» в Пассиве (от перевозок и от сдачи в аренду всех судов) | Расчёт на основе 50% «Авансов полученных» в Пассиве (от перевозок и от сдачи в аренду всех судов) |
| 2.3. Краткосрочные финансовые вложения (КФВ) | 10% «Нераспреде ленной прибыли» (из практической работы № 6) | 10% «Нераспреде ленной прибыли» (из практической работы № 6) |
| 2.4. Дебиторская задолженность (ДЗ) | отсутствует | 50% от всех доходов по перевозкам и аренде всех судов ( повторение результата из ст. 2.1.2. Пассива) |
| Итого по разделу 2 | ||
| Баланс по АКТИВУ (А): | ||
| А = СС + ТА; СС = ОК; |
| Пассив | Клиенты со 100% - ой предоплатой | Клиенты с 50%-ой предоплатой |
| 1 Раздел: Капитал и резервы или Собственныйкапитал (СК) | ||
| 1.1. Уставный капитал (УК) | (из практической работы № 1) | (из практической работы № 1) |
| 1.2. Нераспределённая прибыль или Чистая прибыль (ЧП) | (из практической работы № 6) | (из практической работы № 6) |
| Итого по разделу 1 | ||
| 2 Раздел: Краткосрочные пассивы (КРП) или Текущие обязательства (ТО) | ||
| 2.1.Кредиторская задолженность (КЗ) | Сумма двух статей 2.1.1. и 2.1.2. | Сумма двух статей 2.1.1. и 2.1.2. |
| 2.1.1. Задолженность перед бюджетом (сумма налогов на имущество и на прибыль) | Сумма двух налогов: на имущество и на прибыль (из практической работы № 6) | Сумма двух налогов: на имущество и на прибыль (из практической работы № 6) |
| 2.1.2. Авансы полученные (сумма доходов от перевозок и сдачи в аренду всех судов) | 100% всех Доходов (из практической работы № 6) | 50% всех Доходов (из практической работы № 6) / 2 |
| 2.2. Заёмные средства (ЗС) | отсутствуют | 50% от всех доходов по перевозкам и аренде всех судов ( повторение результата из ст. 2.1.2. Пассива) |
| Итого по разделу 2 | ||
| 3 Раздел: Долгосрочные пассивы | ||
| 3.1. Долгосрочные обязательства (ДО) | Не заполнять | Не заполнять |
| Итого по разделу 3 | Не заполнять | Не заполнять |
| Баланс по ПАССИВУ (П): | ||
| П = СК + ТО + ДО; СК = УК + ЧП; ТО = А – (СК + ДО); ДО = ДЗ; |
Таблица 14
Показатели платёжеспособности фирмы
| Коэффициенты | Норматив | Баланс со 100% предоплатой | Баланс с 50% предоплатой |
| Абсолютной ликвидности | 0,2 | ||
| Промежуточной ликвидности | 1,0 | ||
| Общей ликвидности | 2,0 | ||
| Покрытия баланса | 3,0 | ||
| Финансовой устойчивости | 0,50 |
Абсолютная ликвидность определяется из выражения:
К ал = ДС / ТО
Промежуточная ликвидность рассчитывается по формуле:
К пл = (ДС + КФВ) / ТО
Общая ликвидность рассчитывается из выражения:
К ол = (ДС + КФВ + ДЗ) / ТО
Покрытие баланса определяется по формуле:
К пб = ТА / ТО
Финансовая устойчивость рассчитывается из выражения:
К фу = УК / Баланс
Таблица 15
Дата добавления: 2018-11-24; просмотров: 119; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!