МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ И ЗАДАНИЯ
К САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЕ
Самостоятельное изучение дисциплины «Налоги и налоговая система» предусматривает выполнение индивидуального задания.
К исходным данным, приведенным в индивидуальном задании, следует прибавить число, состоящее из последних двух цифр номера зачетной книжки (шифра) студента.
При выполнении самостоятельной работы необходимо все расчеты делать со ссылкой на соответствующие статьи НК РФ, пояснять расчеты и порядок заполнения налоговой отчетности.
К оформлению самостоятельной работы предъявляются единые требования (аналогичные требованиям, предъявляемым к оформлению курсовых и дипломных работ):
· текст печатается на одной стороне листа бумаги формата А4;
· размер шрифта – 14, межстрочный интервал – 1,5;
· размеры полей: верхнее – 20 мм, правое – 15, нижнее – 25, левое – 25 мм;
· гарнитура – Times New Roman;
· качество печати текста и оформления таблиц, распечаток с ПК должно удовлетворять требованию четкого воспроизводства;
· список используемых источников приводится в конце самостоятельной работы в следующей очередности: кодексы, законы, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, инструктивный материал, остальные литературные источники в алфавитном порядке;
· самостоятельная работа подписывается студентом, указывается дата ее выполнения.
ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ
Определите суммы водного налога, взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование, налога на имущество организаций, транспортного налога, налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организаций за 1 квартал 20__ года по ООО «Флагман», которое занимается производством продукции, на основании следующих данных:
|
|
|
руб.
| 1. Материальные расходы на производство продукции | - 8000000 |
| 2. Амортизация основных средств | - ? |
| 3. Расходы на оплату труда | - ? |
| ФИО | Год рождения | Месяц | ||
| январь | февраль | март | ||
| Бродягин А.С. | 1964 | 5000 | 5500 | 6000 |
| Бутенко Е.В. | 1965 | 4500 | 3000 | 3500 |
| Бянкин С.Г. | 1966 | 4000 | 4500 | 5000 |
| Горбунов Д.С. | 1967 | 5500 | 6000 | 6500 |
| Кочетков И.В. | 1968 | 6200 | 5900 | 5600 |
| Миронов Р.А. | 1969 | 5300 | 5000 | 4700 |
| Сорокин И.А. | 1970 | 4400 | 4100 | 3800 |
| 4. Взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование, взносы на страхование от несчастных случаев на производстве (1,2 %) | - ? |
| 5. В феврале 20__ г. реализован автомобиль КамАЗ по договорной стоимости в т. ч. НДС первоначальная стоимость амортизация | - 360000 - ? - 30000 - 52000 |
| 6. Организация осуществляет забор воды из подземных водных объектов бассейна реки Амур (в квартал) | - 500 тыс. м3 |
| 7. Начислен налог на имущество организаций | - ? |
|
|
|
| Показатели | Сальдо на 01.01., тыс. руб. | Годовая норма амортизации |
| Транспортные средства | 1520 | 8 % |
| Амортизация | 350 | х |
| Машины и оборудование | 2680 | 11 % |
| Амортизация | 401 | х |
| Здания и сооружения | 2405 | 10 % |
| Амортизация | 468 | х |
| 8. Оплачены представительские расходы | - 11000 |
| 9. Начислено пособие по временной нетрудоспособности | - 3200 |
| 10. Начислен транспортный налог | - ? |
| Наименование транспортного средства | Дата постановки на учет | Дата снятия с учета | Мощность двигателя, л.с. |
| УАЗ - 469 | 26.04.1999 | 11.02.20__ | 80 |
| ГАЗ - 3110 | 27.05.2001 | - | 95 |
| МАЗ | 28.06.2002 | - | 220 |
| КамАЗ | 10.02.20__ | - | 250 |
| 11. Реализована произведенная продукция в т.ч. НДС 18 % | - 15500000 - ? |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Курс «Налоги и налоговая система» является одним из важнейших при подготовке специалистов в области финансов, бухгалтерского учета и аудита, управления предприятиями и налогообложения. Изучение теоретических основ данной области целесообразно закрепить практическими расчетами. Необходимость систематизации материала для более квалифицированного проведения практических занятий, стремление приблизить процесс обучения к будущей сфере деятельности были основной задачей при написании предлагаемого пособия.
|
|
|
Налоговая система Российской Федерации постоянно совершенствуется и изменяется. С 1 января 1999 года действует часть первая Налогового кодекса РФ, которая позволила решить многие назревшие к тому времени налоговые проблемы. Частью первой НК РФ установлены система налогов, взимаемых на территории Российской Федерации, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, формы и методы налогового контроля, ответственность за совершение налоговых правонарушений. В данном практикуме названным вопросам посвящены разделы 1 и 3.
Часть вторая НК РФ вступила в силу 1 января 2001 года. Порядку исчисления и уплаты налогов, входящих в нее, а также налогов, которые еще не включены в Налоговый кодекс РФ, посвящены данные задания.
Все темы содержат вопросы, тесты или задачи. В приложениях указаны ставки по отдельным видам налогов, что окажет практическую помощь при решении задач. Дан список литературных источников, которые необходимы для изучения тем и выполнения заданий.
|
|
|
БИблиографический список
Основная литература
1. Алексейчева, Е.Ю. Налоги и налогообложение: Учебник для бакалавров. [Электронный ресурс] / Е.Ю. Алексейчева, Е.Ю. Куломзина, М.Д. Магомедов. — Электрон.дан. — М. : Дашков и К, 2017. — 300 с. — Режим доступа: http://e.lanbook.com/book/77284
2. Дворецкий, А. Л. Налоговая система государства. Налоги и их виды - М.: Лаборатория книги, 2012. – 121 с. http://biblioclub.ru/index.php?page=book_red&id=141294
3. Мешкова, Д.А. Налогообложение организаций в Российской Федерации: Учебник для бакалавров. [Электронный ресурс] / Д.А. Мешкова, Ю.А. Топчи. — Электрон.дан. — М. : Дашков и К, 2015. — 160 с. — Режим доступа: http://e.lanbook.com/book/61052
4. Романов, Б.А. Налоги и налогообложение в Российской федерации. [Электронный ресурс] — Электрон.дан. — М. : Дашков и К, 2016. — 560 с. — Режим доступа: http://e.lanbook.com/book/72427
5. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Г.Б. Поляка, А.Н. Романова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 400 с. (ЭБС znanium.com).
Нормативные документы
6. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): федер. закон от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 30.03.2012): [принят ГД ФС РФ 24.05.1996] // КонсультантПлюс – надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «Консультант Плюс» : Правовые ресурсы. — Режим доступа: http://www.consultant.ru.
7. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) :федер. закон от 05.08.2000. № 117-ФЗ (ред. от 21.07.2011)от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.05.2012) : [принят ГД ФС РФ 24.05.1996] // КонсультантПлюс – надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «Консультант Плюс» : Правовые ресурсы. — . — Режим доступа: http://www.consultant.ru.
8. Российская Федерация. Законы. Таможенный кодекс Российской Федерации :федер. закон от 28.05.2003. № 61-ФЗ (ред. от 27.11.2010) : [принят ГД ФС РФ 25.04.2003] // КонсультантПлюс – надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «Консультант Плюс» : Правовые ресурсы. — . — Режим доступа: http://www.consultant.ru.
9. Российская Федерация. Законы.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях : федер. закон от 30.12.2001. № 195-ФЗ (ред. от 03.05.2012): [принят ГД ФС РФ 20.12.2001] // КонсультантПлюс – надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «Консультант Плюс» : Правовые ресурсы. — . — Режим доступа: http://www.consultant.ru.
10. Российская Федерация. Законы.Уголовный кодекс Российской Федерации : федер. закон от 13.06.1996. № 63-ФЗ (ред. от 01.03.2012): [принят ГД ФС РФ 24.05.1996] // КонсультантПлюс – надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «Консультант Плюс» : Правовые ресурсы. — . — Режим доступа: http://www.consultant.ru.
11. Российская Федерация. Законы. О таможенном тарифе: федер. закон от 21.05.1993. № 5003-1-ФЗ (ред. от 06.12.2011): [принят ГД ФС РФ 20.04.1993] // КонсультантПлюс – надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «Консультант Плюс» : Правовые ресурсы. — . — Режим доступа: http://www.consultant.ru.
12. Российская Федерация. Законы.О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования :федер. закон 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 03.12.2011): [принят ГД ФС РФ 20.04.1993] // КонсультантПлюс – надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «Консультант Плюс» : Правовые ресурсы. — . — Режим доступа: http://www.consultant.ru.
13. Российская Федерация. Законы.Об определении таможенной стоимости товаров, перемещаемы через таможенную границу таможенного союза. Утверждено 25.01.2008 // КонсультантПлюс – надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «Консультант Плюс» : Правовые ресурсы. — . — Режим доступа: http://www.consultant.ru.
Дополнительная литература
14. Александров, И. М.Налоги и налогообложение : учебник / И. М. Александров. - М. : Дашков и К, 2014. – 318 с.
15. Дадашев, А. З. Налоговый контроль в Российской Федерации [Текст] :учебн. пособие / А. З. Дадашев, И. Р. Пайзулаев. - М. : Кнорус, 2013. – 128 с.
16. Качур, О. В. Налоги и налогообложение:учеб. пособие / О. В. Качур. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КноРус, 2014. – 360 с.
17. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение : учебник / Н. В. Миляков. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 520 с.
18. Тарасова, В. Ф. Налоги и налогообложение : учебник / В. Ф. Тарасова, М. В. Владыка, Л. Н. Семыкина, Т. В. Сапрыкина. – М. : КноРус, 2014. – 480 с.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 213; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!