Правила внутреннего контроля и программы его осуществления
ТЕМА 3. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ВОПРОСЫ СОЗДАНИЯ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.
1. Внутренний финансовый мониторинг: содержание и субъекты.. 1
2. Правила внутреннего контроля и программы его осуществления. 3
3. Требования к должностным лицам финансовых агентов. 4
4. Структура управления банка с учетом требований современной системы финансового мониторинга 5
5. Основные этапы разработки стратегии борьбы банка с отмыванием денег. 6
Внутренний финансовый мониторинг: содержание и субъекты
Внутренний финансовый мониторинг - контроль, который возложен на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (перечень организаций установлен в ст. 5 федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,ифинансированию терроризма» №115-ФЗ (их еще называют - субъектами внутреннего финансового мониторинга или финансовыми агентами). В их числе:
- кредитные организации;
- профессиональные участники рынка ценных бумаг;
- страховые организации и лизинговые компании;
- организации федеральной почтовой связи;
- ломбарды;
- организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;
- организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;
|
|
|
- организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;
- организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
- операторы по приему платежей;
- коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
- кредитные потребительские кооперативы;
- микрофинансовые организации.
Следует отметить, что в России перечень финансовых агентов постоянно расширяется и обновляется, тем самым в процедуры финансового мониторинга вовлекаются все больше и больше различных экономических субъектов.
В общем виде процедура внутреннего финансового мониторинга состоит в следующем: финансовые агенты направляют в ФСФМ сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо о необычных (подозрительных или сомнительных) операциях в соответствии с разработанными критериями отнесения операций к таковым. Такие процедуры в соответствии с федеральным законом №115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» получили название «обязательные процедуры внутреннего контроля».
|
|
|
Основные функции по внутреннему финансовому мониторингу возложены на кредитные организации, т.к. на них приходится основная доля операций с денежными средствами. Они обязаны:
1) идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя;
2) предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации выгодоприобретателей;
3) систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях;
4) документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции необходимые сведения по подлежащимобязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами;
5) предоставлять в уполномоченный орган по его письменному запросу имеющуюся у организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, дополнительную информацию об операциях клиентов, а кредитные организации также - информацию о движении средств по счетам (вкладам) таких клиентов.
|
|
|
Финансовые агенты, в том числе и коммерческие банки, в дополнение обязаны:
1) принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди физических лиц, находящихся или принимаемых на обслуживание, иностранных публичных должностных лиц (в частности, категории лиц, относимых к иностранным публичным лицам, определены для финансовых агентов в рекомендации №6 из 40 рекомендаций ФАТФ. Так, «иностранные публичные должностные лица» определяются как лица, на которых возложены (или были ранее возложены) важные государственные функции в иностранном государстве, например, главы государств или правительств, ведущие политики, высшие правительственные чиновники, должностные лица судебных органов, высшие военные чиновники, руководители государственных корпораций, высшие должностные лица политических партий);
2) принимать на обслуживание иностранных публичных должностных лиц только на основании письменного решения руководителя организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, или его заместителя;
|
|
|
3) принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных публичных должностных лиц;
4) на постоянной основе обновлять имеющуюся в распоряжении организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию о находящихся у них на обслуживании иностранных публичных должностных лицах;
5) уделять повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемым иностранными публичными должностными лицами, их супругами, близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отцаили мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными) или от имени указанных лиц.
Правила внутреннего контроля и программы его осуществления
Все финансовые агенты обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма:
1) разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления;
2) назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ;
3) предпринимать различные внутренние организационные меры в целях ПОД/ФТ.
Правила внутреннего контроля - это внутренний документ финансового агента, который разрабатывается им с учетом требований Правительства РФ, а для кредитных организаций - с учетом требований ЦБ РФ по согласованию с уполномоченным органом на основании следующих законодательных актов:
- распоряжения Правительства РФ от 17.07.2002 г. №983-р «Об утверждении рекомендаций по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
- письма ЦБ РФ от 13.07.2005 №99-Т «О методическихрекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и прочих нормативных актов Банка России.
Правила внутреннего контроля финансового агента должны включать:
- порядок документального фиксирования необходимой информации;
- порядок обеспечения конфиденциальности информации;
- квалификационные требования к подготовке и обучению кадров;
- критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.
В правила внутреннего контроля для коммерческого банка также включаются программы осуществления внутреннего контроля вцелях ПОД/ФТ. Программы разрабатываются банком на основании требований Банка России с учетом:
- характера деятельности кредитной организации;
- основных направлений деятельности кредитной организации;
- клиентской базы;
- уровня типичных банковских рисков.
Кредитные организации включают в правила внутреннего контроля следующие программы:
1) идентификации кредитной организацией клиентов, их представителей и/или выгодоприобретателей;
2) выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;
3) проверки информации о клиенте или операции клиента, о выгодоприобретателе для подтверждения обоснованности подозрений осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
4) документального фиксирования информации, указанной в статье 7 федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
5) хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;
6) подготовки и обучения кадров по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
7) организации в кредитной организации работы по отказу от заключения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и отказу в выполнении распоряжения клиента об осуществлении операции;
8) приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом;
9) организации в кредитной организации работы по ПОД/ФТ.
Все финансовые агенты в соответствии с правилами внутреннего контроля обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации правил и программ внутреннего контроля, сохранять ее конфиденциальный характер.
Основаниями документального фиксирования информации являются:
- запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;
- несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
- выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля;
- иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 408; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!