Анализ производительности труда персонала - «РУП ЖКХ ВОРОНОВ

Влияние численности рабочих на объем выпуска продукции определим, используя данные таблицы 5.

Таблица 5 - Влияние численности рабочих на объем услуг на 2022 г.

Показатели	План	Факт	Абсолютное отклонение
Объём услуг по ремонту, тыс.руб.	915.07	772.42	-142.65
Среднесписочное число работающих - всего. В том числе рабочих	58 45	54 40	-4 -5
Общее число человеко-дней, проработанных всеми рабочими в течение отчетного периода	9360	8240	-1120
Общее число человеко-часов, проработанных всеми рабочими в течение отчетного периода	74692,8	65508	-9184,8
Число дней, проработанных одним рабочим	208	206	-2
Продолжительность рабочего дня, ч.	7,98	7,95	-0,03
Среднегодовая выработка на одного работающего, руб.	410,9	372,3	-38,6
Среднегодовая выработка на одного рабочего, руб.	529,6	502,6	-27
Среднедневная выработка на одного рабочего, руб.	2,55	2,4	-0,15
Среднечасовая выработка на одного рабочего, руб.	0,32	0,3	-0,02

*данные могут являться не достоверными*

Из данных таблицы 5 видно, что на анализируемом предприятии фактическая численность рабочих меньше, чем предусмотрено планом, на 4 человека. Среднегодовая плановая выработка на одного рабочего предусмотрена в размере 20.28 тыс. руб.

Чтобы установить влияние изменения численности рабочих против плана на объем выпуска продукции (услуг), нужно среднегодовую плановую выработку одного рабочего умножить на отклонение численности от плана. Так произведем расчет влияния уменьшения численности против плана на объем производимых ремонтов (услуг):

(45 - 40) × 20.28 = 101.4.

То есть меньшая против плана численность рабочих дает недовыполнение плана на 101.4 тыс. руб.

Снижение против плана числа рабочих на - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО» сказывается отрицательно на объемах ремонта. Рассматривая данные таблицы 5, можно сделать выводы, что ни один из запланированных показателей не довыполнен, что привело к значительному разрыву между плановым и фактическим показателем объёма услуг в денежном выражении.

Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости ремонтов (услуг) - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО» рассмотрен в таблице 6.

Таблица 6- Анализ динамики и выполнения плана - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО» по уровню трудоемкости ремонтов за 2021 - 2022 гг.

Показатели	2021 г.	2022 г.		Рост уровня показателя, %
		план	факт	план к 2021 г.	факт к 2021 г.	факт к плану
Товарная продукция (Объём услуг по ремонту), тыс. руб.	22140	23830	20114	107,6	90,8	84,4
Отработано всеми рабочими человеко-часов	70718	74692,8	65508	105,6	92,6	87,7
Удельная трудоемкость на 1 тыс. руб.	3,19	3,13	3,26	98,1	102,0	104,0
Среднечасовая выработка, руб.	12,02	12.25	11.78	101,9	98,0	96,2

*данные могут являться не достоверными*

Из таблице 6 видно, что плановое задание по снижению трудоемкости ремонтов (услуг) по ПО - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО» значительно не довыполнено. Плановое задание по снижению трудоемкости ремонта к прошлому году: 3,13 : 3,19 × 100 = 98 процентов; 98 - 100 = -2 процента, то есть планировалось снизить трудоемкость по сравнению с прошлым годом на 2 процента. Фактически же произошло увеличение трудоёмкости к уровню прошлого года: 3,26 : 3,19 × 100 = 102 процента; 102 - 100 = 2 процента, что является негативным моментом.

Плановый прирост производительности труда (часовой выработки) за счет снижения трудоемкости ремонтов (услуг), по формуле:

Изменение СВ = Изменение ТЕ%×100/100-изменение ТЕ%, (1)

где ТЕ - трудоёмкость;

СВ - среднечасовая выработка.

2 × 100 / 100 - 2 = 2 процента.

Фактическое снижение производительности труда (часовой выработки) за счет повышения трудоемкости ремонтов (услуг) к уровню прошлого года:

2 × 100 / 100 + 2 = 1,96 процента

План по снижению трудоемкости не выполнен, в результате чего среднечасовая выработка по производимым ремонтам (услугам) уменьшилась на 0,04 процента (2 - 1,96).

Зная, как изменилась среднечасовая выработка, можно определить изменение трудоемкости ремонтов (услуг) по формуле:

Изменение ТЕ% = изменение СВ%×100/100 + изменение СВ% (2)

То есть:

плановое изменение трудоемкости = 2 × 100 / 2 + 100 = 1,96 %;

- фактическое изменение трудоемкости = 1,96 × 100 / 1,96 + 100 = 1,92 %;

Таким образом, между трудоемкостью продукции и уровнем производительности труда существует обратно пропорциональная связь.

По данным таблицы 7 оценивается выполнение годового плана по производительности труда: по темпам роста производительности труда и по уровню выработки на одного работающего.

Таблица 7 - Расчет показателей выполнения годового плана по производительности труда за 2021 - 2022 гг.

Показатели

План 2022 г.

Фактически

Темп роста по сравнению с предыдущим годом, %

Выполнение плана, %

2021 г.

2022 г.

план

факт

Объём услуг по ремонту, тыс. руб.

915.07

850.18

772.38

107,63

90,80

84,4

Среднесписочная численность промышленно производственного персонала, человек

103,57

96,43

93,10

Выработка товарной продукции на одного работника промышленно-производственного персонала, тыс. руб.

15.78

15.18

14.3

104

94,2

90,6

Из данных таблицы 7 видно, что в 2022 году было запланировано повысить уровень выработки товарной продукции (услуг) на одного работающего по сравнению с 2021 годом на 4 процента. Однако, уровень выработки не только не достиг планового (-9, 4 процента), но даже не превысил значения прошлого года (-5,8 процента). Это привело к невыполнению плана по выпуску товарной продукции соответственно на 15,6 процента и 1,2 процента.

Причина: потери рабочего времени.

Объем услуг по сравнению с 2021 годом снизился, но так как себестоимость услуг тоже снизилась, то доходы от предоставлеения услуг возросли.

Потери рабочего времени вызываются технической неисправностью оборудования, организационными неполадками, отсутствием необходимых инструментов, потерями рабочего времени по вине рабочего.

Вывод: Обеспеченность организации трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников с плановой потребностью, поэтому можно сделать вывод, что состав персонала организации - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО» полностью укомплектован, но это происходит не из-за того, что в организации все благополучно в области управления персоналом, а тому есть несколько причин:

В организации большая текучесть кадров, но в связи с сокращением штатов этот факт является положительным моментом в работе организации - не приходиться специально сокращать кадры, хотя организация лишается возможности пополнения хорошими специалистами;

Организационное воздействие на структуру управления предприятием осуществляется в большинстве случаев путем организационного регламентирования, нормирования, организационно-методического инструктирования и проектирования.

В сущности, вся система пронизана организационно-распорядительной деятельностью. Организационно-административное воздействие включает в себя следующие компоненты: виды и типы воздействия, адресат, постановка задания и определение критерия его выполнения, установление ответственности, инструктаж подчиненных и т.д.

На основе проведенного анализа можно выделить отрицательные и положительные моменты в организации управления персоналом в условиях кризиса (таблица 4.1 Приложение 4).

Но все же есть проблемы в деятельности предприятия жилищно-коммунального хозяйства, связанные с высокими рисками в работе таких предприятия в условиях рыночной российской экономики.

Для - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО» можно выделить ряд проблем жилищно-коммунального хозяйства:

− неэффективность организации и низкое качество предоставляемых услуг;

− высокий уровень износа основных средств и, как следствие, постоянно возникающие аварийные ситуации;

− низкая эффективность расходования ресурсов, недостаточное использование ресурсосберегающих технологий.

Основная причина этих и других проблем - низкая инвестиционная привлекательность отрасли. В этой неразрывной связи, для - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО» стратегия глобальной экономики выражается во внедрении энергоресурсосберегающих технологий и других мероприятий:

− оснащение муниципального жилого фонда и организаций бюджетной сферы приборами учета и регулирования энергоресурсов и воды. В связи с чем - активная пропаганда и разъяснение населению аспектов реализации мероприятий энергоресурсосбережения;

− организация грамотного управления дебиторской задолженностью возникающей в следствии возникающих неплатежей жителей г. Вороново;

− обновление основных фондов;

− внедрение новых технологий в процесс управления предприятием ЖКХ.

Изменить дотационный, высокозатратный характер отрасли ЖКХ в сложившихся условиях позволяет реализация стратегии глобальной экономии и изменение способов хозяйствования с использованием новых технологий в работе персонала и повышение требований к квалификации персонала предприятия.

Заключение

Сфера предоставления жилищно-коммунальных услуг - это самостоятельный сектор, реструктуризация которого, на сегодняшний день, необходима. На сегодняшний день, перед предприятием стоит ряд задач в области реструктуризации, среди которых не последнее место занимает реорганизация системы управления персоналом с целью повышения её эффективности.

Это позволит заинтересовать коллектив предприятия в результатах своего труда, ввести новые рыночные механизмы деятельности предприятия, и, в результате, создать более эффективный механизм управления предприятием. Многие проблемы предприятий ЖКХ можно решить с помощью чёткой постановки задач, формирования мобильной организационной структуры.

Несмотря на специфику отдельных видов деятельности, можно выделить ряд общих проблем жилищно-коммунального хозяйства:

- неэффективность организации и низкое качество предоставляемых услуг;

- высокий уровень износа основных средств и, как следствие, постоянно возникающие аварийные ситуации;

низкая эффективность расходования ресурсов, недостаточное использование ресурсосберегающих технологий.

Изменить дотационный, высокозатратный характер отрасли ЖКХ в сложившихся условиях позволяет реализация стратегии глобальной экономии. Для - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО» стратегия глобальной экономики выражается во внедрении энергоресурсосберегающих технологий

В данной связи руководством предприятия предпринимаются попытки решения проблем путем реорганизации всей системы управления на предприятии.

Список использованной литературы

1. Иванишев С.В. Пути улучшения финансового состояния коммунального хозяйства в Беларуси // Финансы и кредит. - 2019. - №24.

2. Иванищев С.В. Государственное регулирование финансов коммунального хозяйства в современных условиях // Финансовые исследования. - 2019. - №9. - С. 49-54.

Иванищев С.В. От льгот к субсидиям на оплату коммунальных услуг // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. - 2020. - № 21. - С. 30-36.

Ильин И. Условия осуществления жилищной реформы // Экономист. -2020. - № 5.- С.32-40.

Казадаев А. Реформа ЖКХ: перспективы социальной защиты населения // Предпринимательство. - 2019. - № 1. - С.21-27.

Кугаенко А.Л. Основы теории и практики динамического моделирования социально-экономических объектов и прогнозирования их развития. - М.: Вуз книга, 2020.

7. Управление персоналом организации//под ред. Кибанова А.Я., -М.: ИНФРА-М, 2004.- 367 с.

8. Отчетная документация - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО» за период 2020-2022 гг.

9. Об организации и оплате труда персонала - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО»: Положение от 11.04.2020 года.

10. Сведения о численности, заработной плате и движении работников - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО»: Форма № П-4 от 31 января 2022 года.

Отчет по труду - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО» Форма № 1 от 20 января 2022 года.

12. Энциклопедия российского законодательства: справочно-правовая система «Гарант». - М.: Гарант-сервис, 2021.

Отчет по ознакомительной практике учащегося

Матусевича Максима Александровича проверен «14» января 2023г.

Главный бухгалтер _____________________ _________

^{(руководитель) (ФИО) (подпись)}

_____________________

(отметка)

Печать

Приложения

Приложение 1

Таблица 1.1 - Аналитический баланс - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО» (актив), тыс. руб.

Наименование	Код строки	Состав активов			Структура активов, %
		2020	2021	2022	2020	2021	2022
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства	120	9431,32	9369,23	11856,23	51.4	47,4	47,4
Незавершенное строительство	130	4203,34	4091,62	4218,33	22,9	20,7	16,9
Долгосрочные финанс. вложения	140	220,19	138,36	49,93	1,2	0,7	0,2
Итого по разделу I	190	13858,22	13599,20	16124,48	75,5	68,8	64,6
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	2848,41	4512,88	6939,11	15,5	22,8	27,8
в т.ч. сырье, материалы…	211	1263,10	2458,10	3603,10	6,9	12,5	14,4
НДС по приобретенным ценностям	220	171,58	156,23	206,64	0,9	0,8	0,8
Дебиторская задолженность (краткосрочная)	240	1463,14	1413,51	1601,94	8,0	7,1	6,4
Краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги)	250	10	163	178	0,002	0,03	0,03
Денежные средства	260	275	1198	2405	0,05	0,2	0,3
Прочие оборотные средства	270	227	16	31	0,04	0,003	0,004
Итого по разделу II	290	4497,06	6167,10	8843,45	24,5	31,2	35,4
Баланс по активу	300	18355,28	21744,41	24960,50	100	100	100

Окончание таблицы А.1 - Аналитический баланс - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО» (Пассив), тыс. руб.

Наименование	Код строки	2020		2021		2022
		состав, тыс.руб.	структура, %	состав, тыс.руб.	структура, %	состав, тыс.руб.	структура, %
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	20,07	0,1	20,07	0,1	20.07	0,1
Добавочный капитал	420	12516,62	78,0	14290,74	72,3	17265,27	69,2
Резервный капитал	430			2,53	0,01	5,02	0,02
Нераспределенная прибыль прошлых лет	460	893,89	4,9	422,66	2,1	648,78	2,6
Нераспределенная прибыль отчетного года	470	244,11	1,3	214,26	1,1	531,64	2,1
Итого по разделу III	490	13674,70	74,5	14950,25	76,2	18470,78	74,0
Займы и кредиты	610	4,40	0,02	9999,77	5,1	2786,32	11,2
Кредиторская задолженность	620	4645,78	25,3	3597,75	18,3	3577,13	14,3
Прочие обязательства краткосрочного свойства	630…660	30,40	0,2	71,80	0,4	126,27	0,5
Итого по разделу V	690	4680,58	25,4	4669,52	23,8	6489,71	26,0
Баланс по пассиву	700	18355,28	100	21597,89	100	24960,50	100

Таблица 3.1 - Отчет о прибылях и убытках - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО» за 2020 - 2022 гг., тыс. руб.

Наименование	Код. стр.	Абсолютные значения
		2020	2021	Откл. 2021г. к 2020	2022	Откл. 2022г. к 2021г
ВЫРУЧКА (нетто) от продажи товаров (продукции, работ, услуг)	10	7470,27	12219,06	4748,79	17810,53	152640
СЕБЕСТОИМОСТЬ проданных товаров(продукции, работ, услуг)	20	5550,29	8885,39	3335,10	12795,50	3910,11
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	29	1919,98	3333,67	1413,69	5015,03	1681,36
ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖ	50	625,74	1539,23	913,23	2288,79	749,81
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	140	757,18	1393,10	635,93	1542,23	149,13
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ и иные аналогичные обязательные платежи	150	216,97	475,19	258,22	783,81	308,62
ПРИБЫЛЬ ОТ ОБЫЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ	160	540,21	917,92	377,71	758,42	-159,49
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	190	508,63	917,92	409,29	758,42	-159,49
Нераспределенная прибыль		244,11	214,26	-29,85	531,64	317,38
Реинвестиции		244,11	214,26	-29,85	531,64	317,38
годовая амортизация		754,76	749,52	-5,24	948,51	198,98
Потенциал самофинансирования		1263,39	1667,44	404,05	1706,93	39,49
Процентные выплаты		87,92	190,01	189,13	501,53	311,52

Приложение 2

Таблица 2.1 - Показатели рентабельности - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО» тыс.руб.

Показатель	Показатели, тыс. руб.			Финансовые коэффициенты, %			Темп роста 2020 г. / 2022 г, %
	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2020 г.	2021 г.	2022 г.
Общая рентабельность отчетного периода (Прибыль до налогообложения / Выручка от продажи товаров)	0,101	0,114	0,087	10,1	11,4	8,7	86,7
Рентабельность основной деятельности (рентабельность издержек) (Валовая прибыль/ Себестоимость проданных товаров)	0,346	0,375	0,392	34,6	37,5	39,2	113,3
Рентабельность оборота (продаж) (Прибыль от продаж / Выручка (нетто) от реализации продукции)	0,084	0,126	0,129	8,4	12,6	12,9	153,6
Норма прибыли (коммерческая маржа) (Чистая прибыль / Чистая выручка от продаж)	0,072	0,075	0,043	7,2	7,5	4,3	59,7
Уровень самоокупаемости предприятия (Выручка от продаж / Себестоимость проданных товаров)	1,346	1,375	1,392	134,6	137,5	139,2	103,4

Таблица 2.2 - Оценка рентабельности использования капитала (активов) предприятия - , «РУП ЖКХ ВОРОНОВО» тыс.руб.

Показатель	Показатели, тыс. руб.			Финансовые коэффициенты, %			Темп роста 2020 г. / 2022 г, %
	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2020 г.	2021 г.	2022г.
Экономическая рентабельность (ROI) (Прибыль до налогообложения / Финансовый капитал)	0,041	0,064	0,062	4,1	6,4	6,2	151,2
Финансовая рентабельность (ROE) (Чистая прибыль / Собственный капитал)	0,040	0,061	0,041	4,0	6,1	4,1	102,5
Фондорентабельность (Прибыль до налогообложения / Основной капитал)	0,055	0,102	0,096	5,5	10,2	9,6	174,5
Рентабельность перманентного капитала (Прибыль до налогообложения / Перманентный капитал)	0,055	0,093	0,083	5,5	9,3	8,3	150,9

Приложение 4

Таблица 4.1 - SWOT-анализ - «РУП ЖКХ ВОРОНОВО»

Внутренняя среда		Внешняя сренда
Сила	Слабость	Возможности	Угрозы
1. Связи, опыт работы на рынке. 2. Наличие базы для деятельности (помещение, укомплектованный штат, инструмент). 3. Специальные знания. 4. Доступ к информации различного рода (структура и состав населения, законодательство, база данных по жителям -паспортный стол). 5. Наличие лицензий на проведение работ по эксплуатации и обслуживанию жилого фонда.	1. Недостаточная квалификация штата (особенно АУП). 2. Наличие убытков. 3. Низкое качество предоставляемых услуг. 4. Отсутствие необходимых оборотных средств. 5. Отсутствие маркетинговой службы, и, как следствие, маркетинговой программы предоставляемых услуг. 6. Изношенность инвентаря. 7. Наличие сверхнормативной дебиторской и кредиторской задолженности.	1. Повышение квалификации персонала. 2. Расширение номенклатуры предоставляемых услуг. 3. Применение современной техники и технологий (автоматизация бухучета, механизация труда и т.д.). 4. Повышение оплаты ЖКУ населением. 5. Использование льготного налогообложения организаций, направляющих средства на развитие ЖКХ.	1. Усиление конкуренции. 2. Ослабление финансирования. 3. При прочих равных условиях повышение тарифов не приведет к улучшению финансового состояния предприятия (рост выпадающих доходов, дебиторской задолженности, дотаций и субсидий. 4. Проведение конкурсов на обслуживание.

Дата добавления: 2023-02-21; просмотров: 32; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 23

Мы поможем в написании ваших работ!