Методические рекомендации по расследованию. Кроме перечисленных в статье 26.1 КоАП России по делам об АП, возбужденным по статье 16.3 КоАП России

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 21Следующая ⇒

Кроме перечисленных в статье 26.1 КоАП России по делам об АП, возбужденным по статье 16.3 КоАП России, подлежат выяснению следующие обстоятельства:

1) какие запреты и (или) ограничения применяются в отношении товаров;

2) какими нормативными актами установлены запреты и (или) ограничения и в чем выразилось их нарушение;

3) возможность идентифицировать товар с товарами, в отношении которых применяются запреты и (или) ограничения;

4) предпринятые лицом меры по выполнению обязанностей, введенных данными актами.

По деяниям этой категории АП необходимо доказать, что ввоз (вывоз) в (из) Российскую(ой) Федерацию(и) осуществлен с несоблюдением установленных в соответствии с законодательством Таможенного союза и (или) законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности запретов и (или) ограничений.

Выявление административного правонарушения зависит от того, на каком этапе должны представляться разрешительные документы:

1) таможенным органом в месте прибытия в случае установления в ходе таможенного контроля при ввозе (вывозе) запрещенных и (или) ограниченных товаров;

2) при проведении таможенного контроля и совершении таможенных операций, таможенной проверке (оформлении ее результатов), помещении товаров на временное хранение, под таможенную процедуру, а также в ходе административного расследования по другим составам правонарушения (например, по ст. 16.1, ч. 2 ст. 16.2 КоАП России) на предмет соблюдения лицом установленных запретов и (или) ограничений.

При обнаружении признаков противоправного деяния на этапе таможенного контроля, таможенным органам до возбуждения дела об АП надлежит применять формы таможенного контроля, предусмотренные таможенным законодательством Таможенного союза, с целью сбора, фиксации и получения доказательств совершения правонарушения. Зафиксированные результаты проведения таможенного контроля могут быть приобщены к материалам дела об административном правонарушении на основании статьи 171 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации».

При наличии возможности сбора доказательств в течение сроков, предусмотренных статьями 28.5 КоАП России (двое суток), составляется протокол об АП без проведения административного расследования (должен содержать сведения, указанные в части 2 статьи 28.2 КоАП России, а также нормативные правовые акты, требования которых не соблюдены, способ совершения АП, виды запретов и ограничений, которые не соблюдены, какими нормативными правовыми актами они установлены).

В случае, если доказательств недостаточно и для их получения необходимо провести процессуальные действия, требующие значительных временных затрат, в соответствии со статьей 28.7 КоАП России выносится определение о возбуждении дела об АП и проведении административного расследования, где помимо сведений, обозначенных в части 3 статьи 28.7 КоАП России, указываются конкретные процессуальные действия, которые необходимо произвести.

При вынесении определения о возбуждении дела об АП физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено, а также иным участникам производства по делу об АП необходимо разъяснить права и обязанности, предусмотренные КоАП России, о чем сделать запись в определении.

В соответствии с частью 1 статьи 25.1 КоАП России лицо, в отношении которого ведется производство по делу об АП, наравне с иными процессуальными правами вправе пользоваться помощью защитника. При этом закон (часть 4 статьи 25.5 КоАП России) четко устанавливает, когда защитник допускается к участию в производстве по делу - с момента возбуждения дела об административном правонарушении.

В соответствии с частью 3.1 статьи 28.7 КоАП России копию определения о возбуждении дела об АП вручить под расписку либо выслать в течение суток физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено.

После вынесения определения о возбуждении дела об АП в целях исследования и доказывания объективной и субъективной сторон правонарушения необходимо составить план расследования, в который включить перечень необходимых процессуальных действий и указать сроки их выполнения.

В ходе административного расследования необходимо выполнить следующие процессуальные действия и мероприятия:

1. В соответствии со статьей 27.10 КоАП России изъять таможенную декларацию и прилагаемые к ней документы, подтверждающие факт помещения товаров под определенную таможенную процедуру, с составлением протокола изъятия и указанием сведений об их виде и реквизитах, описанием их содержания. Заверенные копии изъятых документов передать лицу, у которого они изымаются, при изъятии либо в течение пяти дней после изъятия, о чем сделать запись в протоколе. В случае, если по истечении пяти дней после изъятия документов заверенные копии документов не были переданы лицу, у которого изъяты документы, заверенные копии документов в течение трех дней должны быть направлены по почте заказным почтовым отправлением, о чем делается запись в протоколе с указанием номера почтового отправления. Копии документов направляются по адресу места нахождения юридического лица или адресу места жительства физического лица, указанному в протоколе.

По решению должностного лица, в производстве которого находится дело об АП, к материалам дела могут быть приобщены надлежащим образом заверенные копии указанных документов.

2. Приобщить к материалам дела копии нормативных правовых актов (извлечения), устанавливающих соответствующие запреты и ограничения, которые нарушены лицом.

3. В целях обеспечения производства по делу об АП, своевременного и правильного рассмотрения дела и исполнения принятого по нему постановления, для сохранности вещественных доказательств, недопущения их подмены и утраты, в порядке статьи 27.10 КоАП России произвести изъятие товаров, являющихся предметом АП (санкция части 2 статьи 16.3 КоАП России предусматривает для граждан и юридических лиц конфискацию предмета АП). В протоколе изъятия подробно указать идентификационные признаки товаров (тип, цвет, размер, марка, модель, материал, производитель и др.), а при необходимости применить фото-, киносъемку, видеозапись.

При невозможности изъятия товаров либо когда их сохранность может быть обеспечена без изъятия; в соответствии со статьей 27.14 КоАП России следует наложить на них арест и составить протокол об аресте (при необходимости применить фото-, киносъемку, видеозапись).

В случае необходимости обеспечения сохранности вещественных доказательств, данные меры обеспечения могут применяться по делам об АП, возбужденным в отношении физических и должностных лиц.

Если местонахождение товаров, являющихся предметом АП, неизвестно, в ходе производства по делу необходимо принять меры по их розыску. Сведения о товаре могут быть установлены путем проведения опросов лиц, истребования сведений у декларанта, лиц, которые приобрели товаров, и направления соответствующих поручений в другие таможенные органы.

4. При необходимости в целях идентификации товаров, установления принадлежности товаров к запрещенным или ограниченным к ввозу (вывозу) в (из) Российскую(ой) Федерацию(и) возможно взятие проб и образцов в соответствии со статьей 26.5 КоАП России и в порядке статьи 27.10 КоАП России составляется протокол об их изъятии.

Для проведения экспертизы выносится соответствующее определение в порядке, предусмотренном статьей 26.4 КоАП России. Перед направлением указанного определения эксперту (в экспертное учреждение) с ним необходимо ознакомить лицо, в отношении которого возбуждено дело об АП (его законного представителя).

Полученное заключение эксперта приобщается к материалам дела об АП, неизрасходованные при проведении экспертизы образцы и пробы товаров передаются лицу, у которого они отбирались, по акту приема-передачи на ответственное хранение.

При выборе экспертного учреждения следует руководствоваться положениями Федерального закона от 31.05.2001 № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», письма ГТК России от 02.09.2004 № 17-12/32023 «О правомочии проведения таможенными органами экспертиз по определению рыночной стоимости объектов правонарушения», письма ФТС России от 18.04.2006 № 01-06/13167 «О методических рекомендациях».

5. При необходимости проведения оценки товаров, изъятых по делу об АП. В соответствии с частью 2 статьи 27.11 КоАП России стоимость изъятых вещей по делу об АП определяется на основании государственных регулируемых цен, если таковые установлены. При отсутствии таких сведений в расчет берется рыночная стоимость товаров, определяемая, в том числе, на основании заключения эксперта.

6. Опросить в качестве свидетеля водителя автомобильного перевозчика, капитана морского или воздушного судна, машиниста железнодорожного состава, разъяснив им права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России, задав вопросы, применительно к осуществляемому ими виду перевозки (например, автомобильной перевозки):

- по какому адресу зарегистрирован, по какому адресу проживает фактически, имеет ли постоянное либо временное местожительство в Российской Федерации (указать адреса, телефон);

- где, с какого времени и кем работает, кто является руководителем организации (номер телефона);

- в чем заключаются его должностные обязанности (с предоставлением соответствующих документов, подтверждающих статус и полномочия лица), знает ли требования таможенного законодательства;

- в какой организации (фирме, предприятии, складе, порту), на основании какого контракта, когда, где, кем загружен товар, присутствовал ли он при погрузке, куда он должен был доставить товары;

- проверял ли содержимое транспортного средства, контейнера и т.п. перед наложением средств идентификации (пломб) и сверял ли со сведениями в таможенных, транспортных и коммерческих документах, если нет, то почему;

- от кого получены таможенные, транспортные (перевозочные) и коммерческие документы, кто их заполнял;

- запрашивал ли разрешительные документы у отправителя или получателя товара;

- знал ли о том, что перемещаемый товар является запрещенным и (или) ограниченным к ввозу (вывозу) товаров в (из) Российскую(ой) Федерацию(и);

- по каким причинам не принято надлежащих мер к получению разрешительных документов на перемещение запрещенных и (или) ограниченных к ввозу (вывозу) товаров;

- исходя из содержания ответов, задать другие вопросы.

7. Опросить в качестве лица, в отношении которого ведется производство по делу, руководителя перевозчика, разъяснив ему права, предусмотренные статьей 25.1 КоАП России, статьей 51 Конституции Российской Федерации, по следующим вопросам:

- кто является отправителем товара, где осуществлялась его погрузка в транспортное средство, какие товары загружались, кто присутствовал при загрузке, какие таможенные, транспортные и коммерческие документы представлялись и какой товар был в них указан, имелось ли сопровождение товара, в адрес какого лица необходимо было его доставить; каким образом инструктируются работники;

- на основании какого контракта осуществлялось перемещение товаров и (или) транспортных средств (при наличии приобщить его копию);

- имеется ли договор на оказание услуг по перевозке товара (при наличии приобщить его копию);

- знал ли о том, что перемещаемый товар является запрещенным и (или) ограниченным к ввозу (вывозу) в (из) Российскую(ой) Федерацию(и); исследовался ли этот вопрос при заключении контракта, если нет, то по каким причинам;

- по какой причине в графе 33 декларации на товары проставлен код «С» (свободно от применения запретов и ограничений);

- известны ли обязанности перевозчика в контексте Конвенции о договоре международной дорожной перевозки грузов (КДПГ) от 19.05.1956, Таможенной конвенции о международной перевозке грузов с применением книжки МДП (Конвенция МДП) от 14.11.1975, Временной технологии взаимодействия таможенных органов и железных дорог при таможенном оформлении грузов, перевозимых железнодорожным транспортом, от 20.04.1995, Международной конвенции об унификации некоторых правил о коносаменте 1924 г., Конвенции ООН о морской перевозке грузов 1978, Конвенции для унификации некоторых правил, касающихся международных воздушных перевозок, от 1929 г.;

- было ли получено необходимое разрешение компетентных органов, получателя или отправителя товаров для их ввоза (вывоза);

- по каким причинам не принято надлежащих мер к получению разрешения от компетентных органов, получателя или отправителя товаров на перемещение запрещенных и (или) ограниченных к ввозу (вывозу) товаров;

- признает ли вину в совершении АП (в случае непризнания совершения правонарушения, подробно изложить в протоколе опроса его возражения);

- сознавал ли противоправный характер своих действий, предвидел ли его вредные последствия и желал ли наступления таких последствий или сознательно их допускал либо относился к ним безразлично, или предвидел возможность наступления вредных последствий своего бездействия, но без достаточных к тому оснований самонадеянно рассчитывал на предотвращение таких последствий либо не предвидел возможности наступления таких последствий, хотя должен был и мог их предвидеть;

- исходя из содержания ответов, задать другие вопросы.

8. Опросить в качестве лица, в отношении которого ведется производство по делу, декларанта, разъяснив ему права, предусмотренные статьей 25.1 КоАП России, статьей 51 Конституции Российской Федерации, по следующим вопросам:

- с какого времени осуществляет деятельность;

- заключался ли внешнеторговый контракт, если да, то какой предмет, сумма контракта, какое наименование и количество товаров должно было поступить или отправиться по конкретной поставке;

- знал ли при заключении контракта о запретах и (или) ограничениях, установленных при ввозе (вывозе) товаров в (из) Российскую(ой) Федерацию(и); исследовался ли этот вопрос при предконтрактной подготовке;

- принимались ли меры к получению соответствующего разрешительного документа, если да, то какие, по каким причинам он не был получен; если меры не принимались, указать причины;

- производилось ли им таможенные операции в отношении товаров, являющихся предметом АП; если производилось, то на основании каких документов; известен ли порядок совершение таможенных операций в отношении товара, ограниченного к ввозу (вывозу) товаров в (из) Российскую(ой) Федерацию(и);

- исходя из содержания ответов, задать другие вопросы.

9. Приобщить к материалам дела необходимые документы о субъекте правонарушения и его законном представителе (учредительные, уставные, документы, свидетельствующие о регистрации юридического лица, о постановке на учет в налоговых органах, о присвоении ИНН, кода ОКПО, решения учредителей о назначении на должность руководителя, приказа о назначении на должность руководителя). При отсутствии таких документов в таможенном органе истребовать их в соответствии со статьей 26.10 КоАП России.

При привлечении к ответственности физических лиц должны быть исследованы и приобщены к материалам дела документы, удостоверяющие личность (копия паспорта – для установления место проживания, возраста, гражданства лица, а также свидетельство о государственной регистрации для ПБОЮЛ, служебные полномочия для должностных лиц).

10. Установить имущественное и финансовое положение юридического лица (индивидуального предпринимателя), путем истребования сведений в порядке статьи 26.10 КоАП России:

- у налоговых органов - для определения представления лицом бухгалтерской отчетности, установления юридического и фактического адресов, получения анкетных данных на руководителей юридического лица, выписки из ЕГРЮЛ;

- у кредитных организаций (банки) - для установления наличия денежных средств на счетах привлекаемого к ответственности лица;

- у территориальных подразделений Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, осуществляющую регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, БТИ - для установления наличия у лица в собственности недвижимого имущества.

11. Опросить в качестве свидетелей иных лиц (специалистов, пассажиров-очевидцев и др.), разъяснив им права, предусмотренные статьей 25.6 КоАП России, статьей 51 Конституции Российской Федерации, по обстоятельствам перемещения товаров.

12. Запросить соответствующее подразделение таможенного органа с целью установления вида запретов и ограничений, применяемых в отношении ввозимых (вывозимых) товаров.

13. При необходимости в порядке статьи 26.10 КоАП России направить запрос в компетентные органы, выдающие разрешительные документы, для определения, подпадают ли ввозимые (вывозимые) товары под установленные в соответствии с законодательством Таможенного союза и (или) законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности запреты или ограничения, выдавался ли разрешительный документ на перемещение товаров, являющихся предметами АП.

14. Опросить в качестве свидетеля должностное лицо таможенного органа (выявившего факт перемещения товаров, проводившего таможенное оформление товаров), разъяснив ему права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации, статьей 25.6 КоАП России, по следующим вопросам:

- с какого периода времени работает в должности в таможенном органе, что входит в его должностные обязанности;

- при каких обстоятельствах и на каком этапе перемещения товаров был установлен факт совершения АП (непосредственно при ввозе (вывозе) на (с) таможенную(ой) территорию(и), декларировании товаров и т.п.);

- какие запреты и (или) ограничения, установленные в соответствии с законодательством Таможенного союза и (или) законодательством РФ о государственном регулировании внешнеторговой деятельности, не были соблюдены перевозчиком; либо какие документы, подтверждающие право на ввоз (вывоз) ограниченных товаров, не были представлены (если представлены, то какие) декларантом при проведении таможенных операций;

- при совершении каких таможенных операций требуется представление разрешительных документов;

- какими нормативными актами установлены данные запреты и (или) ограничения;

- каким видом транспорта перемещались ограниченные либо запрещенные к ввозу (вывозу) товары; либо - кто является перевозчиком/декларантом товаров;

- имелись ли у перевозчика или декларанта какие-либо документы (договор на осуществление перевозки, доверенность и др.), подтверждающие его полномочия по перемещению товара и совершению таможенных операций;

- исходя из содержания ответов, задать другие вопросы.

15. При опросе в качестве свидетеля должностного лица таможенного органа, участвовавшего в таможенной проверке, по результатам которой было возбуждено дело об АП, необходимо уточнить следующие обстоятельства:

- когда проводилась проверка, по каким основаниям и с какой целью назначена, какой состав комиссии, участвовал ли в ней сотрудник подразделения административных расследований;

- каким образом обнаружено правонарушение, в чем оно выразилось, брались ли по данному факту пояснения у декларанта, если брались, то какие пояснения он дал, если нет, то по каким причинам;

- исходя из содержания ответов, задать другие вопросы.

Акт таможенной проверки, заверенный надлежащим образом, с подтверждающими документами приобщить к материалам дела.

16. Выполнить мероприятия применительно к рассматриваемому правонарушению, предусмотренные в методических рекомендациях по расследованию АП, предусмотренного ч. 3 ст. 16.2 КоАП России.

17. В ходе производства по делу в отношении юридического лица необходимо решить вопрос о возможности привлечения к административной ответственности должностных лиц либо иных работников, по вине которых организацией совершено правонарушение.

18. По окончании расследования составляется протокол об АП, в котором помимо сведений, предусмотренных статьей 28.2 КоАП России, в обязательном порядке отражаются обнаруженные достаточные данные, указывающие на наличие события АП, а именно: место, время, способ совершения АП, приводятся доказательства, свидетельствующие о несоблюдении запретов и (или) ограничений на ввоз товаров в Российскую Федерацию и (или) вывоз товаров из Российской Федерации, сведения о лице, в отношении которого возбуждено дело об АП, его виновности в совершении АП, объяснения свидетелей, данные экспертизы, полученные ответы на запросы и поручения, нормативные правовые акты, требования которых были нарушены, статья КоАП России, предусматривающая административную ответственность за данное АП, причины и условия совершения АП, а также указать приобщаемые к протоколу документы, в том числе объяснения лица.

19. Лица, привлекаемые к ответственности, должны заблаговременно уведомляться в установленном порядке о дате составления протокола об АП для реализации их прав, установленных статьей 28.2 КоАП России, что отмечалось в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП России».

20. В соответствии со статьями 23.1, 23.8 и 28.8 КоАП России протокол об административном правонарушении должен быть направлен в течение трех суток с момента его составления должностному лицу, уполномоченному рассматривать дела:

- при составлении протокола об административном правонарушении в отношении физического лица или должностного лица на таможенном посту – начальнику таможенного поста;

- при составлении протокола об административном правонарушении в отношении юридического лица на таможенном посту, а также в отношении любого лица подразделениями таможни – начальнику таможни либо заместителю начальника таможни по правоохранительной деятельности.

21. Составить рапорт либо докладную записку об окончании расследования по делу об АП и направлении протокола и материалов дела об АП на рассмотрение уполномоченному лицу.

Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 531; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 234 5 6 7 8 9 10 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!