Методические рекомендации по расследованию. Nbsp; Статья 16.1. Незаконное перемещение товаров и (или) транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации

Стр 1 из 21Следующая ⇒

Nbsp; Статья 16.1. Незаконное перемещение товаров и (или) транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации. 2 Статья 16.2. Недекларирование либо недостоверное декларирование товаров и (или) транспортных средств 2 Статья 16.3. Несоблюдение запретов и (или) ограничений на ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации и (или) вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации. 2 Статья 16.4. Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами иностранной валюты или валюты Российской Федерации. 2 Статья 16.5. Нарушение режима зоны таможенного контроля. 2 Статья 16.6. Непринятие мер в случае аварии или действия непреодолимой силы.. 2 Статья 16.7. Представление недействительных документов при таможенном оформлении. 2 Статья 16.9. Недоставка, выдача (передача) без разрешения таможенного органа либо утрата товаров или документов на них. 2 Статья 16.10. Несоблюдение порядка внутреннего таможенного транзита или таможенного режима международного таможенного транзита. 2 Статья 16.11. Уничтожение, повреждение, удаление, изменение либо замена средств идентификации 2 Статья 16.12. Несоблюдение сроков подачи таможенной декларации или представления документов и сведений. 2 Статья 16.13. Проведение грузовых и (или) иных операций без разрешения таможенного органа. 2 Статья 16.14. Нарушение порядка помещения товаров на хранение, порядка их хранения либо порядка совершения с ними операций. 2 Статья 16.15. Непредставление в таможенный орган отчетности. 2 Статья 16.16. Нарушение сроков временного хранения товаров. 2 Статья 16.17. Представление недействительных документов для выпуска товаров до подачи таможенной декларации. 2 Статья 16.18. Невывоз либо неосуществление обратного ввоза товаров и (или) транспортных средств физическими лицами. 2 Статья 16.19. Несоблюдение таможенного режима. 2 Статья 16.20. Незаконные пользование или распоряжение условно выпущенными товарами либо незаконное пользование арестованными товарами. 2 Статья 16.21. Незаконные приобретение, пользование, хранение либо транспортировка товаров и (или) транспортных средств. 2 Статья 16.22. Нарушение сроков уплаты таможенных платежей. 2 Статья 16.23. Незаконное осуществление деятельности в области таможенного дела. 2

Методическое пособие по проведению административного расследования

Статья 16.1. Незаконное перемещение товаров и (или) транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации

1. Нарушение порядка прибытия товаров и (или) транспортных средств на таможенную территорию Российской Федерации путем их ввоза помимо пунктов пропуска через Государственную границу Российской Федерации либо иных установленных мест прибытия или вне времени работы таможенных органов, а равно совершение действий, непосредственно направленных на фактическое пересечение таможенной границы Российской Федерации товарами и (или) транспортными средствами при их убытии с таможенной территории Российской Федерации помимо пунктов пропуска через Государственную границу Российской Федерации либо иных мест, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о Государственной границе Российской Федерации, или вне времени работы таможенных органов либо без разрешения таможенного органа, -

влечет наложение административного штрафа на граждан и юридических лиц в размере от одной второй до трехкратного размера стоимости товаров и (или) транспортных средств, явившихся предметами административного правонарушения, с их конфискацией или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения; на должностных лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей.

2. Сокрытие товаров от таможенного контроля путем использования тайников или иных способов, затрудняющих обнаружение товаров, либо путем придания одним товарам вида других при перемещении их через таможенную границу Российской Федерации -

влечет наложение административного штрафа на граждан и юридических лиц в размере от одной второй до трехкратного размера стоимости товаров, явившихся предметами административного правонарушения, с их конфискацией или без таковой и конфискацию товаров и (или) транспортных средств, явившихся орудиями совершения административного правонарушения, либо конфискацию предметов административного правонарушения; на должностных лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей.

3. Сообщение таможенному органу недостоверных сведений о количестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании, весе и (или) об объеме товаров при прибытии на таможенную территорию Российской Федерации или при убытии с таможенной территории Российской Федерации товаров и (или) транспортных средств, либо для получения разрешения на внутренний таможенный транзит или для его завершения, либо при помещении товаров на склад временного хранения путем представления недействительных документов, а равно использование для этих целей поддельного средства идентификации или подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и (или) транспортным средствам, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения.

Методические рекомендации по расследованию

I. Часть 1 статьи 16.1 КоАП России

Обстоятельствами, подлежащими согласно требованиям статьи 26.1 КоАП России выяснению по делу об административном правонарушении (далее - АП), предусмотренном частью 1 статьи 16.1 КоАП России, являются:

1) наличие события АП;

2) лицо, совершившее противоправное деяние;

3) виновность лица в совершении АП;

4) обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность;

5) характер и размер ущерба, причиненного АП;

6) обстоятельства, исключающие производство по делу об АП;

7) иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия, способствовавшие совершению АП.

Данное противоправное деяние выражается в нарушении порядка перемещения товаров и (или) транспортных средств через таможенную границу Таможенного союза.

Правонарушение может быть выявлено как на стадии таможенного контроля, осуществляемого в местах перемещения товаров через таможенную границу, так и в ходе оперативных мероприятий, направленных на пресечение фактов незаконного перемещения вне установленных мест прибытия (убытия) через таможенную границу Таможенного союза, проводимых как таможенными, так и другими правоохранительными органами.

Помимо обстоятельств выявления административных правонарушений, указанных выше, данное правонарушение также может быть выявлено при получении информации в порядке подпунктов 2, 3 пункта 1 статьи 28.1 КоАП России (например, из органов пограничной службы ФСБ России материалов по привлечению лиц к административной ответственности за правонарушения в области защиты Государственной границы Российской Федерации (глава 18 КоАП России), свидетельствующих о нарушении лицом также таможенного законодательства Таможенного союза и (или) законодательства Российской Федерации о таможенном деле. Причем при выявлении противоправного деяния на стадии таможенного контроля должностные лица таможенных органов должны умело применять способы и возможности, предусмотренные таможенным законодательством, для сбора, фиксации и получения доказательств совершенного правонарушения. С учетом положений статьи 171 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», а также статьи 26.2 КоАП России, на основании статьи 6 Договора об особенностях уголовной и административной ответственности за нарушение таможенного законодательства Таможенного союза и государств-членов Таможенного союза от 05.07.2010 (после вступления данного Договора в законную силу) результаты таможенного контроля могут приобщаться к материалам дела об АП в качестве доказательств.

При выявлении на территории Российской Федерации правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 16.1 КоАП России, и совершенного на территории государств – членов Таможенного союза (территории Республик Казахстан, Беларусь), привлечение лица к административной ответственности по данной статье невозможно в силу положений статьи 1.8 КоАП России. Привлечение лица к административной ответственности в указанных случаях будет возможным после вступления в законную силу Договора об особенностях уголовной и административной ответственности за нарушение таможенного законодательства Таможенного союза и государств-членов Таможенного союза от 05.07.2010, положения которого предусматривает возбуждение дела об АП по месту выявления.

В зависимости от этапа, на котором обнаружены признаки АП, в целях установления события АП и вины лица, совершившего АП, уполномоченный сотрудник таможенного органа при получении (представлении) материалов должен их проанализировать с учетом пунктов, изложенных ниже, определить, какие процессуальные действия необходимо выполнить, в какой срок, и в случае возможности сбора доказательств в течение сроков, предусмотренных статьей 28.5 КоАП России, а именно в сроки не превышающие двух суток с момента выявления административного правонарушения, составить протокол об АП по части 1 статьи 16.1 КоАП России.

В соответствии с ч.3 ст.28.7 КоАП России при вынесении определения о возбуждении дела об административном правонарушении лицу, в отношении которого оно вынесено, а также иным участникам производства по делу об административном правонарушении разъясняются их права и обязанности, предусмотренные КоАП России. В целях реализации положений данной нормы, лицо, в отношении которого предполагается вынесение определения о возбуждении дела об административном правонарушении, должно извещаться о дате и месте возбуждения в отношении него дела об административном правонарушении.

В соответствии с частью 1 статьи 25.1 КоАП России лицо, в отношении которого ведется производство по делу об АП, наравне с иными процессуальными правами вправе пользоваться помощью защитника. При этом закон (часть 4 статьи 25.5 КоАП России) четко устанавливает, когда защитник допускается к участию в производстве по делу - с момента возбуждения дела об административном правонарушении.

При вынесении определения в нем должны быть указаны сведения, перечисленные в части 3 статьи 28.7 КоАП России, в том числе дата, место, время, способ совершения АП, обстоятельства его обнаружения, показания технических средств (в случае наличия), нормы нормативных правовых актов, которые нарушены. При описании события выявленного АП следует четко указывать способ его совершения (перемещение помимо установленных мест перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза, вне времени работы таможенных органов либо без разрешения таможенного органа при убытии), указанный в диспозиции части 1 статьи 16.1 КоАП России.

В определении о возбуждении дела об АП должны быть обязательно указаны процессуальные действия, требующие значительных временных затрат, которые следует выполнить в ходе производства по делу об АП, для обоснования проведения административного расследования.

При расследовании обстоятельств данного правонарушения следует учитывать, что таможенные операции прибытия и убытия являются отдельными этапами перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Таможенного союза и регламентируются главами 23 и 24 ТК ТС.

Таким образом, при принятии решения о возбуждении дела об АП по части 1 статьи 16.1 КоАП России необходимо рассматривать как законность прибытия товаров и транспортных средств на таможенную территорию Таможенного союза, так и законность их убытия с таможенной территории Таможенного союза. Как следствие, каждый факт незаконного перемещения товаров и (или) транспортных средств через таможенную границу Таможенного союза образует самостоятельное событие АП.

Следует учитывать, что при определенных обстоятельствах нахождение транспортного средства в территориальном море Российской Федерации может быть обусловлено вынужденным заходом, который осуществляется в соответствии со статьей 9 Федерального Закона Российской Федерации от 31.07.1998 № 155-ФЗ «О внутренних морских водах, территориальном море и прилежащей зоне Российской Федерации». Однако, несмотря на то, что вынужденный заход иностранного корабля в территориальное море Российской Федерации носит уведомительный характер, порядок выхода судна из территориального моря Российской Федерации возможен только с разрешения должностного лица, указанного в статьях 5 и 7 данного Закона, по согласованию с должностным лицом федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в сфере государственной безопасности, и должностным лицом таможенного органа.

Для закрепления следов правонарушения и сбора доказательств по делу об АП необходимо осуществить следующие процессуальные действия.

2. С этой же целью при имеющихся основаниях полагать, что при физическом лице находятся предметы административного правонарушения, в соответствии со статьей 27.7 КоАП России провести с участием не менее двух понятых личный досмотр физического лица и вещей, находящихся при нем, составить соответствующий протокол.

3. Составить схему места остановки транспортного средства или физического лица, в которой в обязательном порядке отразить направление их движения непосредственно перед остановкой сотрудниками правоохранительных органов относительно пункта пропуска через таможенную границу, географических объектов, Государственной границы Российской Федерации с сопредельным государством, расположения таможенного поста, пограничной зоны и зоны таможенного контроля.

4. В случаях перемещения товаров и транспортных средств вне установленных мест перемещения товаров (пунктов пропуска) через Государственную границу Российской Федерации при наличии на проселочных дорогах информационных знаков, свидетельствующих о запрете проезда, их следует отразить на схеме остановки транспортного средства, а также по возможности сфотографировать и приобщить к материалам дела об административном правонарушении вместе со схемой остановки.

5. Схема места остановки транспортного средства приобщается к протоколу досмотра транспортного средства либо иному процессуальному документу, поскольку КоАП России не предусматривает в качестве самостоятельного процессуального действия осмотр места происшествия.

6. Зафиксировать с помощью технических средств, по возможности с привлечением криминалиста, следы правонарушения, например: сфотографировать транспортное средство и прилегающую местность, территорию, вещи, обнаруженные у физического лица, товар, находящийся в автомобиле, в соответствии с правилами масштабной криминалистической фотосъемки; зафиксировать след протектора автомобиля, следы человека для проведения в ходе расследования в случае необходимости трасологической экспертизы.

7. Принять меры к установлению личности нарушителя, сведений о нем. При невозможности сделать это на месте остановки следует доставить физическое лицо, привлекаемое к административной ответственности, в служебное помещение в соответствии со статьей 27.2 КоАП России, составив при необходимости протокол о доставлении в соответствии со статьями 27.1 и 27.2 КоАП России (либо сделать соответствующую запись в протоколе об АП, протоколе об административном задержании).

8. Провести в порядке статьи 27.10 КоАП России с участием понятых изъятие вещей и документов, являющихся доказательствами административного правонарушения, в том числе обнаруженных в ходе досмотра транспортного средства или личного досмотра. В протоколе изъятия подробно описать идентификационные признаки изымаемого предмета либо документа (тип, цвет, размер, марка, модель, упаковка и т.д.).

Заверенные копии изъятых документов передать лицу, у которого они изымаются, при изъятии либо в течение пяти дней после изъятия, о чем сделать запись в протоколе. В случае, если заверенные копии документов не переданы лицу, у которого изъяты документы, заверенные копии документов в течение трех дней после истечения пятидневного срока должны быть направлены по почте заказным почтовым отправлением, о чем делается запись в протоколе с указанием номера почтового отправления. Копии документов направляются по адресу места нахождения юридического лица или адресу места жительства физического лица, указанному в протоколе.

По решению должностного лица, в производстве которого находится дело об АП, к материалам дела могут быть приобщены надлежащим образом заверенные копии указанных документов.

9. При этом в случаях перемещения транспортного средства и находящихся в них товаров вне установленных мест перемещения товаров (пунктов пропуска через государственную границу Российской Федерации) предметом АП являются не только товары, но и транспортное средство, поскольку оно также не оформлено в таможенном отношении. Поэтому по указанным делам изъятию (аресту в соответствии со статьей 27.14 КоАП России) подлежат не только незаконно перемещенные товары, но и транспортные средства.

10. После изъятия предметов АП в соответствии с требованиями статьи 26.6 КоАП России принять меры к обеспечению их сохранности - поместить в камеру хранения вещественных доказательств, иное место, обеспечивающее сохранность товаров в порядке, предусмотренном приказом ФТС России от 18.12.2006 №1339 «О порядке хранения изъятых вещей и документов, имеющих значение доказательств по делам об административных правонарушениях».

11. При невозможности изъятия следует наложить арест на товары и транспортные средства, явившиеся предметом административном правонарушении, составить протокол об аресте товаров, транспортных средств и иных вещей в порядке статьи 27.14 КоАП России.

12. Изъятие либо арест предметов АП обязательны, так как такие товары и/или транспортные средства имеют существенное значение в процессе доказывания вины лица, в отношении которого ведется производство по делу, а также в силу того, что санкцией статьи предусмотрено назначение административного наказания в виде административного штрафа в размере кратном стоимости товаров, явившихся предметом административного правонарушения, а так же конфискацию предмета правонарушения. В связи с чем в ходе производства по делу необходимо назначение и проведение соответствующей экспертизы.

13. Невыполнение одного из указанных процессуальных действий может привести к утрате вещественного доказательства или его подмене. Кроме того, отсутствие изъятого (арестованного) предмета правонарушения не позволяет его идентифицировать, затрудняет определение стоимости, а в некоторых случаях делает эту процедуру невозможной (при отсутствии полного описания товара).

14. Установить и опросить лицо, которое непосредственно перемещало через таможенную границу Таможенного союза товар (физическое лицо, водителя автомашины, капитана морского судна, иных должностных лиц или работников перевозчика). Перед опросом установить его личность, полномочия, разъяснить ему права: если опрашивается в качестве лица, в отношении которого возбуждено дело, - права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.1 КоАП России; если опрашивается в качестве свидетеля - права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России. Объяснения получить по следующим вопросам (в зависимости от процессуального статуса лица):

- по какому адресу зарегистрирован, по какому адресу проживает фактически, имеет ли постоянное либо временное местожительство в Российской Федерации (указать адреса, телефон);

- сознавал ли, что перемещает товар и/или транспортное средство через таможенную границу Таможенного союза с нарушением порядка перемещения товаров и транспортных средств, почему не следовал через пункты пропуска;

- по каким причинам и с какой целью пересекал таможенную границу именно в этом месте (в это время), откуда и в какую сторону двигался;

- знал ли о порядке пересечения границы;

- куда и с какой целью следовал, для кого предназначаются товары и/или транспортные средства, что они из себя представляют;

- на основании какого договора перемещаются/перевозятся товары и/или транспортные средства;

- кому принадлежит транспортное средство;

- где происходило получение (загрузка) товаров и/или транспортных средств, в какое место и когда они должны быть доставлены, кому переданы;

- признает ли он себя виновным в совершенном правонарушении;

- сознавал ли противоправный характер своих действий, предвидел ли его вредные последствия и желал ли наступления таких последствий или сознательно их допускал либо относился к ним безразлично, или предвидел возможность наступления вредных последствий своего бездействия, но без достаточных к тому оснований самонадеянно рассчитывал на предотвращение таких последствий либо не предвидел возможности наступления таких последствий, хотя должен был и мог их предвидеть;

- об обстоятельствах перемещения товаров и/или транспортных средств через таможенную границу, целях пересечения таможенной границы в нарушение установленных правил, об отправителе и получателе (собственнике), об обстоятельствах задержания и т.д.

- в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

15. Для полного, всестороннего и объективного расследования необходимо проверять версии и объяснения лица, привлекаемого к ответственности, сообщенные им при опросе, а также в иных документах, представленных самим лицом либо от его имени (его законным представителем, иным доверенным лицом) в таможенный орган, который ведет производство по делу.

Проверке подлежат все сведения, сообщенные лицом, привлекаемым к ответственности. Это необходимо в целях выявления каналов незаконного перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза, установления организаторов, пособников, соучастников совершенного правонарушения.

16. Опросить по обстоятельствам дела очевидцев и других лиц в качестве свидетелей с целью подтверждения факта перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Таможенного союза помимо установленных мест перемещения товаров и (или) транспортных средств, вне времени работы таможенных органов либо без разрешения таможенного органа при убытии, установив их личность (по документам, данным адресного бюро и т.д.) и разъяснив права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России, по следующим вопросам:

- по каким причинам оказался в это время в данном месте, когда увидел правонарушителя и откуда велось за ним наблюдение;

- на протяжении какого времени, откуда, в каком направлении двигалось и где конкретно было задержано лицо или транспортное средство по отношению к пункту пропуска, таможенной границе Таможенного союза, иным географическим объектам;

- может ли описать лицо, совершившее правонарушение (одежда, рост, прическа, цвет волос, лицо и т.п.), транспортное средство (марка, цвет, особенности дизайна, номера и т.п.), опознать их;

- известно ли какие вещи, какой товар находился у лица или в транспортном средстве, знает ли причины нахождения этого лица в данном месте;

- знаком ли с правонарушителем либо имеет ли какое-нибудь к нему или совершенному правонарушению отношение;

- в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

Этими лицами могут быть как местные жители, так и иные лица, оказавшиеся в данное время, в данном месте по работе, личным и иным обстоятельствам.

17. Опросить по обстоятельствам дела в качестве свидетелей сотрудников таможни, пограничной службы, сотрудников иных государственных органов, явившихся очевидцами правонарушения или участвовавших в задержании правонарушителя, установив их личность (по документам, данным адресного бюро и т.д.) и разъяснив права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России, по вопросам, указанным в пункте 16 настоящих методических рекомендаций по расследованию АП, применительно к специфике их деятельности.

18. Отсутствие у нарушителя разрешения пограничной службы о нахождении в пограничной зоне в определенное время и определенном месте и разрешения таможенных органов о нахождении в зоне таможенного контроля может также служить одним из доказательств намерения лица незаконно переместить через таможенную границу Таможенного союза товар и/или транспортное средство.

19. К материалам дел, возбужденным в отношении юридических лиц, должны быть приобщены:

- учредительные, уставные документы, предусмотренные статьей 52 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), определяющие в соответствии с законодательством его правовое положение (правовой статус), при этом нет необходимости приобщать указанные документы в полном объеме и в оригиналах, допускается приобщение актуализированных выписок из них или заверенных надлежащим образом копий;

- доверенности на представление интересов данного юридического лица. При исследовании и приобщении к материалам дела об АП доверенностей, представляемых в таможенные органы должностными лицами и сотрудниками юридических лиц, необходимо учитывать такие обстоятельства, как дата выдачи и срок действия доверенности, наличие трудовых отношений между представителем и доверителем, сведений о конкретных полномочиях представителя, должностном положении лица, подписавшего доверенность.

20. При привлечении к административной ответственности физического лица должны быть исследованы и приобщены к материалам дела заверенные копии документов, удостоверяющих его личность (паспорт - для установления возраста, гражданства, места жительства, регистрации, водительские права и т.п.), а также истребованы в порядке статьи 26.10 КоАП России сведения о месте его работы, имущественном положении, характеристике с места работы. В случае необходимости сведения должны быть истребованы у налоговой, миграционной службы, адресном бюро и других уполномоченных органов.

21. Истребовать в порядке статьи 26.10 КоАП России у органа, осуществлявшего государственную регистрацию юридического лица (территориального подразделения Федеральной налоговой службы), в котором состоит на учете в качестве налогоплательщика субъект правонарушения, информацию об идентификационных кодах и реквизитах организации, ее руководителях и учредителях, должностных лицах, работниках и иных представителях, о счетах в банковских учреждениях, об имуществе, о юридическом и фактическом адресах, а также при необходимости уточнения данных о законном представителе юридического лица либо физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, привлекаемых к ответственности по делу об АП, в случае сомнения в том, является ли данное лицо законным представителем. При этом надлежит запросить заверенные копии учредительных документов, документов подтверждающих полномочия законного представителя (копи решений, приказов и т.д.).

Требуемую информацию следует получить в территориальном регистрирующем органе (ИФНС), где она содержится на основании постановлений Правительства Российской Федерации от 19.06.2002 № 438 «О едином государственном реестре юридических лиц» и № 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей», а также в соответствии Соглашением о сотрудничестве ФНС России и ФТС России.

22. Установить имущественное и финансовое положение юридического лица (индивидуального предпринимателя), путем истребования сведений в порядке статьи 26.10 КоАП России:

- у налоговых органов - для определения представления лицом бухгалтерской отчетности, установления юридического и фактического адресов, получения анкетных данных на руководителей юридического лица, выписки из ЕГРЮЛ;

- у кредитных организаций (банки) - для установления наличия денежных средств на счетах привлекаемого к ответственности лица;

- у территориальных подразделений Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, осуществляющую регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, БТИ - для установления наличия у лица в собственности недвижимого имущества.

23. Поступившие ответы приобщить в качестве доказательств по делу об АП.

24. Осуществить в целях определения размера административного штрафа при назначении наказания, а также выявления признаков контрабанды оценку изъятых или арестованных товаров и/или транспортных средств в соответствии с требованиями статьи 27.11 КоАП России. Необходимость осуществления оценки товаров и транспортных средств обусловлена тем, что санкция части 1 статьи 16.1 КоАП России предусматривает возможность применения административного наказания в виде штрафа, исчисляемого исходя из стоимости предметов АП. При составлении определения о назначении экспертизы необходимо ознакомить лицо, привлекаемое к ответственности, с данным определением. В случае необходимости произвести взятие проб и образцов товаров в соответствии со статьей 26.5 КоАП России для назначения экспертизы в соответствии со статьей 26.4 КоАП России.

При выборе экспертного учреждения следует руководствоваться положениями Федерального закона от 31.05.2001 № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», письма ГТК России от 02.09.2004 № 17-12/32023 «О правомочии проведения таможенными органами экспертиз по определению рыночной стоимости объектов правонарушения», письма ФТС России от 18.04.2006 № 01-06/13167 «О методических рекомендациях».

25. По результатам экспертизы, в случае рыночной стоимости предмета АП свыше 1 миллиона 500 тысяч рублей, направить необходимые материалы в подразделение дознания таможенного органа для принятия решения в порядке статей 144, 145 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (УПК РФ), а в случае наделения ОАР полномочиями на прием сообщений о преступлении составить рапорт об обнаружении признаков преступления.

26. При наличии признаков АП в области защиты Государственной границы Российской Федерации и обеспечения режима пребывания иностранных граждан или лиц без гражданства на территории Российской Федерации (глава 18 КоАП России) передать в соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 28.1 КоАП России материалы о выявленном правонарушении в органы пограничной службы.

27. Наличие либо отсутствие повторного совершения лицом однородного правонарушения, когда за совершение первого правонарушения лицо уже подвергалось административному наказанию, по которому срок, предусмотренный ст. 4.6 КоАП России, не истек, устанавливается на всей территории Российской Федерации.

Сбор информации о лицах, совершивших АП, квалификации правонарушений, вынесенных решениях по делам об АП и сроках, предусмотренных ст. 4.6 КоАП России, целесообразно осуществлять с применением электронных комплексов программных средств, поскольку в соответствии с ч. 2 ст. 26.7 КоАП России указанные материалы являются доказательствами по делам об АП.

Информацию о привлечении лица к ответственности за административные правонарушения можно получить в комплексе программных средств «Административные правонарушения» (приказ ГТК России от 06.08.2002 № 846 «Об утверждении Инструкции о ведении электронных учетных документов по делам об административных правонарушениях»), а также при взаимодействии с оперативно-аналитическими подразделениями оперативных таможен и таможен, находящихся у них в подчинении, которые используют в работе комплекс программных средств «Правоохрана Поиск», входящий в автоматизированную информационную систему «Правоохрана» и содержащий необходимую часть информации по делам об административных правонарушениях, возбужденным таможенными органами на всей территории Российской Федерации.

28. В зависимости от конкретных обстоятельств дела в ходе расследования возможно проведение иных процессуальных действий, направленных на доказывание события АП и вины лица, его совершившего.

В случае выполнения всех процессуальных действий на территории Российской Федерации и необходимости получения доказательств от таможенных служб иностранных государств рассмотреть вопрос о направлении международного запроса: в Республику Казахстан и Республику Беларусь в соответствии с требованиями Соглашения о правовой помощи и взаимодействии таможенных органов государств-членов Таможенного союза по уголовным делам и делам об административных правонарушениях от 05.07.2010 (после вступления в законную силу), другие государства - Инструкции о порядке подготовки международных запросов по делам об административных правонарушениях и в связи с проведением оперативных проверок, утвержденной приказом ФТС России от 27.07.2006 № 703.

29. В ходе производства по делу в отношении юридического лица необходимо решить вопрос о возможности привлечения к административной ответственности должностных лиц либо иных работников, по вине которых организацией совершено правонарушение.

30. По окончании административного расследования должностное лицо, проводившее расследование, составляет протокол об АП, который должен содержать помимо сведений, предусмотренных пунктом 2 статьи 28.2 КоАП России, данные о времени, месте, способе совершения АП, обстоятельствах его обнаружения, нормативные правовые акты, которые были нарушены, о лице, в отношении которого возбуждено дело об АП, его виновности в совершении АП, ссылки на все доказательства, собранные в ходе административного производства (заключения экспертов, показания свидетелей, направленные запросы/поручения, полученные ответы и документы и т.д.), их оценке, правовом обосновании привлечения лица к административной ответственности, статье КоАП России, предусматривающей административную ответственность за данное АП, причины и условия совершения АП, а также информацию о приобщенных к протоколу документах и месте нахождения товаров и/или транспортных средств, являющихся вещественными доказательствами.

31. Лица, привлекаемые к ответственности, должны заблаговременно уведомляться в установленном порядке о дате составления протокола об АП для реализации их прав, установленных статьей 28.2 КоАП РФ, что отмечалось в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП РФ».

32. В соответствии со статьями 23.1, 23.8 и 28.8 КоАП России протокол об административном правонарушении должен быть направлен в течение трех суток с момента его составления должностному лицу, уполномоченному рассматривать дела:

- при составлении протокола об административном правонарушении в отношении физического лица или должностного лица на таможенном посту – начальнику таможенного поста;

- при составлении протокола об административном правонарушении в отношении юридического лица на таможенном посту, а также в отношении любого лица подразделениями таможни – начальнику таможни либо заместителю начальника таможни по правоохранительной деятельности.

33. Составить рапорт либо докладную записку об окончании расследования по делу об АП и направлении протокола и материалов дела об АП на рассмотрение уполномоченному лицу.

Особенности привлечения к административной ответственности лиц, осуществляющих незаконное перемещение товаров через таможенную границу водными судами.

Значительная часть правонарушений, ответственность за которые предусмотрена частью 1 статьи 16.1 КоАП России, выявляется в ходе морских операций, проводимых таможенными органами, береговой охраной пограничных управлений ФСБ России. В ходе данных мероприятий в территориальном море Российской Федерации (и за его пределами в соответствии со статьей 20 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации) обнаруживаются и задерживаются морские суда, не оформленные в пограничном и таможенном отношении для нахождения в территориальном море Российской Федерации.

Принимая во внимание значительный объем процессуальных действий, которые необходимо провести для установления всех элементов состава правонарушения, решение о возбуждении дел об АП данной категории целесообразно принимать путем вынесения определения о возбуждении дела об АП и проведении административного расследования (в соответствии со статьей 28.7 КоАП России). При этом, учитывая специфику данной категории дел об АП, при их возбуждении необходимо рассматривать вопрос о возбуждении дела об АП по факту совершения правонарушения, для того чтобы в ходе административного расследования установить лицо, совершившее правонарушение (целесообразность рассмотрения данного вопроса обусловлена тем, что зачастую на судне – нарушителе может не иметься правоустанавливающих документов, либо иметься несколько их комплектов). Необходимо иметь в виду, что в правоустанавливающих документах на судно должен быть указан номер IMO, уникальный идентификационный номер, который присваивается каждому судну. При отсутствии данного номера необходимо провести проверку документов на предмет установления их подлинности.

Особое внимание на стадии обнаружения правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 16.1 КоАП России, необходимо уделить фиксации показаний технических средств, а также времени и места обнаружения и задержания морского судна. Для этих целей следует составить акт сверки навигационных приборов судна, осуществившего задержание и задержанного судна с целью исключения возможных ссылок на некорректную работу навигационного оборудования или его поломку на задержанном судне. Данный акт с указанием координат нахождения судов подписывается капитанами судов и сотрудниками, осуществляющими задержание судна.

Немаловажным является факт подтверждения работоспособности технических средств (прохождение проверки и поверки, наличие сертификатов, свидетельств и пр.), установленных на судне, осуществившем задержание. При этом для определения события правонарушения необходимо учитывать погрешность приборов, с учетом положений статьи 1.5 КоАП России.

1. Провести в соответствии со статьей 27.9 КоАП России досмотр транспортного средства с составлением отдельного протокола, где необходимо указать идентификационные признаки транспортного средства (тип, грузоподъемность, водоизмещение, вместимость, номера двигателей, генераторов и иных узлов и механизмов, имеющих идентификационные номера и т.п., а также отразить наличие и состояние навигационного и радиооборудования, находящегося на рулевом мостике и в радиорубке). При проведении досмотра необходимо зафиксировать сведения о товаре, являющимся предметом правонарушения (при наличии взвесить и идентифицировать находящуюся на борту судна морепродукцию с привлечением специалистов, обладающих специальными познаниями в данной области). При применении фото- и киносъемки, видеозаписи, иных установленных способов фиксации вещественных доказательств об этом делается запись в протоколе досмотра. Особое внимание необходимо уделить осмотру машинного отделения на предмет наличия свежих следов ремонтных работ. Для этих целей также целесообразно привлечь специалиста – механика.

2. Изготовить схему обнаружения и задержания транспортного средства, на которой в обязательном порядке отразить направление движения судна-нарушителя на момент обнаружения сотрудниками правоохранительных органов относительно пункта пропуска, географических объектов, Государственной границы Российской Федерации с сопредельным государством, расположения таможенного поста, пограничной зоны и зоны таможенного контроля. На схеме также необходимо отразить скорость, курс, маневры и время движения судна-нарушителя, а также судна, осуществлявшего задержание.

3. Зафиксировать с помощью технических средств время и место обнаружения судна – нарушителя при его преследовании. По возможности осуществлять видеозапись с обязательной съемкой показаний навигационных приборов судна, осуществляющего задержание.

4. Принять меры к установлению личности членов команды судна-нарушителя и сведений о них (путем проверки документов, опроса капитана судна и т.п).

5. Провести в порядке статьи 27.10 КоАП России с участием понятых изъятие вещей и документов, являющихся доказательствами по делу, в том числе обнаруженных в ходе досмотра транспортного средства. В протоколе изъятия подробно описать идентификационные признаки изымаемого предмета либо документа (тип, цвет, размер, марка, модель и т.д.). Необходимо отметить, что изъятию подлежат именно подлинники документов, которые в дальнейшем позволят установить судовладельца и субъекта правонарушения. Заверенные копии изъятых документов вручить лицу, у которого они изъяты, о чем сделать запись в протоколе изъятия (часть 5.1 статьи 27.10 КоАП России).

6. В случаях перемещения транспортного средства и находящихся на нем товаров через таможенную границу Таможенного союза вне установленных мест перемещения товаров (пунктов пропуска) предметом административного правонарушения являются не только товары, но и транспортное средство, поскольку оно также не оформлено в таможенном отношении. Поэтому по указанным делам изъятию либо аресту подлежат не только незаконно перемещенные товары, но и транспортные средства. При применении данной меры обеспечения необходимо подробно указывать не только идентификационные признаки транспортных средств, а также и состояние различных агрегатов (вмятины, царапины и т.д.).

7. После изъятия (ареста) предметов АП в соответствии с требованиями статьи 26.6 КоАП России принять меры к обеспечению их сохранности – поместить на склад временного хранения, в зону таможенного контроля по акту приема-передачи, или в иное место, где может быть обеспечена сохранность товаров (для морепродукции – с учетом температурного режима). При этом необходимо учитывать, что в соответствии с Конвенцией ООН по морскому праву, подписанной в Монтего-Бей 10 декабря 1982 года, о факте задержания иностранного морского судна необходимо уведомлять государство флага.

8. Провести независимую сюрвейерскую экспертизу (экспертиза, направленная на установление технических параметров судна и характеристик судна, в том числе установление номерных агрегатов и других агрегатов в целях возможности идентификации) для проверки данных, содержащихся в судовых документах (при их наличии). В случае отсутствия на борту судна регистровых и правоустанавливающих документов данное заключение позволит идентифицировать судно в случае принятия решения о его конфискации.

9. Установить и опросить лицо, которое непосредственно перемещало через таможенную границу Таможенного союза транспортное средство и товар (капитан морского судна, вахтенный штурман, рулевой матрос и пр.). Перед опросом установить его личность, полномочия (приобщить к делу заверенные копии соответствующих документов), разъяснить ему права: при опросе в качестве лица, в отношении которого возбуждено дело – предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.1 КоАП России; свидетеля – предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России.

Объяснения получить по следующим вопросам:

- признает ли он себя виновным в совершенном правонарушении;

- с какого времени и в каких должностях он работает на морских судах, что входит в его должностные обязанности, каким видом деятельности занимается судно (транспортное, добывающее и пр.), сознавал ли он, что перемещает товар и/или транспортное средство через таможенную границу Таможенного союза с нарушением порядка перемещения товаров и транспортных средств;

- по каким причинам и с какой целью пересекал границу именно в этом месте (в это время), откуда и в какую сторону двигался;

- знал ли о порядке пересечения границы, имел ли в прошлом опыт прохождения таможенного и пограничного контроля при оформлении морского судна при убытии за пределы таможенной территории Таможенного союза, или при прибытии на таможенную территорию Таможенного союза, когда это было в последний раз;

- куда и с какой целью следовало судно, для кого предназначаются товары и/или транспортные средства, что они из себя представляют;

- на основании какого договора перемещаются/перевозятся товары и/или транспортные средства, имеются ли у него документы на транспортное средство и товар;

- где происходило получение (погрузка) товаров и как осуществлялся контроль за погрузкой товара на судно, в какое место и когда они должны быть доставлены, кому переданы;

- в каком состоянии находятся узлы и механизмы судна, происходили ли на судне поломки, в результате которых судно теряло ход, если да, то когда, какие поломки, кто и в каких документах отражал данные факты, в течение какого времени были устранены неисправности;

- имеется ли на судне аппаратура связи, в каком состоянии она находится, как осуществляется связь с судовладельцем, имеется ли на судне радиостанция, работающая на международном канале связи морских судов, слышал ли он указания и команды от сотрудников правоохранительных органов об остановке двигателя и постановке судна в дрейф, была ли данная команда выполнена, если нет, то по какой причине;

- кто осуществляет общее руководство экипажем судна, что входит в его должностные обязанности, имеется ли на судне представитель судовладельца, указания которого в части маршрута движения судна обязательны для капитана;

- какова автономность плавания судна (какое количество времени судно может обходиться без бункеровки при условии осуществления обычной для него деятельности), сколько топлива находилось на борту судна на момент последней бункеровки, последнего выхода из порта и на момент задержания;

- в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

В том случае, если в момент пересечения таможенной границы управление судном осуществлял не капитан, а иное лицо, то указанные вопросы необходимо поставить перед обоими.

Также необходимо опросить в качестве свидетелей судовых механиков и начальника радиостанции (помощника капитана по радиоэлектронике), применительно к специфике их деятельности.

10. Установить и опросить законного представителя юридического лица, ответственного за коммерческую эксплуатацию судна. При этом необходимо учитывать, что задержанное судно может находиться в аренде, в этом случае субъектом правонарушения будет являться арендатор. Порядок опроса и вопросы аналогичны указанным в пункте 9. Дополнительно необходимо поставить следующие вопросы:

- кому принадлежит судно на праве собственности, каким видом деятельности занимается судно и экипаж;

- заключался ли договор аренды морского судна, если да, то кто выступает сторонами договора, каковы полномочия лиц, подписавших договор;

- кто и на каком основании осуществляет расстановку кадров на судне, каким образом осуществляется контроль за передвижением судна и действиями капитана;

- кто дает рейсовые задания капитану, какое задание и какие указания были даны капитану судна на рейс, в котором судно было задержано за совершение правонарушения;

- известно ли ему об обстоятельствах задержания судна, по каким причинам судно находилось в территориальном море Российской Федерации, что он может пояснить по факту нахождения на борту судна груза, где, когда и от кого был получен груз, находящийся на борту судна;

- имеются ли у лица, в отношении которого ведется производство по делу об АП, филиалы или представительства на территории Российской Федерации;

- в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

11. Для полного, всестороннего и объективного расследования необходимо проверить версии и объяснения лица, привлекаемого к ответственности, сообщенные им при опросе, а также в иных документах, представленных самим лицом либо от его имени (его законным представителем, иным доверенным лицом) в таможенный орган, который ведет производство по делу, об обстоятельствах перемещения товаров и/или транспортных средств через таможенную границу, цели пересечения границы в нарушение установленных правил, ввоза товаров и/или транспортных средств, места их доставки, где и от кого был получен (загружен) товар, об отправителе и получателе (собственнике), об обстоятельствах задержания и т.д.

12. Опросить по обстоятельствам дела в качестве свидетелей сотрудников таможни, пограничной службы, сотрудников иных государственных органов, явившихся очевидцами правонарушения или участвовавших в задержании правонарушителя, установив их личность и разъяснив права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России, по следующим вопросам:

- по каким причинам оказался в данное время в данном месте, когда, с помощью каких технических средств было обнаружено судно-нарушитель, как велось за ним наблюдение, во время наблюдения были ли периоды, когда судно-нарушитель не фиксировалось техническими средствами наблюдения, подавались ли по международному каналу радиосвязи морских судов указания судну-нарушителю об остановке, какие дополнительные средства использовались для того, чтобы принудить судно-нарушитель лечь в дрейф;

- на протяжении какого времени, откуда, в каком направлении двигалось и где конкретно было задержано судно-нарушитель по отношению к пункту пропуска, таможенной границе Таможенного союза, иным географическим объектам;

- может ли он описать задержанное судно, опознать его, с какого времени после обнаружения судна-нарушителя техническими средствами оно наблюдалось визуально, находились ли в данном районе на момент задержания судна-нарушителя иные морские судна, если да, то на каком расстоянии от судна-нарушителя они находились;

- известно ли какие вещи, какой товар находился в транспортном средстве, знает ли причины нахождения этого товара в данном месте;

- знаком ли с правонарушителем либо имеет ли какое-нибудь к нему или совершенному правонарушению отношение;

- какие погодные условия (высота волны, видимость, осадки, сила и направление ветра) были в районе обнаружения судна на момент его задержания;

- сколько времени прошло с момента обнаружения судна-нарушителя и до его задержания, какими курсами и с какой скоростью двигалось судно за это время, сколько времени прошло с момента дачи указания судну-нарушителю о постановке в дрейф до того момента как судно застопорило ход;

- в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

Вместе с тем, отсутствие у нарушителя разрешения пограничной службы о нахождении в пограничной зоне в определенное время и определенном месте может также служить одним из доказательств намерения лица незаконно переместить через таможенную границу Таможенного союза товар и/или транспортное средство.

14. Истребовать в порядке статьи 26.10 КоАП России у органа, осуществлявшего государственную регистрацию филиалов и представительств иностранного юридического лица, и у территориального подразделения Федеральной налоговой службы, в котором состоит на учете в качестве налогоплательщика филиал или представительство субъекта правонарушения, информацию об идентификационных кодах и реквизитах организации, ее руководителях и учредителях, должностных лицах, работниках и иных представителях, о счетах в банковских учреждениях, об имуществе, о юридическом и фактическом адресах, а также при необходимости уточнения данных о законном представителе юридического лица, привлекаемого к ответственности по делу об АП, в случае сомнения в том, является ли данное лицо законным представителем.

15. Направить определение об истребовании сведений в порядке статьи 26.10 КоАП России:

1) в Территориальное Управление Росгидромета о погодных условиях в месте обнаружения и задержания судна, на момент задержания и в течение разумного времени до этого (в случае, если лицо, привлекаемое к ответственности (защитник, капитан судна и иные лица), настаивает на том, что причиной нахождения судна в территориальном море Российской Федерации является поломка и плохие погодные условия, в результате чего с целью борьбы за живучесть судна и сохранения жизни членам экипажа капитан принял решение направиться к берегу);

2) в пограничные органы с целью установления факта присутствия или отсутствия в районе задержания иных морских судов, которые могли заметить судно-нарушитель на экранах технических средств;

3) в регистр государства флага с целью установления или подтверждения принадлежности судна судовладельцу и государству флага;

4) капитану судна, осуществившему задержание, о предоставлении заверенных копий сертификатов и иных документов на технические средства, с помощью которых осуществлялось отслеживание судна-нарушителя.

Дальнейшие процессуальные мероприятия аналогичны действиям, проводимым в ходе административного расследования по иным делам об АП, возбужденным по части 1 статьи 16.1 КоАП России.

Часть 2 статьи 16.1 КоАП России

Обстоятельства, подлежащие выяснению по делу об АП, возбужденному по части 2 статьи 16.1 КоАП России, перечислены в статье 26.1 КоАП России.

Выявление указанного административного правонарушения происходит, как правило, путем таможенного досмотра транспортных средств - автомобилей, поездов, самолетов, морских и речных судов, а также путем личного досмотра и досмотра вещей, находящихся при физическом лице, как в порядке таможенного контроля, так и в ходе реализации оперативно-розыскных мероприятий. В последнем случае сотрудники оперативно-розыскных подразделений при обнаружении признаков правонарушения должны передать материалы начальнику таможенного органа для принятия решения о возбуждении дела об АП - в соответствии с приказом ФТС России от 15.03.2005 № 198 «О должностных лицах таможенных органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание». При выявлении правонарушения на стадии таможенного контроля должностные лица таможенных органов должны использовать предусмотренные таможенным законодательством способы и возможности для фиксации и получения доказательств совершенного правонарушения.

С учетом положений статьи 171 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», а также статьи 26.2 КоАП России, на основании статьи 6 Договора об особенностях уголовной и административной ответственности за нарушение таможенного законодательства Таможенного союза и государств-членов Таможенного союза от 05.07.2010 (после вступления данного Договора в законную силу) результаты таможенного контроля могут приобщаться к материалам дела об АП в качестве доказательств.

При описании события выявленного административного правонарушения следует четко указывать способ его совершения, указанный в диспозиции части 2 статьи 16.1 КоАП России.

Для закрепления следов правонарушения и сбора доказательств по делу об АП необходимо произвести следующие процессуальные действия и мероприятия.

1. Провести досмотр товаров и транспортных средств в соответствии со статьей 27.9 КоАП России - досмотр транспортного средства, а также вещей, находящихся при физическом лице (чемодана, сумки), в соответствии со статьей 27.7 КоАП России. Указанные процессуальные действия целесообразно проводить, по возможности, с применением фото- и киносъемки, видеозаписи. В протоколе досмотра необходимо четко зафиксировать месторасположение тайника, его размеры, перечислить и описать обнаруженный в тайнике товар, указать его количество, идентификационные признаки. В протоколе необходимо указать также идентификационные признаки транспортного средства - тип, модель, грузоподъемность, водоизмещение, вместимость, номера кузова, шасси, двигателя автомобиля, место, которое досматривается, и т.п.

2. В соответствии со статьей 27.10 КоАП России изъять вещи, обнаруженные в тайнике при досмотре транспортного средства, или в тайнике, оборудованном в вещах, находящихся при физическом лице, описав их как можно подробнее, с указанием характерных признаков: цвета, материала, размера, рисунков, наклеек, указаний о наименовании, количестве, производителе, стране происхождения.

3. Составить протокол изъятия транспортного средства, оборудованного тайником, в качестве орудия правонарушения, при невозможности изъятия наложить на него арест согласно статье 27.14 КоАП России; в соответствии со статьей 27.10 КоАП России изъять вещи, используемые для сокрытия товара от таможенного контроля, в качестве орудия правонарушения, таможенные, транспортные, коммерческие и иные документы, в том числе представленные лицами при перемещении через таможенную границу Таможенного союза, с указанием в протоколе их вида и реквизитов. Заверенные копии изъятых документов вручить лицу, у которого они изъяты, о чем сделать запись в протоколе изъятия (часть 5.1 статьи 27.10 КоАП России).

4. В соответствии со статьей 26.6 КоАП России принять меры к обеспечению сохранности изъятого товара и транспортного средства, помещению их в камеру хранения вещественных доказательств, в иное место. В случае невозможности изъятия товара и транспортного средства наложить арест в соответствии со статьей 27.14 КоАП России.

5. Принять меры к установлению нарушителя путем проверки таможенных, транспортных и коммерческих документов и (или) личных документов физического и (или) должностного лица. При невозможности сделать это на месте доставить физическое или должностное лицо в таможенный орган, составив при этом протокол о доставлении в соответствии со статьями 27.1 и 27.2 КоАП России.

6. Опросить в качестве свидетелей сотрудников таможенного органа, обнаруживших сокрытый от таможенного контроля товар, по существу правонарушения, а также иных лиц, которые могут что-либо сообщить по данному факту. Например, при перемещении физическим лицом товаров с сокрытием от таможенного контроля в тайнике - родственников, соседей, руководителя и членов туристической группы и т.п., разъяснив права, предусмотренные статьей 25.6 КоАП России.

7. Установить и опросить лицо, в отношении которого ведется производство по делу об АП, сокрывшее от таможенного контроля товар (установить личность привлекаемого к ответственности лица, адреса регистрации по последнему месту жительства или их учета по последнему месту пребывания в Российской Федерации по личным документам, путем направления определения об истребовании сведений по месту работы, из органов миграционного учета, из адресно-справочного бюро, других информационных баз; в отношении юридического лица - путем приобщения сведений о государственной регистрации, учредительных, уставных документов и других, о чем подробно изложено далее). Перед опросом разъяснить ему права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации, статьей 25.1 КоАП России, выяснить, признает ли он себя виновным в совершенном правонарушении; в ходе опроса принять меры к установлению обстоятельств совершенного правонарушения. Выяснить, кто поместил в тайник товар, с какой целью, кому он предназначался, наименование товара, его количество, стоимость.

Проверке также подлежат сообщенные при опросе сведения об отправителе, о месте загрузки, о получателе и месте предполагаемой выгрузки (целью данных действий является выявление каналов незаконного перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза, установление организаторов, пособников, соучастников совершенного правонарушения).

8. Для определения размера штрафа при назначении наказания, а также выявления признаков контрабанды и в связи с возможностью принятия решения по данной категории дел о конфискации предмета правонарушения и орудия совершения правонарушения судьей, в ходе проведения административного расследования в соответствии со статьей 27.11 КоАП России необходимо назначение соответствующих экспертиз (товароведческой, стоимостной, химической и т.д.) в соответствии со статьей 26.4 КоАП России.

Для идентификации товара и определения его стоимости возможно взятие проб и образцов товаров в соответствии со статьей 26.5 КоАП России для назначения экспертизы в соответствии со статьей 26.4 КоАП России.

9. При привлечении к административной ответственности юридического лица к материалам дела должны быть приобщены учредительные, уставные документы, предусмотренные статьей 52 ГК РФ, определяющие в соответствии с законодательством его правовое положение (правовой статус), при этом нет необходимости приобщать указанные документы в полном объеме и в оригиналах. Допускается приобщение актуализированных выписок из них или заверенных надлежащим образом копий.

В случае отсутствия в пакете документов, полученных из ОТО и ТК таможни, сведений и информации о юридическом лице, в отношении которого ведется производство по делу об АП, подтверждающих его правовой статус, необходимо в соответствии со статьей 26.10 КоАП России истребовать у данного лица уставные, учредительные документы, информацию о регистрации юридического лица, постановке на учет в налоговый орган, о присвоении юридическому лицу ИНН, кода ОКПО и т.д.

10. Истребовать в порядке статьи 26.10 КоАП России у органа, осуществлявшего государственную регистрацию филиалов и представительств иностранного юридического лица, и у территориального подразделения Федеральной налоговой службы, в котором состоит на учете в качестве налогоплательщика филиал или представительство субъекта правонарушения, информацию об идентификационных кодах и реквизитах организации, ее руководителях и учредителях, должностных лицах, работниках и иных представителях, о счетах в банковских учреждениях, об имуществе, о юридическом и фактическом адресах, а также при необходимости уточнения данных о законном представителе юридического лица, привлекаемого к ответственности по делу об АП, в случае сомнения в том, является ли данное лицо законным представителем. Требуемую информацию следует получить в территориальном регистрирующем органе (ИФНС), где она содержится на основании постановлений Правительства Российской Федерации от 19.06.2002 № 438 «О едином государственном реестре юридических лиц» и № 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей», а также в соответствии с письмом ФТС России от 26 августа 2005 года № 01-06/29487 «О введении в действие Соглашения о сотрудничестве ФНС России и ФТС России».

11. Установить имущественное и финансовое положение юридического лица (индивидуального предпринимателя), путем истребования сведений в порядке статьи 26.10 КоАП России:

12. В случае выполнения всех процессуальных действий на территории Российской Федерации и необходимости получения доказательств от таможенных служб иностранных государств рассмотреть вопрос о направлении международного запроса в соответствии с приказом ФТС России от 27.07.2006 № 703 «Об утверждении Инструкции о порядке подготовки международных запросов по делам об административных правонарушениях и в связи с проведением оперативных проверок».

13. Наличие либо отсутствие повторного совершения лицом однородного правонарушения, когда за совершение первого правонарушения лицо уже подвергалось административному наказанию, по которому срок, предусмотренный ст. 4.6 КоАП России, не истек, устанавливается на всей территории Российской Федерации.

14. При выявлении в ходе административного расследования признаков контрабанды следует выделить из дела об АП материалы и направить в отдел дознания для принятия решения в порядке статей 144 - 145 УПК РФ, а в случае наделения ОАР полномочиями на прием сообщений о преступлении составить рапорт об обнаружении признаков преступления.

В случае возбуждения уголовного дела по статье 188 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ) дело об АП в отношении физического лица подлежит прекращению в порядке пункта 7 статьи 24.5 КоАП России.

15. Следует принять во внимание, что указанный перечень процессуальных действий и мероприятий не является исчерпывающим и при необходимости, исходя из обстоятельств конкретного правонарушения, возможно проведение дополнительных процессуальных действий, направленных на доказывание события АП и вины лица, совершившего сокрытие товаров от таможенного контроля.

16. По окончании административного расследования должностное лицо, проводившее расследование, составляет протокол об АП, который должен содержать помимо сведений, предусмотренных пунктом 2 статьи 28.2 КоАП России, способ совершения, нормы нормативно-правового акта, которые нарушены, ссылки на все доказательства, собранные в ходе административного производства (заключения экспертов, показания свидетелей и т.д.), и их оценку, описание доказательств указывается в форме запрос-ответ, правовое обоснование привлечения к административной ответственности, об имеющихся вещественных доказательствах.

17. Лица, привлекаемые к ответственности (их представители, защитники), должны заблаговременно уведомляться в установленном порядке о дате составления протокола об АП, для реализации прав данных лиц (статьи 25.1 - 25.11 КоАП России), установленных законом, и требований статьи 28.2 КоАП России, что отмечалось в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП России». Нарушение установленных законом прав указанных лиц может явиться основанием для отмены постановления по делу об АП согласно пункту 4 статьи 30.7 КоАП России.

18. Протокол об АП по части 2 статьи 16.1 КоАП России с материалами дела должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находилось дело об АП, в течение трех суток с момента составления протокола направляет для рассмотрения судье в порядке статьи 28.8 КоАП России.

Часть 3 статьи 16.1 КоАП России

При проведении административного расследования данного состава выяснению подлежат обстоятельства, предусмотренные статьей 26.1 КоАП России.

При решении вопроса о возбуждении административного производства по части 3 статьи 16.1 КоАП России следует установить, что таможенному органу представлены недостоверные сведения именно о количестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании, весе брутто и (или) об объеме товаров.

Правонарушение может быть выявлено как на стадии таможенного контроля, осуществляемого в местах перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза, которыми в соответствии со ст. 151 ТК ТС, ст.193, 195 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» являются пункты пропуска через Государственную границу Российской Федерации либо иные места, устанавливаемые Правительством Российской Федерации для прибытия на таможенную территорию (убытия с таможенной территории) отдельных категорий товаров, при прибытии на таможенную территорию Таможенного союза или при убытии с таможенной территории Таможенного союза, либо при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита, либо при помещении товаров на склад временного хранения, так и в ходе оперативных мероприятий, направленных на пресечение фактов незаконного перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза, проводимых как таможенными, так и другими правоохранительными органами, а также при получении информации в порядке пунктов 2, 3 части 1 статьи 28.1 КоАП России (например, из органов пограничной службы ФСБ России, органов внутренних дел и др.). Причем при выявлении противоправного деяния на стадии таможенного контроля должностные лица таможенных органов должны умело применять способы и возможности, предусмотренные таможенным законодательством, для сбора, фиксации и получения доказательств совершенного правонарушения. С учетом положений статьи 171 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», а также статьи 26.2 КоАП России, на основании статьи 6 Договора об особенностях уголовной и административной ответственности за нарушение таможенного законодательства Таможенного союза и государств-членов Таможенного союза от 05.07.2010 (после вступления данного Договора в законную силу) результаты таможенного контроля могут приобщаться к материалам дела об АП в качестве доказательств.

В случае обнаружения должностным лицом таможенного органа факта сообщения недостоверных сведений, образующих событие административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 16.1 КоАП России, уполномоченный сотрудник таможенного органа должен проанализировать с учетом требований пунктов, перечисленных ниже, имеющиеся документы и сведения, установить, какие действия и в какие сроки необходимо совершить и в случае достаточности доказательств либо возможности сбора недостающих сведений в течение двух суток (статья 28.5 КоАП России), составить протокол об АП по части 3 статьи 16.1 КоАП России.

В случае недостаточности имеющейся доказательственной базы и необходимости проведения процессуальных действий, требующих значительных временных затрат, в соответствии со статьей 28.7 КоАП России следует вынести определение о возбуждении дела об АП и проведении административного расследования, в котором должны быть указаны сведения, перечисленные в части 3 статьи 28.7 КоАП России, в том числе дата, место, время, способ совершения АП, обстоятельства его обнаружения, показания технических средств (в случае наличия), нормы нормативных правовых актов, которые нарушены.

Необходимо учитывать, что при представлении таможенному органу недействительных документов субъект административного правонарушения по части 3 статьи 16.1 КоАП России известен на момент возбуждения дела.

Для закрепления следов правонарушения и сбора доказательств вины лица по делу об АП необходимо произвести следующие процессуальные действия.

1. Изъять в порядке статьи 27.10 КоАП России представленные в таможенный орган товаросопроводительные и иные документы, содержащие недостоверные сведения о товарах (книжка МДП, CMR, инвойс, упаковочный лист, спецификация и др.), указать в протоколе изъятия полные и точные реквизиты документов (дата, номер, кем выдан и т.д.). Заверенные копии изъятых документов вручить лицу, у которого они изъяты, о чем сделать запись в протоколе изъятия (часть 5.1 статьи 27.10 КоАП России).

С разрешения должностного лица таможенного органа, в производстве которого находится дело об АП, могут быть приобщены надлежащим образом заверенные копии документов, обладающих свойством доказательств.

2. Изъять в порядке статьи 27.10 КоАП России средства идентификации с указанием в протоколе изъятия выявленных признаков подделки, несанкционированного удаления и т.п.

3. Произвести в порядке статьи 27.10 КоАП России изъятие товаров, являющихся предметом административного правонарушения. В протоколе изъятия подробно указать идентификационные признаки товаров (тип, цвет, размер, марка, модель, материал, производитель и т.д.), при необходимости применить фото-, киносъемку, видеозапись, о чем внести соответствующую запись в протокол. В случае невозможности изъятия товара необходимо наложить на него арест в соответствии со статьей 27.14 КоАП России. Принять меры после изъятия/ареста предметов АП к обеспечению их сохранности - поместить в камеру хранения вещественных доказательств, иное место, обеспечивающее сохранность доказательств.

Необходимо отметить, что изъятие либо арест предметов АП обязательны, если такие товары имеют существенное значение в процессе доказывания состава правонарушения, могут быть в дальнейшем признаны вещественными доказательствами по уголовному делу, либо в отношении них может быть применена конфискация.

Невыполнение одного из указанных процессуальных действий может привести к утрате вещественного доказательства или его подмене. Кроме этого, отсутствие изъятого (арестованного) предмета правонарушения не позволяет его идентифицировать, затрудняет определение стоимости, а в некоторых случаях делает эту процедуру невозможной (при отсутствии четкого описания товара). Это в равной степени относится и к изъятию документов.

4. При этом следует принимать во внимание, что при предъявлении таможенным органам документов, содержащих недостоверные сведения, изъятию подлежит товар, в отношении которого заявлены недостоверные сведения, либо товар, сведения о котором не указаны в транспортных и коммерческих документах, т.е. являющийся предметом правонарушения.

5. Принять меры к установлению личности нарушителя, сведений о нем. При невозможности сделать это на месте следует доставить физическое лицо, привлекаемое к административной ответственности, в служебное помещение в соответствии со статьей 27.2 КоАП России, составив при необходимости протокол о доставлении в соответствии со статьями 27.1 и 27.2 КоАП России (либо сделать соответствующую запись в протоколе об АП, протоколе об административном задержании).

6. Установить и опросить лицо, которое непосредственно перемещало через таможенную границу Таможенного союза товар и/или представляло документы в таможенный орган (физическое лицо, водителя автомашины, машиниста железнодорожного состава, приемосдатчика, капитана воздушного или морского судна, иных должностных лиц или работников перевозчика). Перед опросом установить его личность, полномочия, разъяснить ему права: если опрашивается в качестве лица, в отношении которого возбуждено дело, - права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.1 КоАП России; если опрашивается в качестве свидетеля - права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России. Объяснения получить по следующим вопросам:

- когда, где, с какой целью пересечена таможенная граница Таможенного союза при прибытии либо было намерение ее пересечь при убытии;

- какие товары, на каком транспортном средстве перевозились, на основании каких документов, где, когда и от кого были получены товары и документы, присутствовал ли при получении (загрузке), взвешивался ли товар, если нет, то по каким причинам, а также причины отсутствия в CMR о приеме товаров без пересчета грузовых мест и взвешивания;

- в чей адрес подлежали доставке товары, кому, где и когда они должны быть переданы (в том числе вручены документы);

- как проверялась достоверность сведений, заявленных в документах относительно товаров, какие предусмотренные законом, международным договором, конвенцией меры предпринимались, если нет, то по каким причинам;

- с какого времени работает в данной организации (место работы, адрес организации, Ф.И.О. руководителя, номер телефона);

- круг должностных обязанностей;

- знал или предполагал о недостоверности заявленных сведений в документах на товар и/или транспортное средство;

- интересовался ли результатами прохождения транспортного весового контроля;

- кем, где и когда налагались средства идентификации и каким способом;

- кто, где, когда, на каком основании подал в таможенный орган документы для оформления определенной таможенной процедуры, обращался ли перевозчик в таможенный орган за разрешением о предварительном взвешивании товара;

- в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

7. Для полного, всестороннего и объективного расследования необходимо проверять версии и объяснения лица, привлекаемого к ответственности, сообщенные им при опросе, а также в иных документах, представленных самим лицом либо от его имени (его законным представителем, иным доверенным лицом) в таможенный орган, который ведет производство по делу, об обстоятельствах и цели перемещения товаров и/или транспортных средств через таможенную границу Таможенного союза в нарушение установленных правил, места их доставки, где и от кого был получен (загружен) товар, об отправителе и получателе (собственнике), об обстоятельствах задержания, о причинах отсутствия в CMR отметки о принятии товара без проверки сведений о товаре и т.д.

8. Опросить по обстоятельствам дела в качестве свидетелей должностных лиц таможенного органа, проводивших таможенный контроль и обнаруживших недостоверность заявленных сведений, установив их личность, полномочия, разъяснив им права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России, по следующим вопросам:

- все ли сведения, необходимые в соответствии со статьями 159, 182 ТК ТС, были представлены;

- какие документы содержат недостоверные сведения, в чем это выражается;

- кем, где, когда и при каких обстоятельствах данные документы были представлены в таможенный орган и чем это подтверждается, каковы признаки подделки использованных средств идентификации либо их отнесения к другим товарам;

- какие недостоверные сведения о товарах были выявлены в процессе проведения таможенного контроля, на что они влияют;

- каковы обстоятельства обнаружения недостоверных сведений, на каком этапе таможенного декларирования это было выявлено;

- что пояснило лицо по поводу обнаружения недостоверных сведений, брались ли с него письменные объяснения, если нет, то по каким причинам;

- в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

9. Установить местонахождение организации, привлекаемой к ответственности:

1) из реестра таможенных перевозчиков;

2) запросить информацию у российских представителей международных транспортных организаций, Ассоциации международных автомобильных перевозчиков;

3) если организация является российским юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, то истребовать на основании статьи 26.10 КоАП России в налоговых органах выписку из ЕГРЮЛ и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

4) запросить сведения о перевозчике в порту приписки. Порт приписки установить через порт прибытия либо в территориальном подразделении пограничной службы;

5) истребовать (в случае ж/д перевозки) в ОАО «Российские железные дороги» информацию об имеющихся у них адресах и телефонах.

10. Опросить по обстоятельствам дела законного представителя лица, привлекаемого к ответственности, предварительно ознакомив с правами, предусмотренными статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.1 КоАП России, по вопросам, указанным в пункте 1.4, а также по следующим вопросам:

- признает ли факт совершения правонарушения;

- на основании какого договора осуществлялась доставка товара;

- на основании какого договора осуществлялась подача в таможенный орган документов в целях оформления определенной таможенной процедуры;

- известны ли права и обязанности перевозчика (в зависимости от вида транспорта), установленные ТК ТС, а также Конвенцией о договоре международной дорожной перевозки грузов (КДПГ) от 19.05.1956; Таможенной конвенцией о международной перевозке грузов с применением книжки МДП (Конвенции МДП) от 14.11.1975; Соглашением о международном железнодорожном грузовом сообщении 1956 г.; Временной технологией взаимодействия таможенных органов и железных дорог при таможенном оформлении грузов, перевозимых железнодорожным транспортом, от 20.04.1995; Международной конвенцией об унификации временных правил о коносаменте 1924 г.; Конвенцией ООН о морской перевозке грузов 1978 г.; Конвенцией для унификации некоторых правил, касающихся международных воздушных перевозок (Варшава, 12 октября 1929 г.) (с изменениями и дополнениями от 28 сентября 1955 г.);

- знакомит ли организация непосредственных исполнителей с их обязанностями в части проверки соответствия транспортным и коммерческим документам содержимого транспортного средства, в том числе контейнера, прицепа и т.д.;

- каковы причины сообщения таможенному органу недостоверных сведений о перемещаемых товарах;

- исходя из содержания ответов задать другие вопросы.

К материалам дел, возбужденных в отношении юридических лиц, должны быть приобщены:

1) учредительные, уставные документы, предусмотренные статьей 52 ГК РФ, определяющие в соответствии с законодательством его правовое положение (правовой статус), при этом нет необходимости приобщать указанные документы в полном объеме и в оригиналах, допускается приобщение актуализированных выписок из них или заверенных надлежащим образом копий. Истребовать в соответствии со статьей 26.10 КоАП России заверенные копии уставных, учредительных и регистрационных документов организации, привлекаемой к административной ответственности, трудового соглашения с управляющим транспортным средством;

2) доверенности на представление интересов данного юридического лица. При исследовании и приобщении к материалам об АП доверенностей, представляемых таможенному органу должностными лицами и сотрудниками юридических лиц, привлекаемых к ответственности, необходимо учитывать такие обстоятельства, как срок действия доверенности, статус представителя, его полномочия, наличие трудовых отношений между ним и доверителем, сведения о конкретных полномочиях представителя, должностном положении лица, подписавшего доверенность.

11. Назначить в порядке статьи 26.4 КоАП России криминалистическую экспертизу для подтверждения факта подделки документов или фиктивности средств идентификации. Вызвать и ознакомить до проведения экспертизы лицо, привлекаемое к ответственности, с определением о назначении экспертизы, о чем сделать запись в определении.

Фиктивность документов может подтверждаться установлением недействительности штампов и печатей таможенных органов иностранных государств на представленных транспортных и коммерческих документах, неоформление (невыдача) их отправителем, а также совокупностью иных доказательств. Кроме того, при определении недействительности транспортных и коммерческих документов необходимо оценивать факты наличия или отсутствия на них отметок таможенных органов стран-отправителей и транзитных стран, свидетельствующих о перевозке товаров по территории указанных государств, соответствия их установленным образцам и правилам заполнения. В случае установления признаков подделки документов необходимо передать материалы в территориальный орган внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела в порядке статей 144, 145 УПК РФ.

Для проведения данных экспертиз следует изъять в соответствии со статьей 26.5 КоАП России и в порядке статьи 27.10 КоАП России образцы для сравнительного исследования - бланков, штампов, печатей, подписей. При изъятии средств идентификации их следует упаковать и опечатать в установленном порядке.

12. Опросить представителя российского получателя (отправителя) товаров в качестве свидетеля по вопросам:

- заключения внешнеторгового контракта;

- получения разрешительных документов, необходимых для перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза;

- наименования, количества, ассортимента товаров, их идентификационных признаков, размера, цвета и т.д., которые должны были поступить (отправить) по конкретной поставке;

- расхождения сведений о товарах, указанных в представленных в таможенный орган документах, фактически перемещаемым;

- присутствия представителя организации при погрузке;

- поступления в организацию транспортных и коммерческих документов (факсом, почтой);

- по иным вопросам в зависимости от обстоятельств дела.

13. При выявлении правонарушения во внутренней таможне и необходимости получения дополнительной информации направить поручение в порядке статьи 26.9 КоАП России в приграничный таможенный орган, где производилось оформление процедуры прибытия товаров и их помещение под процедуру таможенного транзита, с требованием об изъятии представленных при перемещении через границу документов, производстве опроса должностных лиц таможенного органа, представителей транспортной инспекции и др.

14. Опросить в качестве свидетелей представителей СВХ, разъяснив им права, предусмотренные статьей 25.6 КоАП России, по следующим вопросам:

- заключался ли договор на оказание услуг по хранению груза;

- известны ли лица, представлявшие организацию, заключившие данный договор, период работы с данной организацией;

- производился ли пересчет, взвешивание, измерение объема данного товара;

- кто, когда, у кого и на основании каких данных производил прием товаров и документов на них;

- перечень вопросов, подлежащих выяснению при опросе представителя СВХ, может быть расширен в зависимости от обстоятельств дела.

15. В случае выполнения всех процессуальных действий на территории Российской Федерации и необходимости получения доказательств от таможенных служб иностранных государств рассмотреть вопрос о направлении международного запроса: в Республику Казахстан и Республику Беларусь в соответствии с требованиями Соглашения о правовой помощи и взаимодействии таможенных органов государств-членов Таможенного союза по уголовным делам и делам об административных правонарушениях от 05.07.2010 (после вступления в законную силу), другие государства - Инструкции о порядке подготовки международных запросов по делам об административных правонарушениях и в связи с проведением оперативных проверок, утвержденной приказом ФТС России от 27.07.2006 № 703.

16. Принять меры к выявлению смягчающих или отягчающих вину обстоятельств лица, в отношении которого ведется производство, в соответствии со статьями 4.2 и 4.3 КоАП России. В том числе истребовать сведения в порядке статьи 26.10 КоАП России (об имущественном и финансовом положении лица, привлекаемого к ответственности, о деловой репутации и т.п.). Направить определение об истребовании сведений в порядке статьи 26.10 КоАП России в банковское учреждение о наличии денежных средств на счетах лица, привлекаемого к ответственности, о юридическом и фактическом адресах, учредителях, руководителях организации и контактных телефонах; в орган, осуществляющие регистрационные действия с недвижимостью (БТИ, Федеральную службу государственной регистрации, кадастра и картографии и т.д.) о наличии недвижимого имущества.

Запросить в учетно-регистрационном подразделении таможенного органа сведения о том, подвергалось ли лицо, в отношении которого ведется производство по делу об АП, ранее административному наказанию за совершение однородного административного правонарушения.

17. Рассмотреть вопрос о наличии в действиях лиц, непосредственно передавших документы, содержащие недостоверные сведения о товарах и (или) транспортных средствах, либо недействительные документы в таможенный орган, признаков АП, предусмотренного статьей 16.7 КоАП России.

18. В ходе производства необходимо решить вопрос о возможности привлечения к административной ответственности должностных лиц юридического лица, совершившего правонарушение по части 3 статьи 16.1 КоАП России.

19. Указанный перечень процессуальных действий не является исчерпывающим и в зависимости от обстоятельств дела могут быть проведены другие процессуальные мероприятия, направленные на всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств дела об АП.

20. По окончании административного расследования должностное лицо, проводившее расследование, составляет протокол об административном правонарушении, который должен содержать помимо сведений, предусмотренных частью 2 статьи 28.2 КоАП России, способ совершения, нормы нормативно-правовых актов, которые нарушены, ссылки на все доказательства, собранные в ходе административного производства (заключения экспертов, показания свидетелей и т.д.), и их оценку, описание доказательств указывается в форме запрос-ответ, правовое обоснование привлечения к административной ответственности, об имеющихся вещественных доказательствах.

21. Лица, привлекаемые к ответственности (их представители, защитники), должны заблаговременно уведомляться в установленном порядке о дате составления протокола об АП, для реализации прав данных лиц (статьи 25.1 - 25.11 КоАП России), установленных законом, и требований статьи 28.2 КоАП России, что отмечалось в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП России». Нарушение установленных законом прав указанных лиц может явиться основанием для отмены постановления по делу об АП согласно пункту 4 статьи 30.7 КоАП России.

22. В соответствии со статьями 23.1, 23.8 и 28.8 КоАП России протокол об АП должен быть направлен в течение трех суток с момента его составления должностному лицу, уполномоченному рассматривать дела об АП:

1) при составлении протокола об АП в отношении физического лица на таможенном посту - начальнику таможенного поста;

2) при составлении протокола об АП в отношении юридического или должностного лица на таможенном посту, а в таможне в отношении любого лица - начальнику таможни либо заместителю начальника таможни по правоохранительной деятельности.

23. Составить рапорт либо докладную записку об окончании расследования по делу об АП и направлении протокола и материалов дела об АП на рассмотрение уполномоченному лицу.

Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 989; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

12 3 4 5 6 7 8 9 10 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!