Инфляция, ее сущность и формы ее проявления

 

Нарушение закона денежного обращения приводит к диспропорциональности в развитии общественного производства, что ведет в конечном итоге к появлению инфляции.

Инфляция – это кризисное состояние денежной системы, означающее обесценивание денег, происходящее вследствие того, что наличных денег становится больше, чем нужно. Деньги во время инфляции не могут выполнять свои функции, не могут осуществлять платежные операции, не могут обслуживать обращение товаров и не могут выполнять функцию накопления.

Формы проявления (признаки) инфляции:

§ неравномерный рост цен на товары и услуги, что приводит к обесцениванию денег и снижению покупательской способности;

§ увеличение денежной массы в обращении;

§ равновесие на рынке нарушается в сторону спроса;

§ нестабильность курса национальной валюты по отношению к другим валютам;

§ увеличение цены золота, выраженной в национальной денежной единице.

Существуют следующие виды инфляции (в зависимости от темпов роста цен):

§ умеренная (ползучая) – 3-4 % в год (до 5 % в год) – характеризуется постепенным, незначительным повышением цен на товары;

§ галопирующая – 10 – 50 % в год, иногда до 100 % - характеризуется скачкообразным повышением цен, увеличивается эмиссия денег, появляются более крупные денежные купюры;

§ гиперинфляция – свыше 100 % в год – сочетается с экономическим кризисом, из оборота уходит мелкая денежная единица.

В зависимости от причин возникновения различают два типа инфляции:

1) инфляция спроса – возникает, если спрос на товары больше чем предложение товаров. В этом случае денежные доходы населения и организаций растут более высокими темпами, чем реальный объем товаров и услуг, поэтому из-за увеличения совокупного предложения и избытка денег начинается рост цен.

2) инфляция предложения – вызывается ростом издержек производства, высокими косвенными налогами, снижением производительности труда, энергетическим кризисом, сокращением предложения товаров и услуг, что ведет к росту цен.

Особенности инфляции в России характеризуются влиянием денежных и неденежных факторов.

К денежным факторам относятся – дефицит бюджета, либерализация цен (снятие государственного контроля за ценообразованием), распад рублевой зоны, отток капиталов за границу.

К неденежным факторам относятся – кризис налоговой системы, неэкономичность производства, низкая производительность труда, низкое качество продукции.

 

Формы и методы антиинфляционной политики

 

Повышение цен и появление излишнего количества денег – это всего лишь внешние проявления инфляции; ее основной причиной является нарушение пропорций национальной экономики.

Выделяют следующие основные социально-экономические последствия инфляции:

· обесценивание денежных доходов;

· перераспределение доходов и богатства;

· материализация денежных средств;

· падение интереса к долгосрочным инвестициям;

· обесценивание потока денежных сбережений (накоплений);

· скрытая конфискация денежных средств и падение реального процента;

· ухудшение управляемости национальной экономикой.

Основными методами борьбы с инфляцией являются денежная реформа и проведение антиинфляционной политики.

Денежная реформа (проводиться однократно) – полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения.

Методы проведения денежной реформы:

§ нуллификация – объявление об аннулировании обесценивающейся денежной единицы и введение новой;

§ реставрация – восстановление прежнего золотого содержания денежной единицы;

§ девальвация – снижение золотого содержания денежной единицы или понижение курса национальной валюты к золоту, серебру и иностранной валюте;

§ деноминация – метод «зачеркивания нулей», т.е. укрупнение денежной единицы и обмен по установленному соотношению старых денежных знаков на новые. (В России в 1998 г. проводилась деноминация рубля в соотношении 1:1000 старых рублей)

Антиинфляционная политика – комплекс мер по государственному регулированию экономики, направленных на борьбу с инфляцией. Наметились два основных подхода:

§ дефляционная политика – включает в себя: регулирование денежного спроса через денежно-кредитный и налоговый механизм; снижение государственных расходов; повышение процентных ставок за кредит; усиление налогового бремени; ограничение денежной массы; конкурентное стимулирование отдельных производств путем снижения налогового бремени.

§ политика доходов – предусматривает: контроль над ценами; контроль за заработной платой путем ее замораживания или установления пределов роста; индексацию полную или частичную; компенсацию расходов.

Выбор политики и антиинфляционных мер зависит от приоритетов, устанавливаемых правительством. Если ставится целью стимулирование роста производства, то предпочтение должно отдаваться политике доходов. Если надо сдержать экономический рост, то проводится дефляционная политика. Когда ставиться задача снизить инфляцию любой ценой, используются комбинированные методы из дефляционной политики и политики доходов.

 

Денежные фонды организаций

 

Деньги являются наиболее существенной категорией всей экономической системы и главным элементом денежного хозяйства страны и отдельного предприятия.

Для осуществления хозяйственной деятельности предприятия должны располагать определенными денежными фондами:

§ основными фондами (стоимость зданий, сооружений, оборудования и т.п.);

§ фондом оборотных средств (совокупность денежных средств, направленных для создания и использования оборотных производственных фондов и фондов обращения);

§ амортизационным фондом (денежной формой, перенесенной на продукт труда части стоимости основных фондов);

§ фондом заработной платы (денежной формой оплаты труда работников по всем основаниям);

§ резервными фондами (денежными средствами, остающимися в резерве предприятия в соответствии с учредительными документами на случай непредвиденных обстоятельств и событий);

§ валютными фондами (денежными средствами в иностранной валюте).

 

При производстве продукции все затраты предприятия, выраженные в денежной форме, составляют себестоимость продукции.

 

Тема 1. 2  Финансы, финансовая политика

И финансовая система

 

1. Сущность и функции финансов

Финансы – это совокупность денежных отношений, в процессе которых осуществляется формирование и использование общегосударственных фондов денежных средств для решения экономических, социальных и политических проблем.

Выделяют отношения между следующими хозяйствующими субъектами:

o государством и юридическими и физическими лицами;

o физическими и юридическими лицами;

o юридическими лицами;

o отдельными физическими лицами;

o отдельными государствами.

Финансы являются экономическим инструментом распределения и перераспределения ВВП и национального дохода, средством контроля за образованием и использованием фондов денежных средств.

Сущность финансов проявляется в их функциях:

1. аккумулирующая (накопительная) – процесс образования денежных средств, необходимых для функционирования любой хозяйственной системы;

2. распределительная – проявляется при распределении национального дохода;

3. стимулирующая – воздействие на развитие предприятий и отраслей в нужном обществу направлении;

4. контрольная – отслеживание распределения ВВП по соответствующим фондам и по целевому назначению.

 

1. Финансовые ресурсы и источники их формирования

Финансовые ресурсы – это совокупность фондов денежных средств, находящихся в распоряжении хозяйствующих субъектов, государства, домашних хозяйств, т.е. это деньги, обслуживающие финансовые отношения.

Объем финансовых ресурсов зависит от величины ВВП и НД.

Субъектами финансовых ресурсов выступают:

o домохозяйства;

o юридические лица;

o государство в форме различных бюджетов и внебюджетных фондов.

Чем больше самостоятельности у физических и юридических лиц, тем больше возможности у них формирования финансовых ресурсов. В свою очередь, это обеспечивает увеличение поступлений финансовых ресурсов государству.

Объектами финансовых ресурсов являются финансовые отношения, в результате действия которых образуются целевые денежные фонды. Они концентрируются в двух блоках:

- децентрализованные финансовые ресурсы, которые создаются на микроуровне – это денежные отношения, позволяющие осуществлять кругооборот денежных фондов предприятия и домохозяйств;

- централизованные финансовые ресурсы, создаваемые на макроуровне – это денежные отношения, связанные с формированием и использованием бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов.

Состав финансовых ресурсов формируется по 3 направлениям:

1. собственные средства:

- на уровне организаций и домохозяйств – прибыль, зарплата, доходы домохозяйств;

- на уровне государства – доходы от госпредприятий, приватизации, а также от внешнеэкономической деятельности.

1. мобилизованные на рынке:

- на уровне организаций и домохозяйств – продажа-покупка ценных бумаг, банковский кредит;

- на уровне государства – эмиссия ценных бумаг и денег, государственный кредит.

1. средства, поступившие в порядке перераспределения:

- на уровне организаций и домохозяйств – проценты и дивиденды по ценным бумагам, выпускаемым другими владельцами;

- на уровне государства – обязательные платежи (налоги, сборы, пошлины).

 

1. Финансовый рынок

Финансовый рынок – рынок, на котором осуществляется взаимодействие экономических объектов, предъявляющих спрос и осуществляющих предложение капитала.

На одной стороне финансового рынка всегда выступает тот хозяйствующий субъект, у которого в данный момент существует избыток финансовых ресурсов; на другой стороне находится субъект, у которого их временно не хватает.

Выделяют следующие функциифинансового рынка:

o аккумуляция временно свободных денежных средств и формирование ссудного капитала;

o обеспечение взаимосвязи продавцов денежных ресурсов и покупателей;

o перемещение капитала в наиболее эффективные сектора экономики.

Различают первичные и вторичные финансовые рынки. На первичных рынках происходит привлечение дополнительных финансовых ресурсов (выпуск новых акций, облигаций). На вторичных рынках осуществляется перераспределение уже имеющихся финансовых ресурсов. Оба этих рынка тесно взаимосвязаны друг с другом.

Развитие финансового рынка в России началось с 1992г.

Современный финансовый рынок РФ состоит из 7 самостоятельных звеньев (в зависимости от назначения конкретного финансового актива):

o рынок недвижимости (рынок квартир, нежилых помещений и земельных участков);

o денежный рынок (рынок «коротких» денег и рынок депозитов);

o страховой рынок (рынок страхования имущества, жизни, ответственности и предпринимательских рисков);

o рынок ценных бумаг (фондовый рынок и рынок долговых обязательств);

o рынок драгоценных металлов и драгоценных камней (рынок золота и алмазов);

o валютный рынок (рынок наличных денег и рынок валютных облигаций);

o рынок капиталов (рынок межбанковских кредитов и рынок кредитов, предоставляемых для коммерческих целей).

 

1. Финансовая политика, ее задачи и содержание

Финансовая политика – деятельность государства по целенаправленному использованию финансов.

Выделяют следующие задачи финансовой политики:

1) создание условий для формирования максимально возможных финансовых ресурсов;

2) установление рационального распределения и использования финансовых ресурсов;

3) регулирование и стимулирование экономических и социальных процессов;

4) создание эффективной системы управления финансами.

Финансовая политика является составной частью экономической политики государства. Государственная финансовая политика включает: бюджетную политику; налоговую политику, ценовую политику; таможенную политику; денежную политику и кредитную политику.

Основа современной финансовой политики – это признание свободы предпринимательской деятельности, введение разнообразных форм хозяйствования, приватизация государственной собственности и переход к смешанной экономике.

Важной составной частью финансовой политики является установление финансового механизма, при помощи которого происходит осуществление всей деятельности государства в области финансов.

Финансовый механизм – это система установленных государством форм, видов и методов организации финансовых отношений. В его состав входят:

o финансовые методы (инвестирование, кредитование, страхование и др.);

o финансовые рычаги (прибыль, процентные ставки, финансовые санкции и др.);

o плановое обеспечение (законы, указы президента, постановления, приказы и т.п.)

o нормативное обеспечение (инструкции, методические указания и др.);

o информационное обеспечение (экономическая, коммерческая и другая информация).

Значение финансовой политики проявляется в том, что правильно выбранная финансовая политика:

- стимулирует рост производства, рациональное размещение производительных сил по территории страны;

- повышает заинтересованность регионов в развитии хозяйства, использовании местных ресурсов;

- способствует укреплению и развитию экономических связей со всеми странами мира;

- приводит к повышению материального и культурного уровня населения.

 

1. Финансовая система

Финансовая система – совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств.

Финансовая система России включает в себя следующие звенья, каждое из которых имеет свои конкретные функции и обслуживает определенную группу финансовых отношений:

- государственный бюджет

- внебюджетные фонды;                 централизованные фонды

- государственный кредит;

- фонды страхования;

- фонды организаций;                     децентрализованные фонды

- финансы населения.

Финансы организации играют главную роль в формировании и финансов страхования, и финансов государства.

Таким образом, централизованные финансы используются для регулирования экономики и социальных отношений на макроуровне, а децентрализованные – на микроуровне.

Звенья финансовой системы взаимосвязаны между собой финансовыми потоками. Эту взаимосвязь покажем на рис.2.1.

 

 

Рис.1.2.1. Взаимосвязь основных звеньев финансовой системы

 

1. Управление финансами

Управление финансами – взаимосвязанный комплекс мер, инструментов и финансовых институтов, обеспечивающих стабильное и эффективное функционирование финансовой системы.

В управлении финансами выделяют объекты, субъекты, цели и инструменты.

Объект управления финансами (то, что подлежит управлению) – это финансовые отношения и фонды денежных средств.

Субъект управления финансами (те, кто управляют) – органы законодательной и исполнительной власти; должностные лица, специальные службы и подразделения.

Совокупность всех организационных структур, осуществляющих управление финансами, называют финансовым аппаратом.

Методы управления финансами (то, с помощью чего субъекты управления воздействуют на объекты) – составляющие финансового механизма.

Финансовые инструменты – любые договора между контрагентами, в результате которых одновременно возникают финансовый актив у одного контрагента и финансовое обязательство долгового или долевого характера – у другого (кредиты, займы, ценные бумаги, кредиторская и дебиторская задолженность).

Цели управления (состояние или результат к которому стремятся субъекты управления). Они индивидуальны для каждого субъекта (для государства – бездефицитность бюджета, снижение государственного долга; для организаций – максимизация прибыли, обеспечение финансовой устойчивости).

		Обратная связь

 

 

Рис 1.2.2. Содержание управления

Управление финансами в РФ осуществляют высшие органы законодательной власти: Федеральное собрание и две его палаты – Государственная Дума и Совет Федерации.

Высшим органом, осуществляющим управление финансами РФ, является Министерство финансов РФ и его органы на местах. Они обеспечивают проведение единой финансовой, бюджетной, налоговой и валютной политики в РФ.

За кассовое исполнение бюджета отвечает подразделение Минфина – Главное управление федерального Казначейства. Финансовый контроль осуществляет Счетная палата РФ.

Кроме этого на общегосударственном уровне к органам управления финансами относят:

- Министерство РФ по налогам и сборам (и его органы на местах) – контроль за правильным исчислением, полнотой и своевременностью взносов в бюджет всех обязательных платежей;

- Государственный таможенный комитет РФ – ответственность за поступление таможенных пошлин;

- Министерство имущественных отношений РФ – управление государственным имуществом;

- Федеральная служба России по финансовому оздоровлению и банкротству – исполнительные, контрольные, регулирующие и организационные функции, предусмотренные законодательством о несостоятельности и финансовому оздоровлению;

- Комитет РФ по финансовому мониторингу – меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

В современных условиях важное значение в управлении финансами организаций имеет финансовый менеджмент, который представляет собой эффективное управление финансовыми ресурсами предприятий различных форм собственности. Органы управления финансами организаций устанавливаются ее руководством и строгой организационной структуры не имеют.

Тема 1.3  Государственные финансы: государственный бюджет,

---

Дата добавления: 2020-11-15; просмотров: 164; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!