Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля банка
|
Показатели | Сумма в тыс. руб. | Структура В % | Изме нения в %
| |||
|
Н.г. |
К.г. |
Н.г. |
К..г. | |||
| 1. Классификация ссуд по группам кредитного риска: | ||||||
| I. Стандартные | 482568 | 560478 | ||||
| II. Нестандартные | 250000 | 240000 | ||||
| III. Сомнительные | 260000 | 250000 | ||||
| IU. Проблемные | 150000 | 120000 | ||||
| V. Безнадежные | 100000 | 70000 | ||||
| 2. Остатки ссудной задолженности | 100 | 100 | Х | |||
Таблица 8.5
Просроченные кредиты
| Показатели | Пром-ть | С/х | Торгов ля | Связь | Транс порт | Физ. лица | Всего | Структура в % |
| Текущая | ---- | --- | ---- | ---- | ---- | ---- | 1112568/1120478 | |
| Просрочен ная от 1 до 30 дней | ---- | --- | ---- | ---- | ---- | ---- | ----- | |
| Просрочен ная от 31 до 60 дней | ---- | --- | ---- | ---- | ---- | 17000/ 17000 | ---- | |
| Просрочен ная от 61 до 180 дней | ---- | 17000/ 18000 | ---- | ---- | 11000/ 9000 | 18000/ 16000 | ---- | |
| Просрочен ная более 180 дней | 9000/ 10000 | 18000/ 12000 | ---- | ---- | 20000/ 21000 | 20000/ 17000 | ----- | |
| Итого | 9000/ 10000 | 35000/ 30000 | ----- | ---- | 31000/ 30000 | 55000/ 50000 | 130000/ 120000 | 100 |
Таблица 8.6
Размер резерва на возможные потери по ссудам
|
Группы кредитного риска
| Сумма ссудной задолженности с оставшимися сроками погашения | Сумма расчетного резерва | ||||||||||||
| до 30 дней | от 31 до 90 дней | от 91 до 180 дней | от 181 до 1 года | свыше 1 года | Всего | до 30 дней | от 31 до 90 дней | от 91 до 180 дней | от 181 до 1 года | свыше 1 года | Всего | |||
| I. Стандарт-ные | 100000 | 100500 | 120740 | 89238 | 150000 | 560478 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ||
| II. Нестандартные | --- | 40000 | 100000 | --- | 100000 | 240000 | --- | 8000 | 20000 | --- | 20000 | 48000 | ||
| III. Сомнительные | --- | 100000 | 60000 | 40000 | 50000 | 250000 | --- | 5000 | 30000 | 20000 | 25000 | 125000 | ||
| IU. Проблем-ные | --- | --- | --- | 50000 | 70000 | 120000 | --- | --- | --- | 50000 | 70000 | 120000 | ||
| V. Безнадеж-ные | --- | --- | --- | --- | 70000 | 70000 | --- | --- | --- | --- | 70000 | 70000 | ||
| Всего: | х | х | х | х | х | 1240478 | х | х | х | х | х | 363000 | ||
Таблица 8.7
Сведения о движении резерва на возможные потери по ссудам
| Показатели
| Сумма в тыс. руб. | |
| Н.г. | К.г. | |
| 1.Входящий остаток | 14966 | 44483 |
| 2. Доначислено | 40000 | 45000 |
| 2.1 вследствие выдачи новых ссуд | 35000 | 34000 |
| 2.2 вследствие изменеи качества ссуд | 5000 | 11000 |
| 3.Уменьшение размера резерва | 10483 | 49296 |
| 3.1 использование на списание безнадежных ссуд | 6000 | 30000 |
| 3.2 вследствие погашения ссуд | 3483 | 10296 |
| 3.3 вследствие изменения качества ссуд | 1000 | 9000 |
| 4. Остаток на отчетную дату (стр.1+стр.2-стр.3) | 44483 | 40187 |
|
|
|
Таблица 8.8
Классификация ссуд по доходности
| 1. Ссуды не приносящие доход 1.1 просроченные ссуды, по которым не платят проценты 1.2 отсроченные ссуды 1.3 беспроцентные ссуды | 42568 / 40478 42568 / 40478 |
| 2. Ссуды, приносящие доход | 1240000 / 1200000 |
| 3. Всего | 1242568 / 1240478 |
Таблица 8.9
Коэффициентный анализ кредитной деятельности
| № п/п | Показатели | Норм. знач. | Н.г. | К.г. | Изменения | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1. Показатели достаточности резерва на возможные потери по ссудам | |||||||
| 1 | Резерв / Ссуды, не приносящие доход | динамика | |||||
| 2 | Резерв / ОСЗ | 0,9–5% | |||||
| 3 | Списанные суммы из резерва / ОСЗ | 0,25–1,5% | |||||
| 4 | Проблемные ссуды / Суммы списанных кредитов | динамика | |||||
| 2. Показатели доходности кредитов | |||||||
| 1 | (Ппол – Пупл ) / ОСЗ | 0,6 – 1,4% | |||||
| 2 | Процентная маржа / СК | 10–20% | |||||
| 3 | Ппол / Доходные кредиты | динамика | |||||
| 4 | Процентная маржа / Доходные кредиты | динамика | |||||
| 5 | Недоходные кредиты / Активы | 0,5 – 3% | |||||
| 6 | Недоходные кредиты / ОСЗ | динамика | |||||
| 3. Показатели качества управления кредитным портфелем
| |||||||
| 1 | ОСЗ / Депозиты | к 1 | |||||
| 2 | ОСЗ / Активы | < 65% | |||||
Выводы и рекомендации:
Практическое задание № 9
по теме: «Анализ операций банка с ценными бумагами»
Цель задания – выявление наиболее перспективных вложений банка в ценные бумаги и улучшение качества инвестиций.
Задание:
1. Произведите на основании таблицы № 9.1 анализ инвестиционного портфеля банка за отчетный и предыдущий периоды, полученные результаты проанализируйте.
2. Оцените эффективность операций по вложению средств в инвестиционный портфель: определите текущую доходность портфеля, реальный уровень текущей доходности портфеля и риск обесценения вложений, по видам ценных бумаг.
3. На основании таблицы № 9.2 произведите анализ торгового портфеля банка за отчетный и предыдущий периоды, рассчитайте долю покупки и перепродажи ценных бумаг в общем объеме торговых операций банка, определите долю дохода от данных операций, а также долю дохода от торговых операций в валовом доходе банка, полученные результаты проанализируйте.
|
|
|
4. Оцените эффективность операций по вложению средств в торговый портфель: определите ликвидность и доходность торгового портфеля.
5. На основании таблицы № 9.3 определите структуру операций банка с ценными бумагами за отчетный и предыдущий периоды, полученные результаты проанализируйте.
6. Рассчитайте на основании таблиц № 9.1;9.3 финансовые показатели, характеризующие размеры дебетового и кредитового оборотов в активных и пассивных операциях с ценными бумагами, а также их превышение за отчетный и предыдущий периоды, полученные результаты проанализируйте.
7. Рассчитайте на основании таблиц №9.4 финансовые показатели формирования и использования резерва под возможное обесценение вложений в ценные бумаги за отчетный период, полученные результаты проанализируйте.
8. Сделайте общий вывод по анализу операций банка с ценными бумагами.
Таблица 9.1
Инвестиционный портфель банка
|
Структура вложений | Отчетный период | Предыдущий период | Отклонения в % гр3-гр6 | Отклонения в% гр4-гр7 | ||||
| Сумма в тыс. руб. | В % к стр. 4 | В % к стр. 5 | Сумма в тыс. руб. | В % к стр. 4 | В % к стр. 5 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| I . Портфель контрольного участия | ||||||||
| 1.Вложения : в акции АО | 11000 | 8000 | ||||||
| в акции предприятий | 15000 | 10000 | ||||||
| в негос. долговые обязательства | 5000 | 5000 | ||||||
| в гос. долговые обязательства | ---- | ----- | ||||||
| Итого: | ||||||||
| II . Портфель неконтрольного участия | ||||||||
| 2.Вложения : в акции АО | 10000 | 9000 | ||||||
| в акции предприятий | 10512 | 8000 | ||||||
| в негос. долговые обязательства | 5000 | 5000 | ||||||
| в гос. долговые обязательства | ---- | ----- | ||||||
| Итого: | ||||||||
| III . Портфель простых инвестиций | ||||||||
| 3.Вложения : в акции АО | 15000 | 7397 | ||||||
| в акции предприятий | 10000 | 10000 | ||||||
| в негос. долговые обязательства | ---- | ---- | ||||||
| в гос. долговые обязательства | ---- | ---- | ||||||
| Итого: | ||||||||
| 4.Всего вложений: | 100 | Х | 100 | Х | Х | Х | ||
| 5. Активы банка | Х | 100 | Х | 100 | Х | Х | ||
Таблица 9.2
Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 143; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!