Анализ структуры и динамики денежных потоков банка
| Показатели | Сумма, т.р. | Темп роста, % | Сумма, т.р. | ||||||
| Н.г. | К.г. | Изменение | Н.г. | К.г. | Изменения | ||||
| Положительный– всего | 100 | 100 | х | ||||||
| Отрицательный– всего | 100 | 100 | х | ||||||
| Чистый – всего | х | х | х | ||||||
| по видам деятельности | Текущая | + | |||||||
| – | |||||||||
| чист | х | х | х | ||||||
| Инвести-ционная | + | ||||||||
| – | |||||||||
| чист | х | х | х | ||||||
| Финансо-вая | + | ||||||||
| – | |||||||||
| чист | х | х | х | ||||||
Таблица 6.3
Движение безналичных денежных средств
|
Показатели | Остатки по балансу, тыс. руб. | Структура активов, % | ||||||||
| Начало года | Дебето-вые обороты | Креди-товые обороты | Конец года | Измен | Начало года | Конец года | Измен | |||
| 1.Платежные поручения | 20000 | 400000 | 405000 | 25000 | ||||||
| 2. Платежные требования | 500 | 10400 | 10000 | 100 | ||||||
| 3. Расчеты чеками | - | - | - | - | ||||||
| 4. Инкассовые поручения | 2000 | 15500 | 15000 | 1500 | ||||||
| 5. Аккредитивы | - | - | - | - | ||||||
| 6. Векселя | 1000 | - | 1000 | 2000 | ||||||
| 7. Пластиковые карточки | 1500 | 100100 | 100000 | 1400 | ||||||
| Итого: | 100 | 100 | Х | |||||||
| 8. Комиссионные доходы по б/р | 1500 | х | х | 4700 | Х | Х | Х | |||
| 9. Комиссионные расходы по б/р | 361 | х | х | 221 | Х | Х | Х | |||
| 10.Чистый доход по б/р | Х | Х | Х | |||||||
| 11. Чистыйо доход по б/р в совокупный доходах банка |
| Х | Х | Х | ||||||
| 12. рентабельность безналичных операций |
| Х | Х | Х | ||||||
Таблица 6.4
Анализ эффективности использования денежных средств банка
| № п/п | Показатели | Н.г. | К.г. | Изменения |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Коэффициент эффективности денежных потоков (ЧДП/ДПотток) | |||
| 2 | Рентабельность положительного денежного потока (П/ДПполож) | |||
| 3 | Рентабельность среднего остатка денежных средств (П/ДС) | |||
| 4 | Рентабельность чистого потока денежных средств (П/ЧДП) | |||
| 5
| Рентабельность денежных потоков по видам деятельности: | |||
| А) по текущей (П/ДПполож) | ||||
| Б) по инвестиционной | ||||
| В) по финансовой |
|
|
|
Выводы и рекомендации:
Практическое задание № 7
По теме
«Анализ процентной политики банка»
Цель задания – выявление основных направлений по совершенствованию процентной политики банка
Задание:
На основании таблиц № 7.1; 7.2 произведите:
1. Определите оптимальна ли структура депозитных источников банка?
2. Эффективно ли банк размещает депозиты?
3. Анализ процентных ставок по кредитам и по привлеченным средствам:
1) Рассчитайте среднюю номинальную годовую цену привлеченных средств по их видам;
2) Определите дорогой вид ресурса для банка;
3) Рассчитайте реальные цены срочного депозита и вкладов до востребования с учетом нормы обязательных отчислений;
4) Определите среднюю реальную стоимость всех ресурсов.
4. Произведите анализ определения цены банковских услуг:
1) Рассчитайте коэффициент достаточности процентной маржи Mg;
2) Определите эффективность ценовой политики банка.
5. Проведите анализ безубыточного функционирования банка:
1) Рассчитайте условно-переменные и условно-постоянные расходы;
2) Определите минимальный доход от вложений в кредиты (Дмин.);
3) Рассчитайте средний процент условно-постоянных расходов;
|
|
|
4) Рассчитайте коэффициент безубыточности кредитования (Кбезуб.).
4. Сделайте общий вывод и дайте рекомендации.
Таблица 7.1
Остатки привлеченных средств и процентов, уплаченных за год
| Показатели | Проценты за год (тыс. руб.) | Средние остатки привлеченных ресурсов (тыс. руб.) |
| 1. Вклады до востребования | ||
| 2. Срочные депозиты | ||
| 3. Межбанковский кредит | ||
| 4. Сберегательный сертификат | ||
| 5. Депозитный сертификат | ||
| 6. Векселя | ||
| Итого: |
Таблица 7.2
Удельные веса и реальные цены привлеченных ресурсов банка
| Показатели | Средние остатки привлеч. ресурсов (тыс. руб.) | Удельный вес (в %) | Реальная цена (в%) |
| 1. Вклады до востребования | |||
| 2. Срочные депозиты | |||
| 3. Межбанковский кредит | |||
| 4. Сберегательный сертификат | |||
| 5. Депозитный сертификат | |||
| 6. Векселя | |||
| Итого: | 100 | X |
Таблица 7.3
|
|
|
Анализ эффективности ценовой политики банка и безубыточности функционирования
| № п/п | Показатели | Н.г. | К.г. | Изменения |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Достаточная маржа | |||
| 2 | Коэффициент спрэда | |||
| 3 | Условно-переменные расходы | |||
| 4 | Условно-постоянные расходы | |||
| 5 | Минимальный доход от вложений в кредиты | |||
| 6 | Средний процент условно-постоянных расходов | |||
| 7 | Коэффициент безубыточности кредитования |
Выводы и рекомендации:
Практическое задание № 8
по теме: “Анализ кредитной деятельности банка”
Цель задания – выявление основных направлений по улучшению качества кредитного портфеля банка
Задание:
На основании таблиц произведите:
1. Анализ движения кредитов.
2. Анализ кредитов по экономическим секторам.
3. Анализ обеспеченности ссуд.
4. Анализ просроченных кредитов.
5. Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам, осуществите проверку правильности расчета величины резерва с учетом суммы обеспечения по кредитам. Рассчитайте минимальный размер резерва.
6. Расчет финансовых коэффициентов:
а) достаточности резерва банка на возможные потери по ссудам
(К1,К2,К3)
б) доходности ссуд (К1,К3,К4,К5,К6)
в) качества управления кредитным портфелем (К2).
Справочно: проценты, уплаченные по МБК – н.г.: 7280, к.г.: 106
Таблица 8.1
Движение кредитов
| Движение ссуд | Краткосрочные | Долгосрочные | Всего | Изме-нения | |||
| Н.г. | К.г. | Н.г. | К.г. | Н.г. | К.г. | ||
| 1.Начальный остаток зад-ти (вкл.просроченную задолж.в т.ч % ) | 720 000 | 700 000 | 240 000 | 245 000 | 960000 | 945000 | |
| 2.Вновь выданные кредиты | 52568 | 50478 | 50000 | 30000 | 102568 | 80478 | |
| 3.Погашено кредитов | 40000 | 30000 | 20000 | 25000 | 60000 | 50000 | |
| 4.Остаток задолженности (стр.1+стр.2-стр.3) | 972568 | 990478 | 270000 | 250000 | 1242568 | 1240478 | |
| 5.Проценты начисленные,но не взысканные | 1669 | 2065 | 290 | 500 | 1959 | 2565 | |
| 6. Резерв на возможные потери по ссудам | 16313 | 14467 | 28170 | 25720 | 44483 | 40187 | |
| 7.Конечный остаток ссудной задолжен-ности (стр.4+стр.5-стр.6) | 957924 | 978076 | 242120 | 224780 | 1200044 | 1202856 | |
Таблица 8.2
Обеспеченность кредитов
| Стоимость по видам | Промыш ленность | С/х | Торгов ля | Связь | Транс порт | Физ. лица | Всего | Структура % |
| 1. Залог объектов недвиженности | 10000 | 130000 | 300 000 | 200 000 | ---- | 100 000 | ||
| 2. Гарантии муниципальных образований | ----- | ---- | ---- | ----- | 150 000 | ---- | ||
| 3. Поручитель-ства физ.лиц | ----- | ----- | ----- | ---- | ----- | 200 000 | ||
| 4. Заклад ценных бумаг | ----- | ----- | ----- | ---- | ---- | ----- | ----- | |
| Итого: | 100 |
Таблица 8.3
Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов - юр. лиц по отраслям экономики и клиентов - физ. лиц
| Отрасли | Краткосрочные ссуды | Долгоср. ссуды | Просро- ченные ссуды | Просро- ченные % | Всего на отчетн. дату (гр.2+3+4) | Всего на нач. отч. периода (гр.2+3+4) | Измене-ния гр.6-гр.7 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| I. Юр. лица по отраслям эк-ки 1. Промыш-ленность | ---- | - | 9000/10000 | 150/210 | |||
| 2. Сельское хозяйство | ---- | 140000/ 130000 | 35000/ 30000 | 200/250 | |||
| 3.Строитель- ство | ---- | ----- | ----- | ----- | |||
| 4. Торговля и общественное питание | 295180/ 300478 | ----- | ---- | ----- | |||
| 5.Транспорт | 200000/ 150000 | ----- | 31000/ 30000 | 70/80 | |||
| 6. Связь | 217388/ 220000 | ---- | ----- | ----- | |||
| 7. Страхование и пенсионное обеспечение | ----- | ---- | ---- | ---- | |||
| 8.Банковская деятельность | ----- | ---- | ---- | ---- | |||
| II. Физ. лица | 260000/ 320000 | - | 55000/ 50000 | 140/180 | |||
| Всего: | 972568/ 990478 | 140000/ 130000 | 130000/ 120000 | 560/720 |
Таблица 8.4
Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 223; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!