Выписка из ведомости о начислении заработной платы за октябрь текущего работникам ООО «Меркурий» г. Донецка

№ п/п	Ф.И.О.	Должность	Заработная плата по тарификации (рос.руб.)	Прочие начисления (рос.руб.)	Удержано подоходного налога, (рос.руб.)
1	2	3	4	5	6
1.	Антонов И.В.	бухгалтер, категория 1	16850,44	Премия – 2980,0; пособие по временной нетрудоспособности – 3650,55.
2 .	Артемов С.П.	директор	25990,70	Премия – 4120,88.
3.	Бабенко Т.И.	кассир	12195,65	Пособие по временной нетрудоспособности – 5123,62.
4	Винник И.П.	зам. директора	22412,55	Стоимость путевки в санаторий за счет средств профсоюзного комитета – 12145,98.
5	Громов И.П.	инженер, категория 2	7370,55	Пособие по беременности и родам – 11500,0.
6	Дмитриев Т.В.	зав. складом	13586	Премия – 4940,0; социальное пособие по инвалидности – 4590,0.
7	Котова И.В.	бухгалтер, категория 2	14548,87	Социальное пособие по уходу за больным ребенком – 2135, алименты на содержание двух детей от бывшего супруга– 5300,47.
8	Леонтьева М.А.	инженер, категория 1	9850,95	Пособие по временной нетрудоспособности – 3470,45, премия 2500,0
9	Мойко И.В.	нач. финансового отдела	15250,94	Отпускные за текущий месяц– 5700,0
1	2	3	4	5	6
10	Носова М.П.	зам. директора	21580	Премия – 5800, отпускные 4960, алименты от бывшего мужа на содержание одного ребенка – 2500,21.
11	Озеров П.Ю.	вахтер	4985,23	Премия – 560,0.
12	Петров А.В.	охранник	8236,87	Пособие по временной нетрудоспособности – 3800
13	Романов Ю.Р.	водитель	7200,69	Премия 2568,22; авансовый отчет на сумму 4000,0, выданную под отчет, не сдан в бухгалтерию предприятия до конца отчетного месяца.
Итого удержано подоходного налога:

Необходимо рассчитать сумму подоходного налога, удержанного с работников ООО «Меркурий» за октябрь текущего года, данные оформить в таблице 1.

 

ВАРИАНТ № 25

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1.1.Ответить на вопрос:

1.Система органов доходов и сборов Донецкой Народной Республики и их структура, задачи и функции.

2.Плательщики подоходного налога, объекты и база налогообложения. Состав общего месячного налогооблагаемого дохода граждан в соответствии с действующим законодательством Донецкой Народной Республики.

1.2. Выполнить тесты:

1. В соответствии с действующим Законом Донецкой Народной Республики «О налоговой системе» к республиканским налогам и сборам отнесены:

а) подоходный налог;

б) плата за землю;

в) налог с оборота;

г)упрощенный налог;

д) сбор за специальное использование воды.

2. К подакцизной продукции относятся:

а) спирт этиловый и другие спиртовые дистилляты, алкогольная продукция, пиво;

б) оформления грузовой таможенной декларации по импортированным нефтепродуктам;

в) дата реализации автомобильных запасных частей конечному потребителю;

г) ювелирные изделия из драгоценных металлов.

3. Указать выплаты, подлежащие налогообложению подоходным налогом:

а) доход в виде заработной платы, выплаченный в соответствии с условиями трудового договора;

б) доход в виде дивидендов, выигрышей, призов;

в) пособие по уходу за ребенком, до достижения им трехлетнего возраста;

г) доходы от продажи собственной жилой недвижимости один раз в год.

4. Указать, кто несет ответственность за полноту и своевременность перечисления в бюджет налога на прибыль:

а) налоговый агент;

б) плательщик налога;

в) фискальные органы;

г) другой ответ.

5. Физические лица, получающие доход от сдачи в лизинг, аренду жилой и нежилой недвижимости, уплачивают налог в размере:

а) 20,0 % от суммы дохода;

б) 5,0 % от суммы стоимости такой недвижимости;

в) 5,0 % от суммы дохода;

г) 13,0 % от суммы дохода.

6. Несвоевременный самостоятельный переход плательщика упрощенного налога на соответствующую группу упрощенного налога, влечет за собой применение штрафа:

а) в размере двойного размера ставки группы налога, на которую должен был своевременно перейти плательщик налога;

б) в размере 2000,0 российских рублей;

в) в размере 20 процентов суммы валового дохода, полученного за каждый налоговый (отчетный) период, в котором был установлен такой несвоевременный переход (непереход).

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Рассмотреть ситуации, сделать необходимые расчеты и выводы:

Ситуация 1

Имеются следующие данные о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Стайл»:

 

 

№ п/п	Наименование продукции	Дата отгрузки продукции		Дата зачисления денежных средств, на текущий счет предприятия		Цена единицы продукции (С + П), рос.руб.
		дата	количество, ед.	дата	количество, ед.
1.	«А»	11.06.	1000	05.07.	2000	175,0
2.	«В»	15.07.	1200	16.08.	1200	286,0
3.	«С»	18.07.	1800	16.06.	1100	118,0
4.	«D»	20.07.	2400	21.08.	4000	124,0
5.	«E»	01.06.	1500	25.08.	3500	107,0

Известно также, что сумма налогового кредита по НДС составила:

- за июнь текущего года – 8456,0 рос.руб.;

- за июль текущего года – 17123,0 рос.руб.;

- за август текущего года– 3240,0 рос.руб.

Необходимо определить сумму налога на прибыль, подлежащую внесению в бюджет ООО «Стайл» за указанные отчетные (налоговые) периоды; указать даты представления налоговой отчетности в соответствующие органы доходов и сборов за каждый отчетный период и дату уплаты начисленного платежа, отображенного в налоговых декларациях.

Ситуация 2

Имеются данные о деятельности ООО «Вега» в первом квартале текущего года:

Таблица 1

---

Дата добавления: 2019-07-17; просмотров: 154; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!