Операции по выдаче наличных денег юридическим лицам осуществляются на основании денежных чеков, а операции по выдаче физическим лицам - на основании расходных кассовых ордеров. 2 страница
- разная процентная ставка. Допустимость применения банками разных процентных ставок косвенно вытекает, например, из нормы п. 3 ст. 837 ГК РФ. Поэтому применяемые банками разные процентные ставки по срочным вкладам и вкладам до востребования не противоречат ст. 426 ГК РФ о публичном договоре. Срочные вклады и вклады до востребования - разные виды вкладов;
- разный порядок одностороннего изменения процентных ставок, предусмотренный ст. 838 ГК РФ и ст. 29 Закона о банках.
Номерные вклады являются разновидностью вкладов до востребования. Договор о номерном вкладе заключается в общем порядке с применением процедуры идентификации клиента. Особенностью таких вкладов является специальный порядок распоряжения ими. Приказ банку (ордер) о совершении по вкладу приходных или расходных операций, подписанный вкладчиком, вместо имени содержит только номер его вклада.
Вклады юридических и физических лиц также имеют разный правовой режим.
Во-первых, возврат вкладов физических лиц по общему правилу обеспечивается системой страхования вкладов, созданной в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Вклады юридических лиц не подлежат страхованию.
Во-вторых, как было показано выше, вклад физического лица принимается банком на основании публичного договора банковского вклада. Договор банковского вклада юридического лица не является публичным договором.
|
|
|
В-третьих, возврат вклада физического лица может осуществляться любым способом (наличными деньгами через кассу банка или в безналичном порядке путем перечисления на счет вкладчика или третьего лица по указанию вкладчика). Возврат вкладов юридических лиц может быть осуществлен банком только в безналичном порядке. В соответствии с абзацем вторым п. 3 ст. 834 ГК РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам, если иное не предусмотрено законом.
В-четвертых, в соответствии с п. 3 ст. 837 ГК РФ гражданин имеет право на досрочное востребование вклада любого вида из банка по первому требованию (за исключением вкладов, внесение которых удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право вкладчика на получение вклада по требованию).
Вкладчики - юридические лица по общему правилу не имеют права на досрочное востребование вклада из банка.
В-пятых, из п. 3 ст. 838 ГК РФ, абзаца третьего ст. 29 Закона о банках следует, что за исключением случаев, установленных законом, банки не вправе по срочным вкладам граждан:
- в одностороннем порядке сокращать срок действия договора банковского вклада;
|
|
|
- устанавливать или увеличивать комиссионное вознаграждение;
- уменьшать обусловленные договором банковского вклада проценты;
- изменять обусловленные договором банковского вклада проценты по вкладу, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом (п. 3 ст. 838 ГК РФ).
Право банка на одностороннее изменение условия о процентах, комиссионного вознаграждения и срока действия договора по срочным вкладам юридических лиц может быть установлено договором.
Исключением является случай, предусмотренный п. 3 ст. 838 ГК РФ, в соответствии с которым по договору банковского вклада, внесение вклада по которому удостоверено депозитным сертификатом, размер процентов не может быть изменен в одностороннем порядке.
Вклады, открываемые физическим лицам, подразделяются на предпринимательские, потребительские и вклады лиц, занимающихся частной практикой. Пункты 5.1, 5.5 и 5.5.1 Инструкции ЦБ РФ от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" <1> предлагают различать три разных вида вклада, которые могут быть открыты физическим лицам:
--------------------------------
|
|
|
<1> См.: СПС "КонсультантПлюс". Далее - Инструкция N 153-И.
- вклады физических лиц - потребителей;
- вклады физических лиц - предпринимателей;
- вклады физических лиц, занимающихся частной практикой.
Инструкция ЦБ РФ N 153-И устанавливает разные правила для открытия вкладов указанных физических лиц.
Так, например, физическое лицо - потребитель представляет в банк для заключения договора банковского вклада и открытия физическому лицу - гражданину Российской Федерации счета по вкладу:
а) документ, удостоверяющий личность физического лица;
б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).
Если договором банковского вклада предусмотрена возможность осуществления переводов денежных средств со счета по вкладу, представляется карточка. Одновременно представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете по вкладу (если такие полномочия передаются третьим лицам).
Для открытия индивидуальному предпринимателю счета по депозиту в банк достаточно представить документ, удостоверяющий личность физического лица - предпринимателя.
В случае договора банковского вклада с физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для открытия счета по депозиту в банк представляются:
|
|
|
а) документ, удостоверяющий личность физического лица;
б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
Если сравнить приведенный выше порядок открытия счетов физическим лицам, то получится, что сложнее всего открыть вклад лицам, занимающимся частной практикой, затем - физическим лицам - потребителям, а легче всего - гражданам - предпринимателям. Совершенно непонятно, почему п. 5.5 Инструкции ЦБ РФ N 153-И предусматривает, что для открытия вкладов индивидуальных предпринимателей необходимо представить меньше документов, чем для вкладов физических лиц - потребителей. Так, например, обычный гражданин - потребитель обязан представить в банк свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии), а индивидуальный предприниматель - нет.
Факт открытия вклада гражданином, имеющим статус индивидуального предпринимателя, приводит к появлению на практике вопросов о правовом режиме вклада индивидуального предпринимателя и возможности распространения на него правового режима вкладов юридических лиц в силу п. 3 ст. 23 ГК РФ.
Известно, что ГК РФ устанавливает разный правовой режим для вкладов юридических лиц и граждан-потребителей, а также для лиц, занимающихся частной практикой.
В частности, возникают вопросы:
- на условиях вклада физического или юридического лица (размер процентов, возможность возврата вклада по первому требованию, право перечисления находящихся во вкладе денежных средств другим лицам) банк вправе привлекать денежные средства от индивидуального предпринимателя;
- является ли договор банковского вклада, заключенный с индивидуальным предпринимателем, публичным договором?
Схожие вопросы могут быть поставлены применительно к вкладам лиц, занимающихся частной практикой.
Например, неясно, могут ли лица, занимающиеся частной практикой, открывать обычные потребительские вклады, либо они обязаны всегда открывать вклады для лиц, занимающихся частной практикой. Правовой режим этих вкладов различен. Например, вклады физических лиц - потребителей подлежат страхованию вкладов. Средства, размещенные во вкладах адвокатов, нотариусов и иных лиц, занимающихся профессиональной деятельностью, напротив, не подлежат страхованию в соответствии с ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", если такие вклады открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности.
Позиция Банка России, отраженная в п. п. 5.1, 5.5 и 5.5.1 Инструкции N 153-И, о различиях в правовом режиме вкладов физических лиц в зависимости от статуса вкладчика (потребитель, лицо, занимающееся частной практикой, индивидуальный предприниматель), не обоснована по следующим причинам.
Во-первых, необходимо учесть, что даже при наличии у гражданина статуса индивидуального предпринимателя (или лица, занимающегося частной практикой), он может участвовать в гражданском обороте в разном качестве. В связи с осуществлением предпринимательской деятельности или частной практики такой гражданин соответственно может действовать как индивидуальный предприниматель или лицо, занимающееся частной практикой. Однако в ходе удовлетворения своих бытовых потребностей этот же гражданин будет действовать в качестве обычного потребителя. Например, заключая договор купли-продажи холодильника для своего дома такой гражданин будет потребителем, несмотря на свой статус индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой.
При решении вопроса о том, в каком качестве действует гражданин, следует учитывать ту экономическую цель, которую он преследует при заключении той или иной сделки. Если сделка заключается в рамках осуществления гражданином предпринимательской деятельности, то возникшие из нее правоотношения должны регулироваться с учетом п. 3 ст. 23 ГК РФ. Однако сделка, заключенная вне связи с предпринимательской деятельностью гражданина, имеющего статус предпринимателя, должна регулироваться законодательством, регулирующим отношения физических лиц - потребителей.
Аналогичные выводы могут быть сделаны в отношении договоров, заключенных физическими лицами, занимающимися частной практикой.
Позиция Банка России, отраженная в п. п. 5.1 и 5.5 и 5.5.1 Инструкции 153-И, не учитывает указанные выше особенности правосубъектности физических лиц, имеющих статус индивидуального предпринимателя, или лица, занимающегося частной практикой. Соответственно, она уже по этой причине не может считаться обоснованной.
Во-вторых, полагаем, что договор банковского вклада в принципе никак не может быть связан с осуществлением предпринимательской деятельности гражданина, имеющего статус индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой.
В отличие от договора банковского счета, в рамках договора банковского вклада не должны производиться расчеты. Следовательно, по вкладу не могут осуществляться расчеты, связанные с предпринимательской деятельностью или частной практикой физического лица. Если на практике в отдельных случаях они все же осуществляются, есть основание для вывода, что в этом случае просто нарушается соответствующий закон.
Если средства, вносимые во вклад, являются результатом предпринимательской деятельности гражданина, то он вправе внести их во вклад только после уплаты всех необходимых налогов. Но в этом случае эти деньги становятся частью его имущества как физического лица, и, следовательно, утрачивают связь с предпринимательской деятельностью вкладчика. Поэтому вклад всегда следует рассматривать как средства, внесенные физическим лицом - потребителем.
Лицам, которые занимаются частной практикой, может потребоваться внесение в банк денежных средств, принадлежащих их клиентам. Только в этом случае денежные средства, внесенные в банк, могут быть связаны с осуществлением профессиональной деятельности лицами "свободных" профессий. Представляется, что для указанных целей законодательством предусмотрено несколько видов специальных банковских счетов: номинальный счет и публичный депозитный счет. Указанные счета также могут быть открыты также в драгоценных металлах (п. 4 ст. 859.1 ГК РФ).
Договор банковского вклада в принципе не может быть предназначен для хранения в банке чужих денежных средств. Соответственно, он не может быть связан с осуществлением профессиональной деятельности.
В-третьих, можно было бы обосновать необходимость выделения "предпринимательских" вкладов с учетом необходимости обращения взыскания на имущество предпринимателя по его долгам от предпринимательской деятельности. Однако у физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, возникает полная ответственность как по долгам, возникшим в результате предпринимательской деятельности, так и по долгам, возникшим из договоров, направленных на удовлетворение его личных, семейных, домашних и иных нужд потребительского характера. Следовательно, по любым долгам такого физического лица можно обратить взыскание на все его имущество, включая любые вклады. В этой связи какая-либо классификация вкладов по источнику их образования является излишней.
Вклады лиц, занимающихся частной практикой, сумма которых принадлежит их клиентам, в принципе могут быть объектом взыскания по долгам вкладчиков, поскольку из заключенного в этом случае договора банковского вклада не следует их специальный правовой режим. Однако несправедливость этой ситуации является очевидной. Она служит еще одним доказательством того, что деньги клиентов лиц, занимающихся частной практикой, должны храниться не во вкладах, а на номинальных или на публичных депозитных счетах. Только в этом случае средства клиентов лиц, занимающихся частной практикой, будут защищены от взыскания по долгам владельцев этих счетов.
В-четвертых, ст. 834 ГК РФ не содержит ограничений по кругу лиц, которые могут быть вкладчиками по договору банковского вклада. Данное обстоятельство не означает, что глава 44 ГК РФ не регулирует отношения по договору банковского вклада индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой.
В этой связи допустимо сделать иной вывод. ГК РФ не устанавливает специального правового режима для банковского вклада, внесенного индивидуальным предпринимателем или лицом, занимающимся частной практикой. Следовательно, индивидуальный предприниматель (лицо, занимающееся частной практикой) может заключить с банком договор банковского вклада без учета своего специального статуса, т.е. как обычное физическое лицо.
Такой же вывод следует из Плана счетов бухгалтерского учета, утв. Положением ЦБ РФ от 27 февраля 2017 г. N 579-П "О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <1>, которым предусмотрено два вида счетов для бухгалтерского учета банковских вкладов: счет N 421 "Депозиты негосударственных коммерческих организаций" и счет N 423 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц". Таким образом, Положение N 579-П вообще не содержит специального вида счета для учета вкладов физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися частной практикой.
--------------------------------
<1> См.: Вестник Банка России. 2017. N 36 - 37. Далее - Положение N 579-П.
Гражданский кодекс РФ не подразделяет вклады граждан на потребительские, предпринимательские и вклады лиц, занимающихся частной практикой. ГК РФ не устанавливает для них различного правового режима.
Таким образом, независимо от статуса вкладчика и порядка открытия вклада (по п. п. 5.1, 5.5 или 5.5.1 Инструкции ЦБ РФ N 153-И) любой договор банковского вклада, заключенный с физическим лицом, следует считать публичным (п. 2 ст. 834 ГК РФ). Пункт 2 ст. 426 ГК РФ обязывает банк устанавливать по вкладам физических лиц одинаковую процентную ставку. Право вкладчика на досрочное изъятие вклада любого вида, предусмотренное п. 2 ст. 837 ГК РФ, безусловно, принадлежит любому физическому лицу - вкладчику банка, учитывая, что ГК РФ не делает каких-либо исключений для физических лиц - предпринимателей или лиц, занимающихся частной практикой <1>. И, наконец, поскольку вклад, внесенный физическим лицом - предпринимателем, не может быть как-то связан с его предпринимательской деятельностью, банк не вправе применить к порядку его возврата норму абзаца второго п. 3 ст. 834 ГК РФ, предусмотренную исключительно для юридических лиц.
--------------------------------
<1> Исключение составляют вклады, внесение которых удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право вкладчика на получение вклада по требованию (п. 2 ст. 837 ГК РФ).
Детскими вкладами называются вклады, внесенные на имя несовершеннолетних. Они подчиняются специальному правовому режиму (см. ст. 37 ГК, ст. ст. 17, 19 и 31 Федерального закона от 24 апреля 2008 г. N 48-ФЗ "Об опеке и попечительстве").
В соответствии с ч. 3 ст. 19 Закона об опеке опекун вправе вносить денежные средства подопечного, а попечитель вправе давать согласие на внесение денежных средств подопечного только в кредитные организации, не менее половины акций (долей) которых принадлежат РФ. Изъятие детских вкладов из банков полностью или частично допускается только с предварительного согласия органов опеки и попечительства (п. 1 ст. 37 ГК).
Разновидностью детских вкладов являются целевые вклады на детей, которые могут быть внесены на 10 лет на имя лиц, не достигших 16-летнего возраста. Целевые вклады на детей выдаются в 16 и более лет при условии их хранения не менее 10 лет.
Судебная практика признала целевые детские вклады разновидностью срочных вкладов <1>.
--------------------------------
<1> См.: вопрос N 16 раздела "Ответы на вопросы" Обзора законодательства и судебной практики Верховного Суда РФ за четвертый квартал 2003 года, утв. Постановлением Президиума Верховного Суда РФ от 7 апреля 2004 г.
Вклады в пользу третьего лица открываются банками в соответствии со ст. ст. 841 и 842 ГК РФ.
Статья 841 ГК РФ устанавливает порядок пополнения вкладов третьими лицами <1>.
--------------------------------
<1> См.: § 4 главы 4 настоящей работы.
Статьей 842 ГК РФ урегулирован особый порядок внесения вклада не самим вкладчиком, а третьими лицами. Как и ст. 841 ГК, она регулирует правоотношения, связанные с внесением одним лицом вклада на имя другого.
Однако для применения нормы ст. 842 ГК РФ необходимо:
во-первых (в отличие от ст. 841 ГК), чтобы передача банку суммы вклада сопровождалась открытием нового депозитного счета;
во-вторых, чтобы вклад был именным. Указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием рассматриваемого договора. Договор банковского вклада в пользу третьего лица, в котором отсутствует имя (наименование) выгодоприобретателя, ничтожен.
Третье лицо, в пользу которого был внесен вклад, должно обладать правоспособностью, хотя бы на момент заключения договора банковского вклада. Поэтому в случае смерти выгодоприобретателя-гражданина (или прекращения деятельности выгодоприобретателя - юридического лица) ранее заключения в его пользу договора банковского вклада договор следует считать незаключенным.
Договор банковского вклада в пользу третьего лица может быть досрочно расторгнут или изменен по соглашению банка с вносителем средств, но лишь до того момента, пока выгодоприобретатель не пожелал воспользоваться правами вкладчика, оговоренными в его пользу.
До указанного времени вкладчиком является вноситель средств, и он может в полном объеме ими распоряжаться. Согласие выгодоприобретателя воспользоваться правами вкладчика считается выраженным в тот момент, когда он предъявил к банку первое требование, основанное на этих правилах, либо иным образом выразил свое намерение.
Это может быть требование о выдаче вклада или его части, внесение нового вклада на открытый в его пользу депозитный счет, оформление завещания на вклад, выдача доверенности на право распоряжения вкладом и т.п.
Сделку по внесению средств на имя другого лица, заключенную вносителем средств с банком, нельзя рассматривать как договор в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ). В результате действий выгодоприобретателя, выражающих его намерение воспользоваться правами вкладчика, происходит перемена лиц в обязательстве: вместо вносителя средств вкладчиком становится третье лицо, в пользу которого этот вклад был внесен. Указанное изменение правоотношения не характерно для договора в пользу третьего лица в чистом виде (ст. 430 ГК).
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 229; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!