Организация работы в банке с денежной наличностью при использовании кассовых терминалов, банкоматов и автоматических сейфов
Для облегчения труда кассиров и улучшения качества обслуживания клиентов в банках широко используются различные программно-технические средства, в частности, кассовые терминалы, банкоматы и автоматические сейфы. С выходом положения ЦБ РФ № 318-П ранее использовавшийся термин "электронный кассир" заменит на термин "кассовый терминал". Кассовый терминал представляет собой программно-техническое средство, которое интегрируется в банковское программное обеспечение и по команде кассового работника выдает определенную сумму наличности. Кассовый терминал обеспечивает надежное хранение денежной наличности, а некоторые устройства обеспечивают прием наличных денег, предоставленных клиентом. В течение рабочего дня у операционно-кассовых работников имеется возможность на мониторе компьютера посмотреть остаток купюр в каждой кассете кассового терминала выполняются кассовым работником, осуществляющим обслуживание клиентов с применением этого кассового терминала. Для загрузки кассового терминала вынимаются кассеты для денежной наличности. Они открываются при помощи специального устройства и в них закладываются наличные деньги. Информация о суммах наличных денег, фактически вложенных в кассовый терминал изъятых из него, должна распечатываться на бумажном носителе. Банкоматы по сравнению с кассовыми терминалами обладают более широкими возможностями. Они могут работать автономно и помимо функций приема, хранения и выдачи наличных денег могут выполнять ряд дополнительных операций, например, безналичное перечисление денег со счета, прием платежей, погашение кредита, обмен валюты, предоставление различной информации, например, о состоянии счета клиента. Загрузка банкомата наличными деньгами проводится инкассаторскими или кассовыми работниками по мере необходимости. Эти деньги для загрузки банкомата выдаются им заведующим кассой по расходному кассовому ордеру. При загрузке банкомата инкассаторские или кассовые работники получают из банкомата распечатку о находящейся в банкомате на момент вскрытия сумме наличных денег. Они подписывают распечатку банкомата и изымают из банкомата находящиеся там кассеты. После загрузки новых кассет с наличными деньгами в банкомат, из банкомата получают распечатку, подтверждающую вложение наличных денег. Эта распечатка также подписывается. Прием в банке заведующим кассой от кассовых работников наличных денег, изъятых из банкомата, осуществляется по приходному кассовую ордеру. Учет операций с наличными деньгами через банкоматы происходит на счете №20208 "Денежные средства в банкоматах". Пример возможной корреспонденции счетов при учете этих операций. При организации учета операций с денежными средствами через банкомат возможно использование счета незавершенных расчетов №30232 "незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт. По кредиту этого счета отражаются суммы зачисляемые суммы в корреспонденции, например, с корреспондентскими счетами, счетами по учету кассы, счетами по учету денежных средств в банкоматах. По дебету этого же счета отражаются списываемые суммы в корреспонденции, например, с банковскими счетами клиентов, счетами по учету средств для расчетов чеками, предоплаченными картами. Автоматический сейф-это программно-техническое средство, функционирующее в автоматическом режиме и предназначенное для приема наличных денег от клиентов. Наличные деньги, вложенные в автоматический сейф, в отличие от банкомата, проводятся по счетам бухгалтерского учета только после их пересчета. Предусматривается также возможность вложения сумок с денежной наличностью в автоматический сейф кассовым работником внутреннего структурного подразделения банка.
|
|
|
|
|
|
Организация в банке инкассации денежной выручки и перевозки ценностей
|
|
|
Для сдачи наличности в банк страховые организации прибегают к услугам инкассаторов, что гарантирует им сохранность денежных средств. Создание собственной структуры инкассации наличности требует больших расходов и не всегда нецелесообразно. Преимуществом услуг сторонних организаций является их ответственность за несвоевременную инкассацию денежных средств. В соответствии с положением Банка России от 12.10.11 № 373-П "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории ОТМЕНЕНА РФ" все организации обязаны сдавать в учреждения банков поступающие в их кассы наличные денежные средства сверх установленного лимита остатка наличных денежных средств для последующего зачисления на их счета. Организация, в состав которой входят обособленные подразделения, не имеющие расчетного счета, самостоятельно определяет лимит остатка наличных в этих подразделениях. По каждому из них организация ведет свой раздел кассовой книги. Сдача денежных средств на соответствующие счетов банках может производиться:
· непосредственно в кассы банков
· с помощью услуг инкассаторской службы банков
|
|
|
· с помощью специализированной инкассаторской службы, имеющей лицензию Банка России
· через организацию федеральной почтовой связи
· в автоматические сейфы
Обособленное подразделение организации, имеющее счет в банке, инкассируется в том же порядке, что и юридическое лицо. При этом в кассе необходимо обязательно документально оформлять оприходованные выручки и сдачу ее в банк. Записи вносятся в разделы кассовой книги обособленного подразделения. Правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории РФ установлены положением Банка России от 24.04.08. №318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты в кредитных организациях на территории РФ. В соответствии с Федеральным законом от 10.07.02 №86-ФЗ "О Центральном банке РФ" перевозку наличных денег, инкассацию, а также кассовые операции по приему и обработке наличных денег могут осуществлять только организации, входящие в систему Банка России. Для перевозки наличных денег кредитная организация может привлекать организации, оказывающие услуги при перевозке ценных грузов. И если для осуществления инкассации требуется наличие лицензии, то к транспортировке денежных средств такие требования не предъявляются. Однако ее могут осуществлять только специализированные организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов. Отношения с инкассаторскими работниками, осуществляющими перевозку наличных денег и инкассацию, определяются договором о полной материальной ответственности. Если операции по перевозке и инкассации наличных денег осуществляются совместно, несколькими инкассаторскими работниками и нет возможности разграничить их ответственность за причинение ущерба, заключается договором о коллективной материальной ответственности.
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 754; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!