Организация в банке приходных и расходных кассовых операций
Министерство общего и профессионального образования
Свердловской области
Государственное автономное профессиональное образовательное учреждение
Свердловской области
"Ирбитский политехникум"
Курсовая работа
"Организация кассовой работы в банках"
Исполнитель:
студентка гр. БД-203
по специальности
"Банковское дело"
Терехова Л.А.
Руководитель:
преподаватель
спец.дисциплин
Железкина Т.Г.
Ирбит 2017
Оглавление
Введение............................................................................................................... 3
1. Теоретические аспекты организаций кассовых операций банка................. 4
1.1 Экономическая сущность и виды кассовых операций банка................... 4
1.2 Организация в банке приходных и расходных кассовых операций........ 6
1.3 Организация работы в банке с денежной наличностью при использовании кассовых терминалов, банкоматов и автоматических сейфов........................ 7
1.4 Организация в банке инкассации денежной выручки и перевозки ценностей 9
2. Краткая организационно-экономическая характеристика коммерческого банка............................................................................................................................. 10
3. Оценка кассовых операций и современного оборудования коммерческого банка 11
3.1 Контрольно-кассовое оборудование для банков.................................... 11
3.2 Оценка эффективности кассовых операций коммерческого банка........ 12
4. Направления совершенствования налично-денежного обращения и развития кассовых операций в банках РФ....................................................................... 13
|
|
|
Заключение........................................................................................................ 15
Список литературы........................................................................................... 16
Введение
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Выбор клиентом коммерческого банка для кассового обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на кассовые услуги. Организация кассового обслуживания является "визитной карточкой" любого банка. На сегодняшний день кассовое обслуживание в коммерческих банках находится примерно на одном уровне. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентой борьбы за каждого клиента, необходимо развивать усовершенствовать систему кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы. На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране.
|
|
|
ЦЕЛЬ,ЗАДАЧИ КУРСОВОЙ
Теоретические аспекты организаций кассовых операций банка
Экономическая сущность и виды кассовых операций банка
Кассовые операции- это операции, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой наличных денег. Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиям Министерства связи и массовых коммуникаций РФ для перевода на соответствующие счета в учреждения банков. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности.Отменено Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей. При этом лимит остатка кассы устанавливается:
|
|
|
|
|
|
· для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Минкомсвязи России ежедневно в конце рабочего дня, в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня
· предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или преприятия Минкомсвязи России на следующий день, - в пределах среднедневной выручки наличными деньгами
· предприятий, имеющих денежную выручку сдающих наличные денежные средства в учреждениях банков или предприятия Минкомсвязи России не ежедневно,- в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки
· предприятий, не имеющих денежной выручки, - в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии)
Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и др), а также в соответствии с договором банковского счета. Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше трех рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до пяти дней), включая день получения денег в учреждении банка. По истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков, и в последующем указанные средства выдаются в очередности, установленной федеральными законами, иными правовыми актами РФ и разрабатываемыми в соответствии с ними банковскими правилами. По согласованию с обслуживающими учреждениями банков предприятия могут расходовать поступающую в их кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории РФ, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России. Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов (в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии) до установленного срока их выплаты. Предприятия могут получать наличные денежные средства в учреждениях банков, в которых открыты соответствующие счета на цели, установленные федеральными законами, иными правовыми актами, действующими на территории РФ, и нормативными актами Банка России. Выдача денежной наличности предприятиям на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии производятся в сроки, согласованные с обслуживающими учреждениями банков. Основными задачами учреждений Банка России в деле организаций денежного оборота кассового обслуживания клиентов является:
· безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и оборотной кассе
· своевременное и полное зачисление на соответствующие счета клиентов наличных денег, поступивших в кассы РКЦ
· своевременное удовлетворение законных требований клиентов на получение наличных денег
· организация наиболее рационального оборота наличных денег и сокращение издержек на его осуществление
· контроль за соответствием купюрного состава банкнот и монеты в обращении потребностям налично-денежного оборота
· контроль за качеством денежной массы, находящейся в обращении
· строгое соблюдение законов РФ и нормативных актов Банка России
Контроль за платежеспособностью денежных знаков осуществляется на основании Указания Банка России от 26 декабря 2006г.№ 1778-У "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России и оперативной информации, получаемой от территориальных учреждений Банка России и органов внутренних дел. Под платежеспособностью денежных знаков понимается способностью денежных знаков при наличии на них определенных повреждений или дефектов оставаться полноценным и ничем не ограниченным платежным средством.
Организация в банке приходных и расходных кассовых операций
Кассовые работники, осуществляющие приходные, расходные кассовые операции, снабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные, расходные кассовые документы, а бухгалтерские работники, осуществляющие оформление приходных, расходных кассовых документов, образцами подписей кассовых работников, осуществляющих приходные, расходные кассовые операции, за исключением случая, предусмотренного в пункте 2.6 настоящего Положения.
2.6. На кассового работника распорядительным документом кредитной организации может быть возложено исполнение обязанностей бухгалтерского работника в части составления, оформления приходного, расходного кассового документа, валютного кассового ордера 0401106, представляющего собой комплект документов, состоящий из кассового ордера, и валютного ордера 0401106, ордера по передаче ценностей 0402102, составления кассового журнала по приходу 0401704, журналов учета принятых сумок 0402301, справки о принятых сумках и порожних сумках 0402302. При этом в случае осущствления операций по банковскому счету, счету по вкладу клиента должно применяться компьютерное оборудование, в котором установлена система контроля, исключающая единоличный доступ кассового работника к осуществлению операций по банковскому счету, счету по вкладу клиента без распоряжения клиента. Порядок осуществления кассовых операций указанным работником определяется кредитной организацией с учетом требований настоящего положения.
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 666; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!