Оценка денежных потоков банка. 10 страница
Âñå ôàêòîðû, âëèÿþùèå íà ôîðìèðîâàíèå äåíåæíûõ ïîòîêîâ, ìîæíî ðàçäåëèòü íà âíåøíèå è âíóòðåííèå.
Ê âíåøíèì ôàêòîðàì îòíîñÿòñÿ: êîíúþíêòóðà òîâàðíîãî è ôèíàíñîâîãî ðûíêîâ, ñèñòåìà íàëîãîîáëîæåíèÿ ïðåäïðèÿòèé, ñëîæèâøàÿñÿ ïðàêòèêà êðåäèòîâàíèÿ ïîñòàâùèêîâ è ïîêóïàòåëåé ïðîäóêöèè (ïðàâèëà äåëîâîãî îáîðîòà), ñèñòåìà îñóùåñòâëåíèÿ ðàñ÷åòíûõ îïåðàöèé õîçÿéñòâóþùèõ ñóáúåêòîâ, äîñòóïíîñòü âíåøíèõ èñòî÷íèêîâ ôèíàíñèðîâàíèÿ (êðåäèòîâ, çàéìîâ, öåëåâîãî ôèíàíñèðîâàíèÿ).
|
|
|
Ñðåäè âíóòðåííèõ ôàêòîðîâ ñëåäóåò âûäåëèòü ñòàäèþ æèçíåííîãî öèêëà, íà êîòîðîé íàõîäèòñÿ áàíê, ïðîäîëæèòåëüíîñòü îïåðàöèîííîãî è ïðîèçâîäñòâåííîãî öèêëîâ, ñåçîííîñòü ïðîèçâîäñòâà è ðåàëèçàöèè ïðîäóêöèè, àìîðòèçàöèîííóþ ïîëèòèêó áàíêà, íåîòëîæíîñòü èíâåñòèöèîííûõ ïðîãðàìì, ëè÷íûå êà÷åñòâà è ïðîôåññèîíàëèçì ðóêîâîäÿùåãî çâåíà áàíêà.
|
|
|
Ïîñòðîåíèå ñèñòåìû óïðàâëåíèÿ äåíåæíûìè ïîòîêàìè áàíêà áàçèðóåòñÿ íà ñëåäóþùèõ ïðèíöèïàõ:
– èíôîðìàòèâíîé äîñòîâåðíîñòè è ïðîçðà÷íîñòè;
– ïëàíîâîñòè è êîíòðîëÿ;
– ïëàòåæåñïîñîáíîñòè è ëèêâèäíîñòè;
– ðàöèîíàëüíîñòè è ýôôåêòèâíîñòè.
Îñíîâîé óïðàâëåíèÿ ÿâëÿåòñÿ íàëè÷èå îïåðàòèâíîé è äîñòîâåðíîé ó÷åòíîé èíôîðìàöèè, ôîðìèðóåìîé íà áàçå áóõãàëòåðñêîãî è óïðàâëåí÷åñêîãî ó÷åòà. Ñîñòàâ òàêîé èíôîðìàöèè âåñüìà ðàçíîîáðàçåí: äâèæåíèå ñðåäñòâ íà ñ÷åòàõ è â êàññå áàíêà, äåáèòîðñêàÿ è êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü áàíêà, áþäæåòû íàëîãîâûõ ïëàòåæåé, ãðàôèêè âûäà÷è è ïîãàøåíèÿ êðåäèòîâ, óïëàòû ïðîöåíòîâ, áþäæåòû ïðåäñòîÿùèõ çàêóïîê, òðåáóþùèõ ïðåäâàðèòåëüíîé îïëàòû, è ìíîãîå äðóãîå. Ñàìà æå èíôîðìàöèÿ ïîñòóïàåò èç ðàçëè÷íûõ èñòî÷íèêîâ, åå ñáîð è ñèñòåìàòèçàöèÿ äîëæíû áûòü îòëàæåíû ñ îñîáîé òùàòåëüíîñòüþ, ïîñêîëüêó çàïàçäûâàíèå è îøèáêè ïðè ïðåäîñòàâëåíèè èíôîðìàöèè ìîãóò ïðèâåñòè ê ñåðüåçíûì ïîñëåäñòâèÿì äëÿ âñåé êîìïàíèè â öåëîì. Ïðè ýòîì êàæäîå áàíê ñàìîñòîÿòåëüíî îïðåäåëÿåò ôîðìàò ïðåäîñòàâëåíèÿ, ïåðèîäè÷íîñòü ñáîðà èíôîðìàöèè, ñõåìó äîêóìåíòîîáîðîòà.
|
|
|
|
|
|
Íî ãëàâíàÿ ðîëü â óïðàâëåíèè äåíåæíûìè ïîòîêàìè îòâîäèòñÿ îáåñïå÷åíèþ èõ ñáàëàíñèðîâàííîñòè ïî âèäàì, îáúåìàì, âðåìåííûì èíòåðâàëàì è äðóãèì ñóùåñòâåííûì õàðàêòåðèñòèêàì. ×òîáû óñïåøíî ðåøèòü ýòó çàäà÷ó, íóæíî âíåäðèòü â áàíêå ñèñòåìû ïëàíèðîâàíèÿ, ó÷åòà, àíàëèçà è êîíòðîëÿ. Âåäü ïëàíèðîâàíèå õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè áàíêà â öåëîì è äâèæåíèÿ äåíåæíûõ ïîòîêîâ â ÷àñòíîñòè ñóùåñòâåííî ïîâûøàåò ýôôåêòèâíîñòü óïðàâëåíèÿ äåíåæíûìè ïîòîêàìè, ÷òî ïðèâîäèò ê:
– ñîêðàùåíèþ òåêóùèõ ïîòðåáíîñòåé áàíêà â íèõ íà îñíîâå óâåëè÷åíèÿ îáîðà÷èâàåìîñòè äåíåæíûõ àêòèâîâ è äåáèòîðñêîé çàäîëæåííîñòè, à òàêæå âûáîðà ðàöèîíàëüíîé ñòðóêòóðû äåíåæíûõ ïîòîêîâ;
– ýôôåêòèâíîìó èñïîëüçîâàíèþ âðåìåííî ñâîáîäíûõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ (â òîì ÷èñëå ñòðàõîâûõ îñòàòêîâ) ïóòåì îñóùåñòâëåíèÿ ôèíàíñîâûõ èíâåñòèöèé áàíêà;
– îáåñïå÷åíèþ ïðîôèöèòà äåíåæíûõ ñðåäñòâ è íåîáõîäèìîé ïëàòåæåñïîñîáíîñòè áàíêà â òåêóùåì ïåðèîäå ïóòåì ñèíõðîíèçàöèè ïîëîæèòåëüíîãî è îòðèöàòåëüíîãî äåíåæíîãî ïîòîêà â ðàçðåçå êàæäîãî âðåìåííîãî èíòåðâàëà. Òàêèì îáðàçîì, óïðàâëåíèå äåíåæíûìè ïîòîêàìè – âàæíåéøèé ýëåìåíò ôèíàíñîâîé ïîëèòèêè áàíêà, îíî ïðîíèçûâàåò âñþ ñèñòåìó óïðàâëåíèÿ áàíêà. Âàæíîñòü è çíà÷åíèå óïðàâëåíèÿ äåíåæíûìè ïîòîêàìè â áàíêå òðóäíî ïåðåîöåíèòü, ïîñêîëüêó îò åãî êà÷åñòâà è ýôôåêòèâíîñòè çàâèñèò íå òîëüêî óñòîé÷èâîñòü áàíêà â êîíêðåòíûé ïåðèîä âðåìåíè, íî è ñïîñîáíîñòü ê äàëüíåéøåìó ðàçâèòèþ, äîñòèæåíèþ ôèíàíñîâîãî óñïåõà íà äîëãóþ ïåðñïåêòèâó.
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 158; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!