Методы оценки и походы к минимизации рисков внешнеэкономических контрактов
Детальный анализ возможных рисков, как положено, должен быть связан с поиском и определением наиболее эффективных путей их преодоления с целью указания их в соответствующих разделах контракта.
В зависимости от полноты собранной аналитиком информации, методы оценки риска можно условно разбить на три группы. При этом учитываются следующие условия (рис. 1.2.) [6]:
определенность (т.е. информация о рискованной сделке является достаточно полной);
частичной неопределенность (информация о рисках сделки существует в виде частот появления рисковых событий);
полной неопределенности (информация о рисках по сделке отсутствует полностью, однако есть возможность привлечь специалистов и (или) экспертов для частичного снятия неопределенности).
Рис. 1.2. Методы оценки рисков исполнения внешнеторговых контрактов
При первом условии используется расчетно-аналитический метод, показатели оценки риска которого выражаются в виде абсолютных, относительных и средних величин. В абсолютной величине могут характеризоваться последствия рискованно контракта, например, потери (стоимостные, материально-вещественные), ликвидность баланса или достаточность финансовых источников (в составе балансовых отношений).
Потенциальные потери, которые можно отнести к какой-либо базе (имущественное состояние организации, общие затраты ресурсов на контракт, прибыль, которую ожидает организация от созданной сделки) выражаются в относительных величинах.
|
|
|
Статистический метод оценки риска позволит рассчитать вероятность возникновения потерь. В ходе него анализируются все статистические данные, которые касаются результатов осуществления предприятием своей деятельности, включая составление и исполнение внешнеэкономического контракта. Вероятностный метода позволяет дать упрощенную статистическую оценку вероятности возникновения риска, а также путей его развития и последствий[7].
В общем смысле оценка рисков складывается из определения нежелательных факторов и ситуаций и делится на два вида анализа:
1) качественный анализ, при котором возникновение нежелательных факторов и ситуаций теоретически возможно;
2) количественный анализ, который заключается в количественной оценке вероятности возникновения этих факторов и ситуаций.
Во время качественного анализа происходит выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск. Полученные результаты качественного анализа будут, в свою очередь, являться исходной информацией количественного анализа, в процессе которого производятся вычисления значений величин конкретных рисков и риска объекта в целом. Также определяется потенциальный ущерб и дается стоимостная оценка риска [8]. Данные виды оценки можно продемонстрировать таблицами приложения №2.
|
|
|
Сбор и обработка необходимой информации требуют много времени и затрат, что не всегда может себе позволить организация. Поэтому часто при отсутствии нужной информации фирмы прибегают к использованию других методов, например, метод экспертной оценки. Такой метода реализуют путем опроса и обработки собранных мнений опытных специалистов (экспертов) в определенной области (сфере). В результате можно получить экспертные оценки допустимого или критического риска, либо оценку наиболее вероятных потерь от конкретного вида деятельности, контракта, конкретного условия контракта.
Анализ и оценка внешнеэкономического контракта является одной из составляющих модели анализа информационной базы оценки рисков ВЭД (рис. 1.3.).
| Обзор обобщающих показателей оценки риска при исполнении внешнеторгового проекта |
| Оценка наличия и обеспеченности организации ресурсами и эффективность их использования |
| Оценка состояния и эффективность использования торговых площадей |
| Оценка уровня обеспеченности оборотными средствами |
| Оценка уровня квалификации персонала, занимающаяся внешнеторговыми операциями |
| Оценка организационного уровня |
| Анализ коммерческого процесса (внешнеторговые операции) |
| Анализ внешнеторговых контрактов |
| Анализ количества, качества, маркировки товаров, доходов от их реализации |
| Анализ затрат, себестоимости товаров |
| Анализ покрытия возможных непредвиденных убытков |
| Оценка результата внешнеторгового проекта |
| Оценка показателей финансово-экономической эффективности проекта |
| Оценка устойчивости проекта к изменению исходных характеристик |
| Наличие рекомендаций по управлению рисками |
| Внедрение новых методик и информационных технологий |
| Обобщение результатов по диагностике риска ведения внешнеторгового проекта |
| Оценка эффективности внешнеторгового проекта |
|
|
|
Рис. 1.3. Модель анализа информационной базы оценки риска при внешнеэкономической деятельности
Необходимо уделять особое внимание созданию и исполнению контракта не только, чтобы сделка с партнером удалась и наладилась внешнеэкономическая связь, но и чтобы проследить, проанализировать и дать полную оценку всей внешнеэкономической деятельности организации в совокупности.
|
|
|
Для определения риска, необходимо изучить все возможные последствия каждого потенциального действия и рассчитать их вероятность. Также нужно продуманно подойти к оценке потерь и вероятности их возникновения, чтобы оценка риска отражала еще и реальное положение вещей.
Удобный классификатор методов оценки риска также предлагает стандарт ИСО/МЭК 31010. Использование лишь одного какого-либо метода не даст эффективной оценки риска во внешнеэкономической деятельности, поэтому необходимо использовать комбинацию методов, чтобы результаты оценки были наиболее точными и полезными для организации.
В современных условиях деловой жизни все чаще складывается необходимость внедрения системы управления рисками в организации, которая будет осуществлять внешнеэкономическую деятельность.
Каждая организация регулярно выполняет определенные действия, чтобы выявить риски в своей деятельности, регулирует средства по их контролю, разрабатывая наиболее эффективные способы по их снижению, управлению и предотвращению (в зависимости от располагаемых финансов и величины рисков), а также осуществляет контроль функционирования этих средств и способов [9].
Для того чтобы минимизировать риски внешнеэкономического контракта, в первую очередь компания применяет те способы, которые зависят от нее самой. К таким способам можно отнести:
1. Определение степени надежности своих контрагентов (партнеров).
При заключении контракта риск выбрать ненадежного партнера является основным. Чтобы его избежать, необходимо проверить контрагента, исходя из финансовых возможностей и желания организации, одним из следующих способов:
1) самостоятельно оценить партнера;
2) воспользоваться услугами организации, которая сможет предоставить данные о надежности партнера
Торгово-промышленные палаты, банки, которые имеют лицензии на проведение валютных операций, имеют картотеки, в которых находятся все сведения об иностранных фирмах, банках или страховых компаниях и т.д. Существую также справочники, содержащие информацию о фирмах, например, справочник «Адрес-Европа» содержит данные о 150000 изготовителей из 15 стран. В справочнике «Зарубежные производители» содержится список фирм, включая их местонахождение, фамилии владельцев и их телефоны, а также фамилии лиц, которые ответственных за связь с потребителями. Еще одним источником данных о партерах можно считать информационные базы, например, «Интерконсультант», содержащие сведение о мировых компаниях и их продукции.
В США руководители фирм используют на практике правило «5С» (пяти си), согласно которому о партнере необходимо знать точно: характер (character), его финансовые возможности (capacity), имеющееся имущество, капитал (capital), обеспечение (collateral) и общие условия (conditions).
На Западе применяют систему «Должного внимания» (Due Diligеnce), в которой одним из инструментов является анкета, содержащая вопросы, ответы на которые интересуют партнерскую фирму.
Для России наилучшим решением избежать риска ненадежного партнера является база данных участников ВЭД, которая содержит список действующих потенциальных клиентов. Она готовится на основе таможенной статистики, финансовых отчетностей и бизнес справочников, содержащих контактную информацию, интегрируя все в одну единую систему удобную для использования. Такая база данных позволяет находить нужных клиентов в заданных нишах как коммерческим банкам, так и страховым и транспортным компаниям [10].
Направив запрос в определенные представительства или посольства, можно получить необходимую информацию. Если же данные, которые вам предоставила фирма (потенциальный партнер), после проверки оказались не действительными или их вовсе не оказалось, вы сможете обезопасить себя тем самым от заключения рискованной сделки.
2. Качество составления договора
В данном случае минимизация касается рисков, присутствующих в каждой главе внешнеэкономического контракта. Т.е. стоит уделить внимание каждому пункту (таблица 1 приложения №1) и проработать контракт так, чтобы сократить, а в лучшем случае вообще предотвратить, появление риска.
Для этого необходимо, например, чтобы при заключении контракта виды соглашений были обязательно легальными и законодательно закрепленными (купля-продажа). Должна указываться точная стоимость изделий (или услуг), их количество, вес, соответствие критериям качества, которые также прописываются в контракте. Заранее партнерами прописывается также стоимость упаковки и дальнейшее распоряжение тарой. Особое внимание стоит уделить детальной проработки требованиям маркировки товара, где должны указываться все необходимые надписи и пометки, такие как название, состав, срок хранения, дата изготовления, юридические данные самого изготовителя, адрес производства и т.д. Также стоит прописать сроки и сумму платежа, зафиксировать условия гарантии расчета, к тому же контракт должен иметь одну валюту для всех партий и видов товара.
Стоит еще уделить внимание форс-мажорным ситуациям и прописать все возможные события, которые могут произойти в процессе исполнения контракта. Если субъект с контрагентом решили выбрать право третьей страны – следует внимательно подойти к данному вопросу. Например, английское статутное право не содержит понятие форс-мажорных обстоятельств, поэтому если агенту предлагают подписать контракт о поставке товара, к примеру, морем, следует учесть данные обстоятельства и отдельно указать, что в данном вопросе применяется право страны, в которой пункт форс-мажоров учитывается.
Необходимо отметить возможность обращения в арбитражный суд любой из сторон, выбирать стоит суд в стране, чье право над контрактом главенствует. Встречаются случаи, когда стороны в международных контрактах не определяют применимое право ошибочно считая, что выбор места решения спора автоматически считается и выбором права. Однако, такими действиями они сами создают себе дополнительные риски, поскольку в данном случае применимое право будет зависеть от регламента того коммерческого арбитража, на рассмотрение которого по договоренности сторон будет передан спор исходя их условий договора и совокупности обстоятельств.
Чтобы в процессе сделки не возникло каких-либо разногласий, целесообразно определить более точно перечень всех условий, за которые могут последовать санкции.
3. Анализ и детальное планирование.
Когда выбраны самые оптимальные способы воздействия (минимизации) на конкретные риски, появляется возможность создать общую стратегию управления всем комплексом рисков предприятия ВЭД.
4. Грамотная организация процесса найма сотрудников.
Внешнеэкономическая сделка – весьма серьезный процесс, которым должны заниматься проверенные квалифицированные работники, при этом может быть подключена помощь специалистов, чтобы заключение и исполнение контракта было наименее рискованным.
Дата добавления: 2018-06-27; просмотров: 643; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!