Формы финансовой отчетности ООО «ЧЕСТР-ИНВЕСТ»
На предприятии используются следующие формы финансовой отчетности.
Форма текущего финансового плана:
| Показатель | Сум-ма | Показатель | Сум-ма | ||
| Раздел 1. Доходы и поступления средств | Раздел 2. Расходы и отчисления средств | ||||
| 1. Прибыль всего: от реализации продукции, работ, услуг, сальдо операционных доходов и расходов (прибыль) сальдо внереализационных операций (прибыль) | 1. Отчисления в резервные фонды, образуемые в соответствии с законодательством | ||||
| 2. Амортизационные отчисления | 2. Долгосрочные инвестиции в основные средства | ||||
| 3. Долгосрочные кредиты и займы на капитальные вложения | 3. Долгосрочные финансовые вложения | ||||
| 4. Ссуды на пополнение оборотных средств (на срок более одного года) | 4. Погашение долгосрочных ссуд и процентов по ним | ||||
| 5. Поступления из инновационного фонда | 5. Инвестиции на увеличение оборотных средств | ||||
| 6. Безвозмездная финансовая помощь | 6. Погашение ссуд на пополнение оборотных средств | ||||
| 7. Прирост устойчивых пассивов | |||||
| 8. Прочие доходы и поступления | |||||
| 7. Содержание объектов непроизводственной сферы, числящихся на балансе предприятия | |||||
| 8. Выплата дивидендов | |||||
| 9. Отчисления на благотворительные цели | |||||
| 10. Расходы на социальную поддержку и материальное стимулирование | |||||
| 11. Прочие расходы и отчисления | |||||
| Итого доходов и поступлений | Итого расходов и отчислений | ||||
| Раздел 3. Взаимоотношения с бюджетом
| |||||
| Ассигнования из бюджета | Платежи в бюджет | ||||
| 1. Целевое финансирование и поступления из бюджета | 1. Налог на недвижимость | ||||
| 2. Налог на прибыль | |||||
| 3. Местные налоги, уплачиваемые из прибыли | |||||
| Итого ассигнований | Итого платежей в бюджет | ||||
Проверочная таблица к годовому финансовому плану:
| Направление средств | Источник» покрытия | ||||
| Прибыль | Амортизационные отчисления | Прирост устойчивых пассивов | Другие источники средств | Всего | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Налог на недвижимость | |||||
| 2. Налог на прибыль | |||||
| 3. Местные налоги, уплачиваемые за счет прибыли | |||||
| 4. Инвестиции в основные средства | |||||
| 5. Увеличение оборотных средств | |||||
| 6. Прочие расходы | |||||
| Всего | |||||
|
|
|
Организация финансового планирования и прогнозирования
На ООО «ЧЕСТР-ИНВЕСТ» финансовый отдел осуществляет составление плана аналитической работы и контроля за его выполнением, методическое обеспечение анализа, организует и обобщает результаты анализа хозяйственной деятельности предприятия и его структурных подразделений, разрабатывает мероприятия по итогам анализа, анализирует уровень организации труда, выполнение плана мероприятий по повышению его уровня, обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами по категории и профессиям, уровень производительности труда, использование фонда рабочего времени и фонда зарплаты.
Производственно – технический отдел на данном предприятии анализирует выполнение плана выпуска продукции по объему и ассортименту, ритмичность работы, внедрение новой техники и технологий, комплексной механизации и автоматизации производства, работу оборудования, расходование материальных ресурсов, длительность технологического цикла, комплектность выпуска продукции, общий технический и организационный уровень производства.
Процесс финансового планирования в ООО «ЧЕСТР-ИНВЕСТ» можно представить в виде схемы, приведенной на рисунке 4.1.
|
|
|
Рис. 4.1. Основные этапы финансового планирования в ООО «ЧЕСТР-ИНВЕСТ»
Целью финансового планирования финансового отдела ООО «ЧЕСТР-ИНВЕСТ» является:
- определение целей подразделения на плановый период;
- анализ фактических финансовых результатов и показателей эффективности;
- поддержание платежеспособности и ликвидности подразделения в течение планового периода.
Основным документом финансового планирования является бюджет ООО «ЧЕСТР-ИНВЕСТ», в котором в денежной форме планируются доходы и расходы на плановый бюджетный период, а также прогнозируются финансово-экономические показатели, достигаемые предприятием на конец прогнозируемого периода.
Процессом финансового планирования руководит финансовый директор. Ответственность за отдельные участки планирования подразделяются по центрам финансовой ответственности.
Суть бюджетного планирования заключается в построении прогнозных форм финансовой отчетности, часть которых составляется по факту текущего года, структура которых складывается следующим образом:
- Бюджет доходов и расходов на период
- Расшифровка статьи бюджета доходов «Товарная продукция, услуги, перепродажа»
|
|
|
- Расшифровка статьи бюджета «Сырье и материалы»
- Расшифровка статьи бюджета «Энергоносители»
- Расшифровка статьи бюджета «Расходы на оплату труда»
- Расшифровка статьи бюджета «Прочие расходы»
- Расшифровка статьи бюджета «Налоги»
- Расшифровка раздела «Операционная деятельность»
- Расшифровка раздела «Внереализационная деятельность»
- Расшифровка раздела «Расходы, не связанные с производством»
- Допущения к расчету финансового плана
- Анализ сформированного бюджета
По каждому показателю сметы доходов и расходов приводятся плановые данные текущего года (уточненный план, ожидаемое выполнение).
Финансовый план на предприятии включает в себя:
- составлению бюджета на очередной год (с разбивкой по месяцам);
- бюджет движения денежных средств на год;
- прогнозный баланс.
Дата добавления: 2018-05-31; просмотров: 216; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!