Критерии и методы оценки финансовой устойчивости
Коммерческих банков по методике Банка России
Общество в лице Центрального банка РФ заинтересовано в использовании надежных инструментов экономического регулирования деятельности банков. Это проявляется в установлении для коммерческих банков обязательных экономических нормативов. Расчет почти всех нормативов, регулирующих деятельность банков, осуществляется на базе показателя собственного капитала.
Существует много определений финансовой устойчивости. Европейский центральный банк (ЕЦБ) определяет финансовую устойчивость как «состояние, когда финансовая система способна противостоять шокам без развития кумулятивных процессов, нарушающих трансформацию сбережений в инвестиции и проведение платежных операций в экономике».Это скорее практическое, нежели академическое определение финансовой стабильности, на базе которого ЕЦБ осуществляет мониторинг и проводит свою политику.
Составляющие, рассматривающиеся в ходе мониторинга финансовой устойчивости
Микропруденциальный анализ направлен на изучение финансового положения отдельной организации и качества ее систем управления рисками; обычно организация оценивается в сравнении с группой однородных организаций.
Макропруденциальный анализ дополняет микропруденциальный анализ за счет включения оценки макроэкономического положения и состояния финансового рынка, которые при микропруденциальном анализе принимаются как заданные условия функционирования отдельной организации.
|
|
|
Анализ финансовой устойчивости можно разделить на:
– анализ, ориентированный в основном на предыдущие периоды, состояния финансового и нефинансового секторов экономики (кумулятивная величина рисковых позиций);
– анализ, ориентированный на будущие периоды, предметом которого являются возможные сценарии реализации риска и их вероятность, а также изменения на финансовых рынках и в организациях в ближайшей и среднесрочной перспективе.
Критерии определения финансового состояния кредитных организаций
В целях организации банковского надзора территориальные учреждения Банка России относят все кредитные организации с точки зрения финансового состояния к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории – к одной из двух классификационных групп:
I категория. Финансово стабильные кредитные организации.
Группа 1. Кредитные организации без недостатков в деятельности.
К группе 1 не могут быть отнесены кредитные организации, которые имеют хотя бы один из ниже перечисленных признаков:
–неустраненный факт нарушения норм законодательства Российской Федерации и (или) нормативных актов Банка России;
|
|
|
– неудовлетворенное требование кредитора или неисполненную обязанность по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России;
–неустраненный факт нарушения установленного Банком России порядка обязательного резервирования.
Группа 2. Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.
К указанной группе относятся кредитные организации, финансовое положение которых соответствует критериям, предъявляемым к кредитным организациям, относимым к I категории, но которые не могут быть отнесены к группе 1 в силу имеющихся в их деятельности отдельных недостатков.
II категория. Проблемные кредитные организации.
Группа 3. Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности.
К указанной группе могут быть отнесены кредитные организации, проблемы в деятельности которых носят выраженный характер либо очевидным является возникновение серьезных проблем в будущем, однако отсутствуют основания для отнесения этих кредитных организаций к группе кредитных организаций, находящихся в критическом финансовом положении.
К группе 3 могут быть отнесены кредитные организации, которые имеют хотя бы один из перечисленных ниже признаков:
|
|
|
– не выполняют нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (при этом значение показателя достаточности капитала не ниже 5%) и(или) мгновенной (Н2), и(или) текущей (Н3) ликвидности;
– допустили нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования сроком более трех рабочих дней и(или) два случая нарушений за последние три месяца при составлении расчета регулирования размера обязательных резервов.
К группе 3 могут быть также отнесены кредитные организации, которые не представили на одну отчетную дату требуемых форм отчетности, а также расчет регулирования размера обязательных резервов или представили их с задержкой более чем на 5 рабочих дней, а также кредитные организации, систематически (2 и более раза в течение последних 6 месяцев) задерживавшие представление требуемых форм отчетности до 5 рабочих дней.
Группа 4. Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.
К указанной группе кредитных организаций относятся кредитные организации, проблемы в деятельности которых приобрели наиболее острый и(или) затяжной характер, включая кредитные организации, которые имеют внешние признаки несостоятельности (банкротства).
|
|
|
К группе 4 относятся в том числе кредитные организации, которые имеют хотя бы один из перечисленных ниже признаков:
а) не удовлетворяют требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и(или) не исполняют обязанности по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России в течение одного месяца и более с момента наступления даты их исполнения;
б) не выполняют норматив достаточности собственных средств (капитала) (H1);
в) допустили нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования сроком более одного месяца и(или) более двух случаев нарушений за последние шесть месяцев при составлении расчета регулирования размера обязательных резервов.
К группе 4 могут быть также отнесены кредитные организации, которые систематически не представляют требуемые формы отчетности или представляют их с задержкой более чем на 5 рабочих дней.
Классификация кредитных организаций производится территориальными учреждениями Банка России, осуществляющими непосредственный надзор за кредитными организациями, по состоянию на первое число каждого месяца. Отнесение кредитной организации к соответствующей категории и группе должно отражать содержательное представление территориального учреждения Банка России о состоянии кредитной организации с учетом тенденций ее развития.
При получении существенной информации, которая является достаточной для отнесения кредитной организации к проблемной или для ухудшения группы проблемности в течение месяца, территориальное учреждение Банка России незамедлительно принимает соответствующее решение о реклассификации кредитной организации и обеспечивает осуществление действий, предусмотренных нормативными документами Банка России в отношении кредитных организаций, имеющих признаки финансовой неустойчивости.
Стресс-тестирование
Главными задачами использования стресс-тестирования являются:
1. Определение комплекса мероприятий по компенсации возможных критически больших потерь Банка в экстремальной ситуации.
2. Разработка необходимых мер по уменьшению определенных рисков и/или снижению негативного влияния этих рисков.
Основными принципами применения инструментов стресс-тестирования являются: регулярность использования, рассмотрение всех возможных сценариев, которые могут оказать критическое влияние на состояние Банка.
Перечень сценариев стресс-тестирования приводится в соответствующем внутрибанковском документе. Среди этих сценариев должны быть сценарии, имеющие отношение к одному из банковских рисков, которые будут рассмотрены в главе 7 настоящего учебного пособия.
Периодичность проведения стресс-тестирования, как правило, не должна быть реже одного раза в шесть месяцев.
На основе результатов стресс-тестирования разрабатывается комплекс мероприятий по снижению определенного банковского риска.
Результаты стресс-тестирования доводятся до правления Банка не реже одного раза в шесть месяцев.
Функции проведения комплексного стресс-тестирования возложены на отдел стратегического планирования и управления рисками банка.
Функции проведения локального стресс-тестирования и разработка комплекса мероприятий по снижению определенного банковского риска на основе результатов стресс-тестирования возложены на руководителей бизнесов (направлений деятельности) Банка.
Процедуры и периодичность проведения комплексного стресс-тестирования описываются специальным внутрибанковским функционально-технологическим документом.
В качестве средства анализа способности системы противостоять потрясениям/рискам начинают использовать стресс-тестирование. Этот вид тестирования обычно строится на основе сценариев. Следует различать такие сценарии, которые можно считать «базовыми» (им присуща высокая вероятность событий, но не обязательно очень серьезные последствия для системы), и, очевидно, «стрессовые» сценарии (в них представлены чрезвычайные события, которые менее вероятны, но могут вызвать очень серьезные потрясения на рынке и большие потери для финансовых организаций). Вопрос в связи с оценкой устойчивости банка может ставиться так: насколько много банк может потерять в части капитала и других ресурсов при реализации стресс-сценария? Этот вопрос можно также поставить иначе: существуют ли возможные события, в результате которых банки потеряют больше, чем заранее определенное количество капитала и ресурсов?
Чтобы разработать стресс-сценарий, можно выбрать значимые события прошлых лет, такие как крупнейшие спады на фондовых рынках («черный понедельник» в октябре 1997 г., крах рынка акций телекоммуникационных компаний в 2000 г.), войны, которые непосредственно повлияли на цены на нефть (например, первая война в Персидском заливе в январе 1990 г.), или террористические акты (Всемирный торговый центр, 11 сентября 2001 г.). Поскольку события прошлых лет могут недостаточно адекватно отражать важнейшие риски сегодняшнего дня, полезно дополнить анализ гипотетическими событиями. Лежащая в основе стресс-тестирования модель имитирует изменения в бухгалтерских балансах и результатах деятельности банков в случае повторения событий прошлых лет или наступления гипотетического события. При разработке сценариев важно убедиться (например, с помощью макроэкономической модели), что они правдоподобны в том смысле, что изменения различных переменных не противоречат друг другу. Такой вид анализа требует временных рядов соответствующих микропруденциальных и макропруденциальных показателей.
Дата добавления: 2018-04-05; просмотров: 283; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!