Тема 4. Банки и небанковские кредитно-финансовые организации в Республике Беларусь
В соответствии со ст. 8 БК банк – юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Банк вправе осуществлять иные банковские операции и виды деятельности, предусмотренные Банковским кодексом. При этом банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд и случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь, а также страховую деятельность в качестве страховщиков (ст. 14 БК).
Банк является особым видом коммерческой организации. К существенным признакам, позволяющим отличать банки от иных коммерческих организаций (НКФО) следует отнести:
• специфику деятельности и запрет заниматься такой деятельностью другим юридическим лицам (банки обладают исключительным правом осуществлять в совокупности три вида вышеназванных банковских операций);
• особый порядок создания и регистрации банков (в частности, создание банков возможно лишь в определенных организационно-правовых формах - в форме акционерного общества или унитарного предприятия);
|
|
|
• принадлежность к банковской системе.
Банкам второго уровня присущи следующие основные функции: образование (аккумуляция) средств; предоставление кредита; содействие платежному обороту.
В настоящее время в Банковском кодексе отсутствует легальная классификация банков. Однако следует заметить, что в национальном законодательстве все чаще используется деление банков второго уровня на государственные и коммерческие (частные) банки.Так, в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 16 февраля 2004 г. № 88 «О реструктуризации задолженности хозяйственных обществ по платежам в республиканский и местные бюджеты и по кредитам, выданным государственными банками», государственный банк – это банк, имущество которого принадлежит Республике Беларусь и (или) ее административно-территориальной единице, банк, в отношении которого Республика Беларусь и (или) ее административно-территориальная единица в силу преобладающего участия в его уставном фонде (обладания контрольным пакетом акций) могут определять решения, принимаемые этим банком.
Ранее в статье 71 Банковского кодекса была закреплена легальная классификация банков, а именно их деление на универсальные банки и специализированные. Возможно, явная универсализация банков вызвала отмену легального закрепления данной классификации. В литературе можно встретить деление банков по их организационно-правовой форме, а именно: банки, созданные в виде акционерных обществ и банки, созданные в виде унитарных предприятий.
|
|
|
В соответствии с действующим законодательством банки вправе создавать обособленные подразделения - филиалы и представительства. Филиал банка - это его обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения банка и осуществляющее от его имени все или часть его банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковской деятельности.
Представительством банка является обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения банка, которое не обладает правом совершения банковских операций, оно представляет его интересы и осуществляет их защиту. Филиалы и представительства банка осуществляет свою деятельность на основании положений, которое утверждается уполномоченным органом банка.
Помимо филиалов и представительств банки вправе создавать их структурные подразделения (расчетно-кассовые центры, обменные пункты и др.), расположенные вне места нахождения банка, его филиалов (отделений), не имеющие самостоятельного баланса и осуществляющие расчетное, кассовое обслуживание клиентов, валютно-обменные и иные операции, определяемые Национальным банком.
|
|
|
Порядок создания банков на территории Республики Беларусь определяется Банковским кодексом и Инструкцией о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 175.
Как было отмечено ранее, банки в Республике Беларусь могут создаваться в двух организационно-правовых формах: в форме акционерного общества или унитарного предприятия. Банки создаются и действуют на основании устава, утвержденного в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы. Статья 73 Банковского кодекса указывает на перечень сведений, которые должны содержаться в уставе банка (наименование банка, указание на его организационно-правовую форму; сведения о месте нахождения банка; перечень банковских операций и видов деятельности, сведения о размере уставного фонда; сведения об органах управления и иные сведения).
|
|
|
Банк получает статус юридического лица с момента его государственной регистрации в Национальном банке (государственной регистрации подлежат и реорганизованные банки, а также изменения и дополнения, вносимые в учредительные документы банков). Перечень документов, необходимых для государственной регистрации банка определен в статье 80 Банковского кодекса. До подачи документов, необходимых для государственной регистрации создаваемого (реорганизуемого) банка, требуется согласование с Национальным банком Республики Беларусь наименования банка. Для этого представляется заявление с указанием фирменного наименования банка на белорусском языке и фирменное наименование банка на русском языке.
До государственной регистрации должен быть сформирован в полном объеме уставный фонд банка. При создании банка (увеличении уставного фонда) средства, поступающие от учредителей (участников) в качестве вклада в уставный фонд, аккумулируются на временном счете, открываемом в Национальном банке или по согласованию с Национальным банком в другом банке. Уставный фонд в минимальном размере (5 млн. ЕВРО) должен быть оплачен в денежной форме. Денежные взносы в уставный фонд могут осуществляться как в национальной денежной единице (белорусских рублях), так и в иностранной валюте. При этом весь уставный фонд должен быть объявлен в белорусских рублях.
Решение о государственной регистрации банка или об отказе в его регистрации принимается Правлением Национального банка в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления документов, необходимых для государственной регистрации банка. Отказать в государственной регистрации Национальный банк может по основаниям, предусмотренным статьей 82 Банковского кодекса, например: на момент проведения государственной регистрации уставный фонд банка не сформирован полностью; учредитель банка является общественным объединением, преследующим политические цели и др.
Банк вправе осуществлять банковские операции, предусмотренные лицензией, выданной Национальным банком, со дня ее получения. Лицензия на осуществление банковских операций выдается банку во время его государственной регистрации на основании документов, представленных для государственной регистрации банка.
Прекращение деятельности банков осуществляется путем его реорганизации или ликвидации (ст.101, 102 БК). Реорганизация банка (слияние, присоединение, разделение, выделения, преобразование) возможна при соблюдении требований, предусмотренных статьей 101 Банковского кодекса. Ликвидация банка возможна в добровольном и принудительном порядке. Банк может быть ликвидирован по инициативе его учредителей (участников), но только с письменного согласия Национального банка. Порядок получения согласия устанавливается Национальным банком. Решению о ликвидации банка должно предшествовать исполнение всех имеющиеся у него обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Принудительная ликвидация банка осуществляется по решению хозяйственного суда или Национального банка в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.
Финансово-кредитная система Республики Беларусь кроме банков включает и небанковские кредитно-финансовые организации. Понятие небанковской кредитно-финансовой организации дано в статье 9 Банковского кодекса. Данная статья закрепляет основное отличие банков от небанковских кредитно-финансовых организаций, которое заключается в круге выполняемых операций. Небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять в совокупности такие банковские операции, как привлечение денежных средств во вклады, размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Данное сочетание банковских операций возможно лишь в отношении банков. Небанковские кредитно-финансовые организации вправе осуществлять лишь отдельные банковские операции, допустимое сочетание которых, определяется Национальным банком. Решение о перечне банковских операций, которые может осуществлять небанковская кредитно-финансовая организация, принимается Правлением Национального банка одновременно с решением о государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации.
Государственная регистрация, лицензирование небанковских кредитно-финансовых организаций производятся в порядке, установленном банковским законодательством с учетом особенностей, предусмотренных для небанковских кредитно-финансовых организаций. Особенности государственной регистрации небанковских кредитно-финансовые организаций обусловлены их отличиями от банков, в частности, отличиями организационно-правовых форм их создания (небанковские кредитно-финансовые организации могут создаваться в форме хозяйственных обществ).
Тема 5. Банковский счет
Институт банковского счета объединяет в себе как частноправовые аспекты (свобода выбора клиентом банка для обслуживания, невмешательство банка в договорные отношения субъектов хозяйствования и т.д.), так и публично-правовые аспекты. Так, субъекты хозяйствования несут публично-правовую обязанность открывать счета в банке и хранить на них денежные средства. Более того, действующее законодательство сохраняет за банком ряд контрольных функций по отношению к клиентам, в частности, контроль при осуществлении валютных операций, операций с наличными денежными средствами.
Открытие и ведение счетов – одна из важнейших банковских операций. Банки заинтересованы в данном виде услуг, поскольку деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства банков, в соответствии с объемом которых, строиться предпринимательская деятельность банков.
Согласно статье 15 Банковского кодекса данная операция является пассивной (направлена на привлечение денежных средств банками).
Выделяют следующие принципы института банковского счета: сохранение тайны по вкладам (счетам) клиентов, кроме случаев прямо предусмотренных законодательством (ст. 121 БК); бесспорное списание денежных средств со счетов клиентов, в случаях предусмотренных законодательством (ст. 207 БК); принцип платности (ст.204 БК) и т.д.
Банковский счет рассматривается как правоотношение с множественным составом участников по поводу хранения и движения денег (Национальный банк, обслуживающий банк, клиент, налоговые органы).
Основанием открытия банковского счета является договор банковского счета, дозаключения которого владельцем счета в банк представляются документы, предусмотренные законодательством и (или) локальным нормативным правовым актом банка.
Для открытия банковских счетов субъекты хозяйствования и иные юридические лица представляют в банки в соответствии с требованиями Декрета Президента Республики Беларусь N 1 от 16 января 2009 г. следующие документы:
• заявление на открытие текущего (расчетного) счета;
• копию (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, - для юридического лица;
• копию (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации - для индивидуального предпринимателя;
• карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати.
Банки в течение одного рабочего дня с даты открытия текущего и других счетов обязаны направить соответствующему налоговому органу сообщение об их открытии.
Договор банковского счета заключается банком и владельцем счета в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами. В случае, когда сторонами по договору банковского счета являются банки, допускается заключение договоров банковского счета между ними путем обмена документами, переданными посредством связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.
Режим функционирования банковского счета устанавливается в договоре.
По договору банковского счета банк обязуется:
• зачислять поступающие на этот счет суммы;
• обеспечить сохранность денежных средств на счете клиента;
• выполнять распоряжения клиента о перечислении денежных средств и выдаче их со счета;
• соблюдать сроки зачисления и списания денежных средств;
• также осуществлять проведение других операций, предусмотренных для данного вида счета.
Обязанности клиента:
• предоставлять банку документы необходимые для открытия счета, его переоформления
• для совершения операций по счету предоставлять в банк необходимые документы, соответствующим образом оформленные;
• своевременно информировать банк об изменениях, вносимых в документы, предоставляемые для открытия счетов;
• согласовывать с руководством банка сроки сдачи наличных денежных средств в кассы банков и др.
• соблюдать законодательство о порядке осуществления расчетов (порядок, форма, очередность);
• уплачивать банку вознаграждение за оказываемые ему услуги и др.
Различают следующие виды счетов:
• текущий счет - открывается юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям (в случаях предусмотренных законодательством) для хранения денежных средств владельца счета и для зачисления поступающих в их адрес денежных средств, а также осуществления расчетных операций, как в безналичной, так и в наличной формах;
• субсчет– специальный счет, открываемый банками на тех же балансовых счетах, что и текущие счета в случаях, предусмотренных актами законодательства, режим функционирования которых определяется в договорах субсчета. Субсчет открывается для зачисления поступающих денежных средств, осуществления безналичных расчетных операций, вытекающих из деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя. Субсчет в белорусских рублях открывается предприятию, его обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс;
• благотворительный счет – счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвования с целью проведения благотворительных акций, для лечения граждан, строительства объектов различного назначения, ремонта, реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, проведения экологических мероприятий и иных социально значимых мероприятий;
• временный счет - счет, открываемый строящемуся предприятию до полного пуска предприятия, а также для формирования уставного фонда учредителям (участникам) вновь создаваемых предприятий. После государственной регистрации предприятия (пуска предприятия) на основании заявления клиента временный счет закрывается, и в общем порядке открывается текущий;
• корреспондентский счет открывается одним банком (НКФО) другому банку (НКФО) для хранения его (ее) денежных средств и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполняют поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь. Корреспондентский счет открывается на основании межбанковского корреспондентского соглашения, которое оформляется посредством заключения банками двухстороннего договора или обмена письмами.
Корреспондентские отношения - отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Корреспондентские отношения включают услуги по обслуживанию клиентов банка и межбанковские услуги.В широком смысле корреспондентские отношения - все возможные формы сотрудничества между банками, которые основываются на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных поручений, а также взаимном предоставлении информации.
Операции по счету производятся в очередности установленной законодательством. При наличии на текущем банковском счете денежных средств, достаточных для удовлетворения всех предъявленных владельцу счета денежных требований, списание этих средств осуществляется в порядке очередности поступления платежных инструкций в банк. При недостаточности денежных средств на счете для произведения всех платежей, оплата поступивших в банк платежных документов осуществляется в порядке очередности, установленной в настоящее время Указом Президента от 29.06.2000г. № 359 (ред. от 23.07.2008) «Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателямив Республике Беларусь».
В соответствии с нормами законодательства только владелец счета (лично или через уполномоченное лицо) вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счету. Однако действующее законодательство предусматривает ряд оснований для ограничения прав владельца счета по распоряжению денежными средствами, находящимися на его счетах. Так, основанием для приостановления операций по счетам может явиться неисполнение владельцем счета налогового обязательства. На денежные средства, находящиеся на счетах в банке, может быть наложен арест, например: на основании определений хозяйственного суда по обеспечению иска; судебных постановлений и постановлений следственных органов, по находящимся в их производстве уголовным делам, а также в иных, предусмотренных законом случаях.
Обязательства по договору банковского счета прекращаются закрытием счета. Банковские счета закрываются: по решению (заявлению) владельца счета в сроки, согласованные сторонами; при ликвидации предприятия (прекращении деятельности предпринимателя) после завершения работы ликвидационной комиссии (ликвидатора); по инициативе банка - при отсутствии средств на текущем счете в течение трех месяцев, а также по другим основаниям, предусмотренным законодательством. Текущие и другие счета закрываются при условии, что на них не наложен арест, отсутствуют предписания уполномоченных органов о приостановлении операций по счету, отсутствует задолженность Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.
Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 2731; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!