Бухгалтерский учет и отчетность
Бухгалтерский и налоговый учет ведется с использованием программы 1С. Квитанции формируются по договору с расчетным отделом ОАО «Пермэнергосбыт». На момент проверки были предоставлены все необходимые документы. Отчеты в ИФНС РФ, Фонд социального страхования, Пенсионный фонд предоставляются своевременно.
Учет операций по расчетному счету
В ходе ревизии были проверены операции по расчетному счету. Остаток денежных средств на 01.01.2020 г. составляет 1539137,08 руб.
| сумма | Списано
| сумма | ||
| за СЖ и ком.услуги | 16663692,52 | на оплату поставщикам | 15838458,57 | |
| за аренду ОИ | 198698,94 | выплаты Фот | 596306,00 | |
| Возмещение из ФСС по больничному листу | на уплату налогов и сборов | 309992,80 | ||
| возврат от поставщика | 130940,00 | на оплату услуг банка | 26774,86 | |
| Проценты по депозиту | выдано в подотчет | 18608,98 | ||
| Госпошлина | 1000 | |||
| итого | 16993331,46 | итого | 16791141,21 |
Остаток денежных средств на конец 2020 года составил 1741327,33 руб. Все платежи с расчетного счета проводились на основании заключенных договоров, выставленных счетов, счетов-фактур.
Исполнение сметы доходов и расходов за 2020 год
Размер платы за коммунальные услуги определяется из утвержденной сметы расходов/доходов ТСЖ, фактических расходов ТСЖ подтвержденных счетами-фактурами. За отчетный период ТСЖ руководствовалось плановыми сметами доходов и расходов по содержанию и ремонту жилых помещений:
|
|
|
На 2020 г - 20,27 руб. (протокол №1 от 06.08.2019 г) утвержденная для многоквартирных домов по адресам пр. Парковый 1а, ул. Куфонина 9.
В смету на 2019 и 2020 год были внесены корректировки в связи с изменением общей площади.Было запланировано из расчета 19764.3 м2, фактическая площадь в 2019г. составила 19686.01м2. В связи с этим недополучено взносов на целевые расходы 19 т.р.
Пояснения по основным статьям исполнения сметы:
Переходящий остаток из резервного фонда на 01.01.2020г:1530097 руб.
Ст. Доходы от коммерческой деятельности: составили 180020 руб.
Ст. Административные расходы: экономия в размере218688 руб.
Ст. Ресурсы для содержания общего имущества: начисление производилось в соответствии ПП РФ №354, ЖК РФ и решениями ОСС № 12 от 26.06.2015г., ОСЧ №1 от 04.07.2017 г ОДН и размер платы на ХВС, ГВС и электроэнергию начисляются по факту.
Ст.Текущий ремонт: состоит из плановых и непредвиденных работ. Перерасход по данной статье составила 27383руб. и обусловлено следующим:
Не выполнены работы в полном объеме, запланированные по смете 2019 года выполнены в 2020году. Все расходы по текущему ремонту подтверждены документально, экономически обоснованы, обусловлены реальными потребностями по управлению и содержанию жилого домами имеют направленность на достижение улучшения качественных характеристик результатов работы ТСЖ.
|
|
|
Ст. Коммунальные услуги - перерасход 44658 руб.
Пояснить
Ст. Прочие расходы - экономия 14480 руб. Экономия образовалась за счет изменения площадей квартир и округления утвержденного тарифа до 6.7руб с кв.м
ИТОГО ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ЗА 2020г.: экономия 390387руб.
Рекомендовано все средства, полученные по финансовому результату за 2020г, согласно положения о резервном фонде утвержденного протоколом №6 от 06.06.2015г направить в резервный фонд.
Анализ предоставленных договоров с подрядными организациями показал, что договорно-правовая работа председателя Правления от имени ТСЖ в 2020г. велась в пределах компетенции Товарищества. Проверены договоры и расчеты с подрядными организациями, акты выполненных работ. Нарушений не выявлено.
Все расходы отражены в оборотно-сальдовой ведомости по счету 26 за 2020г. К расходам по смете у ревизионной комиссии претензий нет.
Учет операций по кассе
Операции с наличными денежными средствами в ТСЖ не производятся. Остаток денежных средств в кассе по состоянию на 31.12.2020г -0,00руб.
|
|
|
Учет расчетов с подотчетными лицами
Все расходы подтверждены соответствующими документами. Остаток на 01.01.2020 г. – 0 руб. , перечислено с р/сч 18608,98 руб., отчитались на сумму 18608,98 Остака на конец года нет .Авансовые отчеты составляются своевременно, переходящие остатки совпадают, ведется реестр транспортных расходов с указанием маршрута, все подписи присутствуют.
Учет расчетов с поставщиками
Учет расчетов с поставщиками ведется на основании заключенных договоров, выставленных счетов-фактур и актов выполненных работ.
Задолженность поставщикам по состоянию на 01.01.2021г составляет 2154808,15 руб., в том числе
ООО «ПСК» -1214388,24 руб.
ООО «Новогор-Прикамье» - 298571,38 руб.
ОАО «Пермская энергосбытовая компания» -226635,52 руб
ПАО «Пермская энергосбытовая компания» -16821 руб
ООО «АБРО-Урал» -27000 руб.
ООО " Урал-Лифт" -64584 руб.
ИП Лядов В.В - 17786 руб.
и пр.
Просроченной задолженности нет. Счета от поставщиков на оплату услуг за декабрь 2020 г. приходят в январе следующего года. Задолженность за декабрь 2020 г. считается текущей, срок оплаты в январе 2021 г. Авансовые платежи поставщикам составляют 17673/01 руб.
Взаиморасчеты по поставщикам отражены в оборотно-сальдовой ведомости по счету 60.01 за 2020 г.
Дата добавления: 2022-12-03; просмотров: 23; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!