Учет расчетов с подотчетными лицами

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 4Следующая ⇒

Все расходы подтверждены соответствующими документами. Остаток на 01.01.2019 г. – 0 руб. , перечислено с р/сч 27744,16 руб., отчитались на сумму 27744,16 Остака на конец года нет .Авансовые отчеты составляются своевременно, переходящие остатки совпадают, ведется реестр транспортных расходов с указанием маршрута, все подписи присутствуют.

Учет расчетов с поставщиками

Учет расчетов с поставщиками ведется на основании заключенных договоров, выставленных счетов-фактур и актов выполненных работ.

Задолженность поставщикам по состоянию на 01.01.2020г составляет 1432360,27 руб., в том числе

ООО «ПСК» -769485,96 руб.

ООО «Новогор-Прикамье» - 114619,54 руб.

ОАО «Пермская энергосбытовая компания» -203631,61 руб

ПАО «Пермская энергосбытовая компания» -10048,50 руб

ООО «АБРО-Урал» -21000 руб.

ООО " Урал-Лифт" -64584 руб.

ИП Лядов В.В - 48001 руб.

и пр.

Просроченной задолженности нет. Счета от поставщиков на оплату услуг за декабрь 2019 г. приходят в январе следующего года. Задолженность за декабрь 2019 г. считается текущей, срок оплаты в январе 2020 г. Авансовые платежи поставщикам составляют 6127,60 руб.

Взаиморасчеты по поставщикам отражены в оборотно-сальдовой ведомости по счету 60.01 за 2019 г.

Анализ должников по коммунальным услугам

Учет расчетов с собственниками ведется на основании выставляемых ежемесячно платежных документов и квитанций по начислению квартплаты. С должниками ведется постоянная работа, предъявляются Акты сверки расчетов, ведутся беседы с должниками.

Задолженность собственников по оплате за содержание и текущий ремонт, коммунальные услуги перед ТСЖ на 01.01.2020г. составляет руб. По сравнению с прошлым годом возросла на 649161руб. Анализ по счету 76(расчеты с собственниками жилья) показал, что за некоторыми собственниками числится просроченная задолженность более 3-х месяцев, основные должники на 31.12.2020г.: К9 -55 75, 95, 130. П1а 42, 61, 73, 102

Замечание: возможно возникновение недостатка денежных средств в следующие периоды, если собственники не будут своевременно оплачивать квитанции по оплате жилья и коммунальных услуг.

Выводы и рекомендации по результатам проверки:

Документы предоставлены в полном объеме и оформлены должным образом. Расходы ТСЖ соответствуют уставной деятельности.
Средства, полученные по финансовому результату за 2019г направить в резервный фонд.
Рекомендовано организовать комплекс мер по взысканию задолженности по взносам на содержание жилья.
Устранить недочеты в части авансовых платежей.

Проанализировав показатели деятельности ТСЖ, организацию учета в ТСЖ, ревизионная комиссия пришла к выводу признать финансовую деятельность ТСЖ в проверяемом периоде удовлетворительной.

Приложение №4

Утверждено общим собранием членов ТСЖ "Орфей"

протокол №___ от ____________ 2021г

председатель собрания: ___________

Заключение ревизионной комиссии
ТСЖ« ОРФЕЙ» по результатам проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2020г.

г. Пермь "_____ "___________ 2021г.

Ревизионная комиссия в составе: председатель комиссии Никкари Надежда Николаевна, провели проверку финансовой деятельности ТСЖ «Орфей» за период с 01.01.2020 по 31.12.2020г. Проверка проводилась с 14.12.2021 по 19.12.2021г. выборочным способом.

Целью проводимой проверки является доведение до собственников помещений сведений об использовании целевых поступлений в ТСЖ за 2020 год.

Для проверки представлены и использовались следующие документы: смета доходов и расходов; протоколы заседаний правлений; выписки банка; авансовые отчеты; счета, счета-фактуры, накладные; договоры обслуживающих организаций; книги регистрации входящей и исходящей корреспонденции; оборотно-сальдовые ведомости за 2020 г., оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета (50,51,60, 70,71,76, 68, 69,86,96 и др.); расчетные ведомости по зарплате и др.бухгалтерские документы.

В ходе проверки установлено:

В соответствии со ст. 147 ЖК РФ руководство деятельностью товарищества собственников жилья осуществляется Правлением товарищества, которое принимает решения по всем вопросам деятельности товарищества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме.

В проверяемом периоде обязанности Председателя Правления исполняла Кнурова Елена Петровна (протокол №1 от 04 июля 2017г), бухгалтер - Салимулина Рита Курбангалиевна.

Дата добавления: 2022-12-03; просмотров: 20; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 123 4 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!