Финансовый инжиниринг и его роль в развитии банковского сектора Российской Федерации
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего образования
«КРЫМСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ В.И. ВЕРНАДСКОГО»
Институт экономики и управления
(структурное подразделение)
Кафедра финансов и кредита
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Операции кредитных организаций»
Вариант № 26
Форма обучения: очная
Выполнила:
студентка 3 курса
направление подготовки 38.03.08.
«Финансы и кредит»
группа Э-б-о-171
Эмирусеинова Фатиме Расимовна
Проверил:
доцент кафедры финансов и кредита,
к.э.н., доцент О.С. Сиваш
Симферополь, 2020
ОГЛАВЛЕНИЕ
| ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ | ||||
| 76. | Сущность и виды валютных операций банков…………………………………... | 3 | ||
| 94. | Финансовый инжиниринг и его роль в развитии банковского сектора Российской Федерации……………………………………………………………. | 5 | ||
| 112. | Общая характеристика банковских ресурсов……………………………………. | 6 | ||
| 130. | Корреспондентские отношения…………………………………………………... | 7 | ||
| 148. | Лизинговые операции банков………………………………………...................... | 8 | ||
| 166. | Валютная позиция: сущность и значение для деятельности кредитной организации………………………………………………………………………... | 10 | ||
| ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ | ||||
| Задача №26 ………………………………………………………………………………….
| 12 | |||
| Задача №54………………………………………………………………………………….. | 12 | |||
| СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………... | 16 | |||
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ
Сущность и виды валютных операций банков
Валютные операции – это финансовые и банковские операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, использованием валютных ценностей как средства платежа в международном обращении, ввозом, вывозом, переводом и пересылкой на территорию страны и за ее границы валютных ценностей [5].
Операции с иностранной валютой совершаются согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.
К валютным операциям следует отнести:
- приобретение резидентом и отчуждение валютных ценностей, а также их использование в качестве средства платежа;
- ввоз и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей;
- перевод иностранной валюты в Российскую Федерацию и из нее.
Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям [2].
|
|
|
1. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте в соответствии с валютным законодательством подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
К текущим валютным операциям относятся следующие:
• переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов по экспортно-импортным операциям без отсрочки, а также с отсрочкой платежа на срок не более 180 дней;
• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
• переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
• переводы неторгового характера в РФ и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсий, алиментов, наследства и т.д.
Валютные операции, связанные с движением капитала, включают:
- прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
- портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг в иностранной валюте;
|
|
|
- переводы в оплату права собственности на недвижимое имущество, а также иных прав на недвижимость;
- переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов по экспортно-импортным операциям с отсрочкой платежа на срок более 180 дней;
- получение и предоставление финансовых кредитов на срок более 180 дней;
- все иные валютные операции, не являющиеся текущими.
2. Валютные операции можно различать по срокам исполнения. В этой связи выделяются кассовые и срочные валютные операции. К ним относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:
– валютно-обменные операции;
– наличные операции (со сроком два дня - сделки спот);
– срочные сделки (сроком один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, свыше одного года)
– форвардные фьючерсные контракты на срок;
– операции РЕПО, обратное РЕПО.
3. Согласно критериям классификации по субъектам валютные операции делятся на операции с резидентами и нерезидентами и операции, регламентируемые Банком России и уполномоченными банками.
Уполномоченные банки имеют генеральную лицензию, могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
|
|
|
- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Банк вправе в установленном порядке создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.
4. Банковские операции в иностранной валюте могут выполняться банком от своего имени, по собственной инициативе и за свой счет или от имени и по поручению клиентов банка. Следовательно, в зависимости от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение на осуществление операций, валютные операции можно разделить на собственные операции, т.е. операции, осуществляемые банками за свой счет, и клиентские операции, т.е. операции, совершаемые по поручению клиентов банка.
Необходимость деления валютных банковских операций на собственные и клиентские вызвана также тем, что финансовые результаты в первом случае формируются как маржинальный доход или убыток, а во втором случае - как доход в качестве комиссионного вознаграждения за выполнение функции посредника, уменьшенный на расходы банка, связанные с выполнением этой функции. В первом случае все риски, связанные с выполнением операции, ложатся на банк, а во втором случае - на клиента, за счет которого выполняется эта операция.
5. По целевому назначению все виды валютных операций делятся на товарные и нетоварные (неторговые).
К товарным операциям относятся:
- расчеты за товары и услуги;
- покупка и продажа валютных ценностей юридическими лицами и банками (срочные и наличные сделки);
- банковское и коммерческое кредитование экспортно-импортных операций.
К нетоварным (неторговым) операциям относятся все операции и расчеты физических лиц по покупке и продаже наличной валюты, дорожных чеков и аккредитивов, пластиковых карт, не носящие предпринимательский характер.
6. По характеру валютные операции могут быть активными и пассивными.
К активным валютным операциям можно отнести:
- кредитование участников внешнеэкономической деятельности;
- предоставление кредитов банкам;
- конверсионные сделки (своп, спот, форвард);
- валютный арбитраж;
- операции с наличной валютой.
Из пассивных валютных операций можно выделить:
- открытие и ведение текущих счетов в инвалюте;
- привлечение валютных депозитов;
- полученные валютные кредиты;
- выпуск ценных бумаг, номинированных в инвалюте.
7. По форме различают наличные валютные операции (валютно-обменные операции и наличные сделки спот) и безналичные валютные операции (все остальные операции).
8. По степени риска различают валютные операции с высоким, средним и низким риском.
К валютным операциям с высоким риском относятся все операции, связанные с движением капитала, торговые, кредитные и по погашению дебиторской задолженности.
К валютным операциям со средним риском можно причислить гарантийные операции, кредитные с резервированием (50%).
Низкий риск несут неторговые операции по привлечению депозитов и вкладов, ведению счетов в иностранной валюте, расчетные операции.
9. По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП) различают валютные операции, влияющие и не влияющие на ОВП.
К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:
- начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных валютах;
- начисление процентных и оплату операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах;
- конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и их поставкой на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;
- срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки своп и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы про ведения расчетов по таким сделкам;
- иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, кроме сделок с драгоценными металлами;
- операции с производными финансовыми инструментами валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей.
Финансовый инжиниринг и его роль в развитии банковского сектора Российской Федерации
Одним из факторов, способствующих развитию банковской системы, является развитие и внедрение новых банковских технологий. Тем не менее нововведения в банковском бизнесе включают в себя не только технические разработки, но и внедрение новых форм бизнеса, методов работы на рынке, новых товаров и услуг, новых финансовых инструментов, т. е. все результаты и продукты финансового инжиниринга.
Финансовый инжиниринг — комплекс мер финансового воздействия, в том числе, но не ограничиваясь, процессом целенаправленной разработки новых финансовых инструментов или новых схем осуществления финансовых операций, разработкой системы финансового управления и минимизации финансовых рисков, разработкой новых финансовых инструментов и операционных схем, пригодных при осуществлении финансово-кредитных операций; комбинирование финансовых инструментов с различными параметрами риска и доходности с целью реализации инвестиционной стратегии бизнеса при формировании инвестиционных портфелей банков и инвестиционных компаний.
Финансовый инжиниринг позволяет оптимизировать движение финансовых ресурсов, расширить горизонты финансовой политики в различных сферах деятельности хозяйствующих субъектов, в том числе в области ценных бумаг. Особо велика роль финансового инжиниринга в ходе решения сложных проблем при проведении финансовых операций, разработке вариантов инвестиционных программ, модернизации политики в области акционерного капитала. В процессе финансового инжиниринга нередко финансовые инструменты дробятся на составные компоненты, создаются и проверяются на практике производные инструменты, появляются новые ценные бумаги.
Финансовый инжиниринг – одно из направлений в современных финансах. Он олицетворяет всю динамичность творческого проектирования финансовых продуктов для достижения самых разных целей. К таким целям относятся получение повышенного уровня доходности для инвестора и более низкой стоимости капитала для эмитента, уменьшение налогооблагаемой базы, управление рисками [7].
Учитывая события последних лет, можно утверждать, что финансовый инжиниринг представляет особый интерес для банковских учреждений. Финансовые инновации в виде новых финансовых и инвестиционных продуктов, а также разработка эффективных процедур управления рисками играют решающее значение для обеспечения жизнеспособности банковских учреждений в свете последних событий. Банки являются финансовыми институтами, следовательно, применяют финансовую инженерию наравне с другими финансовыми институтами.
Как показывает анализ банковской деятельности, в настоящее время банки используют финансовый инжиниринг для оценки рисков, управления активами и пассивами, финансового планирования, оптимизации портфеля и т.д. Следовательно, единый подход необходим для того, чтобы обеспечить реальный и стабильный рост банковской отрасли, что становится возможным благодаря сочетанию методов финансового инжиниринга с основными принципами и стратегиями банковского менеджмента. Однако нет единой методологической базы в части разработки, формирования и реализации банковских инноваций. Российские банки ориентируются либо на зарубежных коллег, либо на собственные наработки в данной области. А это порождает проблемы и сдерживает развитие отечественного финансового инжиниринга в банковском секторе.
Дата добавления: 2021-07-19; просмотров: 85; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!