Концептуальное описание задачи
Основной задачей этого анализа является оценка уровня и состава дебиторской задолженности организации, а также эффективности инвестированных в нее финансовых средств. Анализ дебиторской задолженности по расчетам с покупателями проводится в разрезе товарного (коммерческого) и потребительского кредита.
На первом этапе анализа оценивается уровень дебиторской задолженности организации и его динамика в предшествующем периоде. Оценка этого уровня осуществляется на основе определения коэффициента отвлечения оборотных активов в дебиторскую задолженность.
На втором этапе анализа определяются средний период инкассации дебиторской задолженности и количество ее оборотов в рассматриваемом периоде. Средний период инкассации дебиторской задолженности характеризует ее роль в фактической продолжительности финансового и общего операционного цикла организации. Количество оборотов дебиторской задолженности характеризует скорость обращения инвестированных в нее средств в течение определенного периода. На третьем этапе анализа оценивается состав дебиторской задолженности организации по отдельным ее «возрастным группам», т. е. по предусмотренным срокам ее инкассации
На четвертом этапе анализа подробно рассматривается состав просроченной дебиторской задолженности, выделяются сомнительная и безнадежная задолженность. В процессе этого анализа используются следующие показатели: коэффициент просроченной дебиторской задолженности
|
|
|
На пятом этапе анализа определяют сумму эффекта, полученного от инвестирования средств в дебиторскую задолженность. В этих целях сумму дополнительной прибыли, полученной от увеличения объема реализации продукции за счет предоставления кредита, сопоставляют с суммой дополнительных затрат по оформлению кредита и инкассации долга, а также прямых финансовых потерь от невозврата долга покупателями (безнадежная дебиторская задолженность, списанная в связи с неплатежеспособностью покупателей и истечением сроков исковой давности). Наряду с абсолютной суммой эффекта в процессе этого этапа анализа может быть определен и относительный показатель коэффициент эффективности инвестирования средств в дебиторскую задолженность.
Программа «анализ кредиторской и дебиторской задолженности»
Общие сведения
Программа называется «Анализ кредиторской и дебиторской задолженности». Программное обеспечение, на котором разработано приложение к курсовому проекту — Microsoft Visual C# 2018.
Функциональное назначение
Программа предназначена для анализа кредиторской и дебиторской задолженности. Автоматизирован процесс вычисления. Ограничения, связанные с работой программного продукта относятся в большей степени к входным данным. Нельзя вводить отрицательные значения данных, необходимых для расчетов. Вся работа осуществляется с помощью визуальных элементов пользовательского интерфейса, расположенных на экранной форме. Программа имеет приятный и интуитивно понятный интерфейс, который прост в эксплуатации.
|
|
|
Информационная модель реализации задачи
Информационная модель реализации задачи, подразумевает описание связей между сущностями, т.е. таблицами, используемыми в базе данных.
Информационную модель описывает следующим образом:
1 Существует таблица «Дебиторская задолженность», которая используется на форме приложения, подписанной «Дебиторская задолженность»,
2 Существует таблица «Кредиторская задолженность», которая используется на форме приложения, подписанной «Кредиторская задолженность».
Входные данные
Входными данными программы являются текстовая и числовая информация о задолженностях предприятий, которая считывается из базы данных «Database7. accdb». Так же автоматизирован процесс расчета коэффициентов. При добавлении, изменении, удалении записей, после нажатия кнопки «Сохранить» или закрытия формы приложения изменения автоматически вносятся в базу данных. В качестве примера входных данных представлены вводимые значения параметров, таблица 1.
|
|
|
| Наименование параметра | Тип параметра | |
| Компания | String | |
| Годовой объем продаж в кредит | Float | |
| Общие годовые издержки | Float | |
| Общая величина дебиторской задолженности | Float | |
| Общий объем реализации | Float | |
| Сумма просроченной задолженности | Float | |
| Средняя выручка от продажи в кредит | Float | |
| Средний период инкассации | Float | |
| Годовой объем продаж | Float | |
Таблица 1 Входные данные
Все данные представляются положительными числами. Это контролируется приложением. В таблице 2 представлен пример заполнения входных данных:
| Компания | Годовой объем продаж в кредит | Общие годовые издержки | Общая величина долгов | Общий объем реализации | Сумма просрочки | Средняя выручка в кредит | Средний период инкассации | Годовой объем продаж | |||||||||||
| Энергомера | 200000 | 50 000 | 150 000 | 500 000 | 300 000 | 400000 | 1231 | 6000000 | |||||||||||
| Банк России | 300000 | 60 000 | 200 000 | 750 000 | 4000 | 5000
| 2000 | 7000000 | |||||||||||
| Ставрополь ЛАДА | 20000 000 | 400 000 | 200 000 | 50000000 | 50 000 | 1 000000 | 4000 | 70000000 | |||||||||||
| ГазПром | 15000 000 | 1000000 | 700 000 | 2 000 000 | 1 500 000 | 5000000 | 5 000 000 | 311 230 | |||||||||||
Таблица 2 Пример заполнения входных данных
Выходные данные
Выходные данные представлены в виде текстовых полей со значениями, автоматически вычисленных коэффициентов.
Логическое описание
При запуске программы «Анализ состояния кредиторской и дебиторской задолженности» открывается окно ввода пароля, после ввода которого можно вводить, изменять, удалять данные из таблицы, по которым высчитываются все коэффициенты.
В таблице 3 представлены классы, описывающие работу приложения
| Название | Назначение |
| Form1() | Класс главной формы |
| dataGridView1_CellContentClick | Класс, в котором происходят все вычисления, при выборе ячейки из таблицы «Дебиторская задолженность» |
| dataGridView2_CellContentClick | Класс, в котором происходят все вычисления, при выборе ячейки из таблицы «Кредиторская задолженность» |
| toolStripButton1_Click () | Класс, в котором сохраняются изменения в таблице «Дебиторская задолженность» по нажатию кнопки «Сохранить» |
| toolStripButton2_Click () | Класс, в котором сохраняются изменения в таблице «кредиторская задолженность» по нажатию кнопки «Сохранить» |
Таблица 3 Основные классы приложения
Руководство пользователя
Для установки программного продукта «Анализ состояния кредиторской и дебиторской задолженности» нужно скопировать проект «Кредиторская и дебиторская задолженность» на жесткий диск, после чего открыть файл Кредиторская и дебиторская задолженности. exe, находящийся в каталоге «Кредиторская и дебиторская задолженности Кредиторская и дебиторская задолженности binDebug».
При вводе правильного пароля , открывается форма, в которой пользователю предоставляется возможность выбрать таблицу для просмотра
После выбора таблицы, открывается главная форма приложения, в которую автоматически загружаются таблицы «кредиторская задолженность» и «дебиторская задолженность» из базы данных «Database7. accdb». Пример структуры загружаемой таблицы.
При выборе интересующей компании, программа автоматически считывает данные таблицы, а именно:
1) годовой объем продаж в кредит (к31),
2) общие годовые издержки (к41),
3) общая величина дебиторской задолженности (к52),
4) общий объем реализации (к11),
5) сумма просроченной задолженности (к51),
6) средняя выручка от продажи в кредит (к21),
7) средний период инкассации,
8) годовой объем продаж (к42).
Автоматически проводятся вычисления следующих коэффициентов:
1) коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (К1 = к11 / К3),
2) оборачиваемость дебиторской задолженности в днях (К2 = К3 / к21),
3) средняя величина дебиторской задолженности (К3 = К2 / к31),
4) средняя величина инвестиций предприятия (К4 = К2 * к41 / к42),
коэффициент просроченной дебиторской задолженности (К5 = к51 / к52).
Все коэффициенты рассчитываются автоматически и их значения заносятся в соответствующие поля формы.
В главной форме так же есть кнопки навигации, добавления, удаления, сохранения данных в таблице.
Для добавления записи требуется нажать кнопку «Добавить».
При добавлении новой записи в таблицу «Дебиторская задолженность» или «Кредиторская задолженность» данные изменяются и в базе «Database7. accdb». Для этого используется кнопка «Сохранить».
Дата добавления: 2019-07-17; просмотров: 138; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!