Автоматизация анализа кредиторской и дебиторской задолженности
КУРСОВАЯ РАБОТА
Модуль ПМ.01 Разработка программных модулей программного обеспечения
для компьютерных систем
МДК.01.02 Прикладное программирование
на тему “Разработка прикладной программы учета дебиторской задолженности торгово-закупочной фирмы”
Пояснительная записка
УКИТ 09.02.03.2017.304.02ПЗ
| Группа | П-304к | |
| Руководитель проекта | _____________________ (личная подпись) | Рустамов В.И. |
| Нормоконтроль | _____________________ (личная подпись) | Гусева Е.Л. |
| Студент | _____________________ (личная подпись) | Грачев А.Н |
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ. 3
ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ. 4
1 Понятие дебиторской и кредиторской задолженностей. 4
1.1 Дебиторская задолженность. 4
1.2 Кредиторская задолженность. 5
2 Автоматизация анализа кредиторской и дебиторской задолженности. 6
2.1 Обоснование разработки. 6
2.2 Концептуальное описание задачи. 6
3 Программа «анализ кредиторской и дебиторской задолженности». 8
3.1 Общие сведения. 8
3.2 Функциональное назначение. 8
3.3 Информационная модель реализации задачи. 8
3.4 Входные данные. 9
3.5 Выходные данные. 10
3.6 Логическое описание. 10
4 Руководство пользователя. 11
5 Описание контрольного примера. 12
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 14
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 15
ПРИЛОЖЕНИЕ А.. 16
Исходный код. 16
ВВЕДЕНИЕ
Формирование рыночных отношений в Российской Федерации сопровождается для многих хозяйствующих субъектов попаданием в зону хозяйственной неопределенности и повышенного риска. Это требует объективной оценки финансового состояния, платежеспособности и надежности своих партнеров по бизнесу. Состояние дебиторской и кредиторской задолженностей, их размеры и качество оказывают сильное влияние на финансовое состояние хозяйствующих субъект.
|
|
|
Дебиторская задолженность элемент оборотных средств, ее уменьшение снижает коэффициент покрытия. Поэтому финансовые менеджеры решают не только задачу снижения дебиторской задолженности, но и ее балансирования с кредиторской. При анализе соотношения между дебиторской и кредиторской задолженностями необходим анализ условий коммерческого кредита, предоставляемого фирме поставщиками сырья и материалов.
В данной работе приведена методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности на фирме.
ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ
Понятие дебиторской и кредиторской задолженностей
Дебиторская задолженность
Уровень дебиторской задолженности определяется многими факторами: вид продукции, емкость рынка, степень насыщенности рынка данной продукцией, принятая на предприятии система расчетов и др. Последний фактор особенно важен для финансового менеджера.
|
|
|
Основными видами расчетов являются продажа за наличный расчет и продажа в кредит. В условиях нестабильной экономики преобладающей формой расчетов становится предоплата.
Оплата за наличный расчет может быть выполнена рублями, с помощью кредитной карточки либо дебитной карточки. Кредитная карточка представляет собой пластиковую карточку с указанием имени владельца, присвоенного ему кода, личной подписи и срока действия карточки. Владелец карточки может совершать покупки в пределах некоторой суммы, оговоренной при выдаче карточки, даже в том случае, если в момент покупки она превышает остаток на его счете. В отличие от кредитной дебитная карточка не позволяет оплачивать покупки при отсутствии средств на счете покупателя.
Безналичные расчеты выполняются с помощью платёжных поручений поручение хозяйствующего субъекта своему банку о перечислении указанной суммы другому хозяйствующему субъекту, платежных требований требование продавца к покупателю оплатить поставленные ему по договору товары, аккредитивов поручение банку поставщика, сделанное покупателем через свой банк об оплате счетов поставщика немедленно по получении документов об отгрузке продукции, расчётных чеков документ, содержащий указание чекодателя банку о выплате означенной суммы предъявителю чека. Большое значение имеют отбор потенциальных покупателей и определение условий оплаты товаров, предусматриваемых в контрактах.
|
|
|
Отбор осуществляется с помощью неформальных критериев: соблюдение платежной дисциплины в прошлом, прогнозные финансовые возможности покупателя по оплате запрашиваемого им объема товаров, уровень текущей платежеспособности и так далее.
Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность делится на краткосрочную или долгосрочную кредиторскую задолженность (долгосрочные и краткосрочные пассивы).
К долгосрочным пассивам относятся:
1) Долгосрочные кредиты банка, используемые для капитальных вложений на длительный срок: на приобретение дорогостоящего оборудования, строительство зданий, модернизацию производства,
2) Долгосрочные займы, отражающие долгосрочные кредиты (кроме банковских) и другие привлечённые средства на срок более одного года, в том числе по выпущенным предприятием долгосрочным облигациям и выданным долгосрочным векселям.
К краткосрочным пассивам относятся:
|
|
|
1) Обязательства, которые покрываются оборотными средствами или
погашаются в результате образования новых краткосрочных обязательств. Эти обязательства погашаются в течение сравнительно короткого периода времени (обычно в течение года). Краткосрочные обязательства приводятся в балансе либо по их ткущей цене, отражающей будущие затраты наличных средств для погашения этих обязательств, либо по цене на дату погашения долга,
2) В краткосрочные обязательства включаются такие статьи, как счета и векселя к оплате, возникающие в результате предоставления предприятию кредита, долговые свидетельства о получении компанией краткосрочного займа; задолженность по налогам, являющаяся по существу формой кредита, предоставляемого государством данной компании; задолженность по заработной плате; часть долгосрочных обязательств, подлежащая погашению в текущем периоде.
Автоматизация анализа кредиторской и дебиторской задолженности
Обоснование разработки
Известно, что за счет собственных и заемных источников происходит формирование оборотных средств предприятия. Средства и источники средств предприятия находятся в постоянном кругообороте — деньги превращаются в сырье и материалы, которые в ходе производственного процесса становятся готовой продукцией, которая реализуется за наличный или безналичный расчет. В ходе этих процессов возникают расчеты с юридическими и физическими лицами, Пенсионным фондом, органами социального и медицинского страхования, бюджетами всех уровней и др. Следовательно, поддержание оптимального объема и структуры текущих активов, источников их покрытия и соотношения между ними — необходимая составляющая обеспечения стабильной и эффективной работы предприятия. В свою очередь, стабильность и эффективность работы предприятия во многом зависит от его способности погашать свои текущие и долговременные обязательства, а также вовремя получать причитающиеся ему средства от реализации продукции, услуг и пр., чтобы поддерживать непрерывность воспроизводственного цикла — иными словами, от степени платежеспособности предприятия. Но так как для оценки надежности банка необходимо много данных и расчетов, что довольно трудоемко, было принято решение автоматизировать процесс, для чего и было разработано приложение (Анализ кредиторской и дебиторской задолженности). Областью применения данного программного продукта является банковская сфера.
Дата добавления: 2019-07-17; просмотров: 127; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!