Аналіз фінансово-економічної діяльності банку
Одним з найважливіших напрямів економічної роботи є аналіз діяльності банку. У зв’язку з цим велике значення має правильна організація роботи як на мікрорівні (тобто в окремому банку) так і на макрорівні (у банківській системі), без здійснення якої важко визначити:
· основні напрями грошово-кредитної політики;
· прогнозовану ситуацію на кредитних ринках країни;
· висновки про стійкість і надійність банківської системи в цілому;
· виконання банками встановлених стандартів і нормативів.
А основним об’єктом аналізу банку є його комерційна діяльність.
Головним напрямком при аналізі балансу банку є визначення шляхів оптимізації структури активних і пасивних операцій з метою максимізації прибутку. Аналіз звітності визначає фінансову стабільність і надійність банку, доцільність і перспективи подальшої його діяльності.
Аналіз діяльності комерційного банку включає:
· оцінку стану і результатів діяльності банку за звітний період;
· порівняння фінансового стану і результатів діяльності банку з результатами діяльності інших банків;
· узагальнення результатів аналізу і підготовку рекомендацій для прийняття управлінських рішень, спрямованих як на покращення діяльності окремого банку, так і на досягнення безпеки функціонування банків.
Основним інформаційним джерелом для здійснення аналізу є баланс банку. Баланс – це основний інструмент для проведення аналізу. Він складається з активної і пасивної частини. Активи включають у себе все майно нерухоме і фінансове, яким володіє банк, у тому числі грошову готівку, цінні папери, комп’ютерне обладнання тощо.
|
|
|
Оцінка фінансового стану банку здійснювалась на підставі балансу АКБ «ПРАВЕКС-БАНК», звіту про фінансові результати та інших даних.
Наведені в табл. 1.2. ключеві індикатори діяльності банку за останні п’ять років наочно підтверджують лідируючи позиції банку у роздрібненому сегменті банківської системи України.
Таблиця 1.2 Ключові індикатори
|
| 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| Чисті активи | 965496 | 1655874 | 1640890 | 2123520 | 3583028 |
| Кредитний портфель клієнтів | 539622 | 871206 | 983510 | 1373407 | 2382895 |
| кошти клієнтів | 604162 | 1072217 | 1238528 | 1704006 | 2601642 |
| регулятивний капітал | 127750 | 128959 | 178062 | 203694 | 307191 |
| доходи | 156997 | 210024 | 299738 | 370065 | 714179 |
Значне зростання регулятивного капіталу є адекватним зростанню чистих активів з 2003 року по 2007 рік і свідчить про динамічний розвиток банку. У порівнянні з 2003 роком регулятивний капітал збільшився майже в 2,4 рази і склав у 2006 році 307,2 млн. Грн., а чисті активи - майже в 3,7 рази, складаючи 583 млн. Грн. Результатом успішної діяльності Правекс-Банку є зростання довіри у населення, чиї кошти стали одним із основних джерел збільшення ресурсів для кредитування реального сектора економіки. За п’ять минулих років кошти клієнтів, залучені банком, зросли в 4,3 рази, а надані клієнтам банку кредити – в 4,4рази.
|
|
|
Основним критерієм забезпечення банком свого стабільного функціонування та уникнення надмірних ризиків є виконання економічних нормативів, а саме підтримання платоспроможності банку на високому рівні. Підтвердженням цього є наступна інформація стосовно фактичних значень економічних нормативів за грудень 2007 року.
Таблиця1. 3
| Найменування економічних нормативів | Норматив | факт |
| Регулятивний капитал | не меньше 20 млн. Євро | 307,2 млн.грн (46,1 млн. Євро) |
| Платоспроможність | не меньше 10% | 10,72% |
| Адекватність основного капіталу | не меньше 4% | 4,84% |
| миттєва ліквідність | не меньше 30% | 72,26% |
| Поточна ліквідність | не меньше 40% | 75,51% |
| Короткострокова ліквідність | не меньше 20% | 57,60% |
| Максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента | не меньше 20% | 16,70% |
| "Велики" кредитні ризики | не більше 800% | 102,27% |
| Максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру | не більше 2% | 0,28% |
| Максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам | не більше 20% | 0,82% |
| Інвестування в цінні папери окремо за кожною установою | не більше 15% | 0,33% |
| Загальна сума інвестування | не більше 60% | 0,35% |
|
|
|
Найважливішим завдання управління для кожного банку є забезпечення оптимальної структури залучених та розміщених коштів. Сьогодні Правекс-Банк має диверсифіковану ресурсну базу, що дозволяє більш гнучко реагувати на потреби ринку.
У звітному 2007 році в загальних пасивах Правекс-Бакнку частка власного капіталу склала 9,96% (356 664 тис. Грн.) а зобов’язання розподілились між фінансовими ресурсами, які залучені з інших банків(7,83% або 280 671 тис. Грн) коштами юр. осіб( 9,11% або 326 424 тис. Грн) та коштів фіз. осіб (63,5% або 2 275 218 тис. грн.) основним джерелом залучення ресурсів від клієнтів є строкові депозити населення, частка яких в загальних пасивах 56,33%, та кошти до запитання юр. осіб( їх питома вага 8,22%). Потягом 2007 року випереджаючими темпами в ресурсній базі банку зростали кошти фіз. осіб(зростання на 1,68 рази)
Платоспроможність банку, його ефективна діяльність у значній мірі обумовлена структурою і якістю активів.
|
|
|
У 2007 році банк проводжував дотримуватися напрямку розміщення фінансових ресурсів на ринку кредитування клієнтів, особливо зосередився на кредитуванні фізичних осіб. За минули рік кредити фізичних осіб зросли на 1,86 разів і склали 59,38% (2 127 760 тис. грн.) всіх активів. Крім цього, значна питома вага належить кредитам, наданим іншим банкам (10,61 або 380 277 тис.гнр.) та юридичним особам( 7,12% або 255 135 тис.грн.). майно банку в структурі активів складає 8,79% (315 055 тис. грн.).
Кредитування, як і раніше, залишається одним із приоритетних і прибуткових напрямків діяльності банку.
2007 рік продовжив і наростив темпи і починання 2006 р. У створення нових кредитних продуктів, значно розширивши при цьому сфери кредитування. За рахунок цього кредитний портфель банку в 2007 р збільшився в 1,7 рази або в абсолютних цифрах 999,72 млн грн і склав станом на 1.01.2008 року 2 425,34 млн грн .
Обсяг кредитування фізичних осіб за 2007 рік збільшився порівняно з 2006 р у 1,88 рази або на 1 003,33 млн грн та склав станом на 01.01.2008 року 2 146,61 млн грн.
Цей обсяг склався завдяки наданню широкого спектра програм ля громадян, а саме:
· стандартного кредитування під заставу нерухомості, землі, майнових прав на депозит, транспортних засобів.
· Іпотечного кредитування для купівлі житла терміном до 25 років.
· Кредитування для купівлі автомобілів у розстрочку терміном до 7 років
· Споживчого кредитування терміном до 3 років
· Ломбардне кредитування
Станом на 1.01.08 у Правекс-Банку проблемна заборгованість від загального кредитно-інвестиційного портфеля склала 1,56%, що є незначною величиною порівняно з розмірами проблемної заборгованості банків в економічно розвинутих країнах зі стабільною економікою.
Це свідчить про високопрофесійний підхід до здійснення моніторингу при видачі кредитів, а також до здійснення постійного контролю за діючими кредитами .
Також кредитні фахівці й надалі продовжують розробку нових програм кредитування й у 2008 році запропонують до послуги клієнтів - юридичних і фізичних – нові кредитні продукти.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 135; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!