Нормативные правовые акты и иные официальные документы

⇐ ПредыдущаяСтр 10 из 13Следующая ⇒

Налоговый кодекс Российской федерации (часть первая) : ФЗ от 31.07.1998 № 146-ФЗ (Ст. 89) // СЗ РФ. – 1998. - № 31. – Ст. 3824.

Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 N 95-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2002. - N 30. - Ст. 3012.

Приказ МНС РФ от 16.07.2004 № САЭ-4-14/44дсп@#

Постановление Президиума ВАС РФ от 21.09.2010 № 4292/10 // СПС «Консультант Плюс».

Определение ВАС РФ от 22.07.2009 № ВАС-8298/09 // СПС «Консультант Плюс».

Основная литература*

Налоговое право : учебное пособие / Е.М. Ашмарина, Е.С. Иванова, Е.В. Терехова, А.Е. Курдяев, Г.В. Матвиенко, Н.М. Артемов, Р.К. Костанян. — Москва : КноРус, 2017. — 293 с. — Для бакалавров. — ISBN 978-5-406-04971-6. URL: https://www.book.ru/book/921442

Налоговое право. Учебник для бакалавров : учебник / Е.Ю. Грачева, О.В. Болтинова под ред. — Москва : Проспект, 2015. — 307 с. — ISBN 978-5-392-15915-4. URL: https://www.book.ru/book/916198

Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 704 с.: 60x90 1/16. (переплет) ISBN 978-5-91768-528-1, 500 экз. URL: http://znanium.com/catalog.php?item=bookinfo&book=469965

Дементьев, И.В. Налоговое право: практикум / И.В. Дементьев; Российская академия правосудия, Центральный филиал, Кафедра государственно-правовых дисциплин.— Воронеж: Воронеж-Формат, 2012

Дополнительная литература

Административная юрисдикция налоговых органов: учебник / Е.А. Алехин, Л.М. Ведерников, А.М. Воронов и др.; под ред. М.А. Лапиной. М.: ВГНА Минфина России, 2012. 346 с.

Андреева И.А. Особенности возмещения государством вреда, причиненного налоговыми органами / И.А. Андреева // Ваш налоговый адвокат. – 2008. - № 7. – С. 26 – 32.

Бартош О.Н. Понятие и классификация способов защиты прав налогоплательщиков / О.Н. Бартош // Налоги (газета). – 2009. - № 22. – С. 1, 3.

Богданов Д.В. К вопросу о правовой сущности института защиты прав и законных интересов налогоплательщика // Финансовое право. 2013. N 2. С. 41 - 44.

Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщика при принудительном взыскании налогов, пеней и санкций / А.Н. Борисов. – М.: Юстицинформ, 2007.

Дементьев И.В. Доказательства и доказывание в налоговом процессе // Журнал российского права . – 2011. – № 1. – С. 82-88.

Дементьев И.В. Налогово-процессуальное доказывание в налоговом правоприменении // Налоговый суверенитет и защита прав налогоплательщиков: опыт Евразийского экономического союза и Европейского союза: материалы Международной научно-практической конференции (г. Воронеж, 11-12 ноября 2016 г.) / Под ред. М.В. Карасевой (Сенцовой); Воронежский государственный университет. - Воронеж: Издательский дом ВГУ, 2016. – С. 202-209.

Дементьев И. В., Трафименко Ю. А. Налоговый процесс как правовая форма досудебного порядка урегулирования налоговых споров // Экономика. Образование. Право. Научные исследования состояния и развития современного общества : сборник научных трудов по материалам II Ежегодной международной научно-практической конференции (Волгоград, 01–31 октября 2017 г.) [Электронный ресурс] / под ред. А. А. Ващенко [и др.]. – Волгоград : Изд-во «ИП Ващенко А.Н.», 2017. – С. 383 – 386.

Долгополов О.И. Финансово-правовое регулирование возмещения убытков, причиненных налоговыми органами // СПС КонсультантПлюс. 2012.

Колесниченко Т.В. Досудебный и судебный порядок урегулирования споров по результатам налоговых проверок: научно-практическое пособие. М.: Юстицинформ, 2012. 200 с.

Колесниченко Т.В. Использование примирительных процедур при разрешении налоговых споров // Рос. правосудие. – 2011. - № 3. – С. 95-106.

Комарицкий С.И. О недопустимых доказательствах в выездных налоговых проверках // Юрист. 2013. N 22. С. 29 - 33.

Крохина Ю.А. Правовая охрана механизма налоговых отношений / Ю.А. Крохина // Финансовое право. – 2010. - № 11. – С. 27-32.

Пантюшов О.В. Решение по результатам рассмотрения апелляционной жалобы налогоплательщика // Адвокат. 2013. N 6.

Разгильдеев А.В. Развитие досудебного порядка урегулирования налоговых споров // Московский юрист. 2013. N 2. С. 48 - 61.

Хаванова И.А. Налоговая жалоба: сравнительно-правовое исследование / под ред. И.И. Кучерова. М.: Юриспруденция, 2013. 184 с.

Занятие № 11 (семинарское)

(2 часа)

Тема № 10. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Дидактические и воспитательные цели занятия: выявление уровня знаний и степени понимания обучающимися учебного материала; формирование и развитие навыков самостоятельной работы с нормативными документами и научной литературой; развитие способности обучающихся к самостоятельному мышлению; умение осуществлять деловое общение: публичные выступления, переговоры, деловую переписку и т.д.

Реализуемые компетенции: ПК-5.

В ходе занятия осуществляется дальнейшее формирование, закрепление и диагностика следующих знаний, умений и навыков:

ЗНАТЬ:

- элементный состав налога; особенности налоговых правоотношений; структуру и функции налоговых органов, правовой статус субъектов налогового права; понятие, задачи, виды и формы налогового контроля, процессуальный порядок его осуществления; порядок привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства; состав и правовое регулирование федеральных, региональных и местных налогов;

УМЕТЬ:

- применять на практике нормы налогового права; анализировать и толковать нормы налогового права с учетом тенденций судебной практики и позиций финансовых и налоговых органов; выявлять пробелы законодательства о налогах и сборах;

ВЛАДЕТЬ:

- навыком применения нормативных правовых актов, реализации норм материального и процессуального права в профессиональной деятельности в сфере налогового права.

Методика проведения занятия и реализации компетенций: фронтальный опрос, решение практических задач.

План занятия

1. Вводная часть (проверка присутствующих, заполнение журнала, объявление темы, цели и плана занятия) ~ 5 min.

2. Фронтальный опрос ~ 30 min.

Вопросы:

1. Налогоплательщики, их классификация. Налоговые агенты. Порядок и способы устранения двойного налогообложения.

2. Объект налогообложения. Виды доходов, подлежащих налогообложению. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), их классификация.

3. Налоговая база, налоговая ставка. Налоговый период.

4. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

5. Порядок исчисления и уплаты налога различными категориями налогоплательщиков. Налоговая декларация, порядок и сроки ее подачи в налоговые органы.

3. Дополнения, дискуссия ~ 10 min.

4. Решение задач, кейсов, тестов ~ 35 min.

5. Подведение итогов занятия, выставление оценок, задание на следующее занятие ~ 10 min.

Нормативные правовые акты

НК РФ, Гл. 23.

Судебная практика

Постановление КС РФ от 13 марта 2008 г. N 5-П

Основная литература*

Дополнительная литература

Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц" // СПС КонсультантПлюс. 2014.

Семенихин В.В. Налог на доходы физических лиц: имущественный налоговый вычет при приобретении (строительстве) жилья, в том числе на несовершеннолетних детей // Налоги. 2014. N 9. С. 7 - 12.

Косульникова М. Расчет НДФЛ: памятка молодому специалисту // ЭЖ-Юрист. 2013. N 42. С. 13.

Крусс В.И., Балаж Ф.А. Проблемы конституционализации правового режима налога на доходы физических лиц в Российской Федерации // Конституционное и муниципальное право. 2013. N 10. С. 41 - 52.

Занятие № 12 (семинарское)

(2 часа)

Дата добавления: 2019-02-22; просмотров: 241; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 4 5 6 7 8 91011 12 13 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!