ИНСТРУКЦИЯ по работе с бюджетом

Понедельник

08:00-08:15

18:00-19:00

(извлечение)

1. Отчет о поступлении денежных средств за предыдущий день и об остатках на счетах и в кассе представляется ежедневно до 9.45 .

2. Остатки на расчетных счетах показываются по состоянию на 9.30. В течение дня идет работа только с этими данными, подлежат распределению только эти суммы. Поступления после 9.30 считаются поступлениями текущего дня.

3. Реестр планируемых платежей представляется ежедневно до 10.40. В нем отражаются как платежи поставщикам (внешние), так и внутренние финансовые потоки, необходимые для осуществления текущих платежей.

4. Запрещена «пересортировка» платежей.

5. Запрещены наличные расчеты. В исключительных случаях — с предварительным письменным объяснением причин невозможности безналичного перечисления.

6. Все платежи проводятся по системе «банк—клиент».

7. Все платежи должны быть перечислены в течение банковского дня согласно реестру.

8. Отчет о проведении текущих платежей представляется ежедневно до 17.30. В случае, если какой-либо платеж не проведен, — подробное письменное объяснение причины со стороны финансового директора.

9. Перечисление заработной платы осуществляется только на картсчета сотрудников (включая авансы, пособия, материальную помощь и пр.).

10. Платежи, не представленные в реестре, изменения сумм платежей КАТЕГОРИЧЕСКИ запрещены.

11. Перечисление заработной платы возможно только с перечислением соответствующей суммы НДФЛ (Налог на доходы физических лиц ) и ЕСН (Единый социальный налог).

12. Согласование и утверждение платежей со стороны УК осуществляется до 12:30. При отсутствии информации об утверждении по истечении указанного времени заявленные платежи считаются согласованными автоматически.

3. Определение центров финансовой ответственности (ЦФО). Центрами финансовой ответственности (ЦФО) являются подразделения проекта, приносящие доход от продажи продуктов. Именно они и являются субъектами бизнес/планирования: отдел рекламы, отдел подписки,

отдел розничных продаж, отдел специальных проектов и т.д.

В таблице 2 приведена форма плана продаж ЦФО на предстоящий месяц.

Таблица 2

ФИО менеджера, его специализация	Продукт 1	Продукт 2	Итого
Н. П. Петров, продукт 1	250 000		250 000
В. Ю. Карева, продукт 2		130 000	130 000
С. В. Овен, продукт 1	250 000		250 000
Итого	500 000	130 000	630 000

Таблица может быть трансформирована в любую удобную форму. Ее можно, а в некоторых случаях и нужно готовить в виде приказа,с обязательным ознакомлением с ним сотрудников, ответственных за

продажи.

4. Определение центров бюджетирования проекта (ЦБ). Центрамим бюджетирования являются те подразделения, которые не приносят дохода, но необходимы проекту для создания качественного массмедиа, востребованного аудиторией. Такими центрами являются администрация проекта, редакция, аналитический центр, бухгалтерия, хозяйственные подразделения. Принимая активное участие в создании продуктов, которые затем реализуются потребителю, эти центры не участвуют в процессе продаж и имеют внутрифирменное бюджетное финансирование.

Определение учетной политики проекта, подходов к формированию

систем бухгалтерского и управленческого учета. Важнейшим элементом подготовки к переговорам с инвестором является точное представление об учетной политике на предполагаемом предприятии, о системе постановки учета в организации.

Бухгалтерия — то место, где программные средства автоматизации учета и отчетности должны быть установлены в первую очередь. Правильная система учета является базой для принятия верных административных и творческих решений, влияющих в конечном итоге на конкурентоспособность проекта. Перед запуском проекта необходимо определиться с учетной политикой как с общей схемой и особенностью ведения бухгалтерского учета на предстоящий год.

От бухгалтерии требуется:

n выставление счетов за продукты и услуги проекта и внесение их в бухгалтерскую отчетность в режиме реального времени;

n обработка поступивших счетов за потребленные услуги или продукты и своевременное внесение их в бухгалтерскую отчетность;

n своевременное проведение платежей после утверждения ежедневного бюджета;

n своевременная подготовка внешней бухгалтерской отчетности;

n своевременное начисление заработной платы сотрудникам.

Следует особо отметить, что бухгалтерия — это то место на предприятиях массмедиа, где, как ни странно, очень сильны традиции «неформального» отношения к финансам проекта. По сути, десятилетие налоговых преференций в отношении СМИ привело к тому, что в отрасли осталось крайне мало финансовых и бухгалтерских работников, которые умели бы и, главное, желали бы работать в ситуации отсутствия льгот. Поэтому при переговорах с инвестором не стоит скрывать этой

проблемы (она, скорее всего, ему будет известна), а наоборот, продемонстрировать готовность держать работу бухгалтерии проекта на особом контроле. В этих целях необходимо планировать ежегодную аудиторскую проверку бухгалтерии силами внешней организации, согласованной с инвестором.

6. Определение и демонстрация системы принятия и исполнения решений. Фирма получает возможность работать и развиваться системно, когда она имеет детально проработанные алгоритмы рабочего дня, рабочей недели, месяца, квартала и финансового года. Подобные алгоритмы задает система принятия и исполнения решений, как правило, реализуемая через регулярные рабочие совещания у руководителя проекта. Именно на совещаниях должны даваться поручения, фиксироваться, ставиться на контроль. Здесь же должен заслушиваться отчет о выполнении данных ранее поручений. Такой порядок в итоге ведет к выстраиванию прагматичной системы документооборота, работающей на общий результат. При создании системы рабочих совещаний нужно начинать с простого:

n установить утреннюю и вечернюю планерки коммерческой службы, на утреннюю желательно приглашать всех сотрудников проекта;

n установить время проведения совещания по дебиторской и кредиторской задолженности предприятия (раз в неделю);

n установить, что на пятничном вечернем совещании коммерческой службы подводятся итоги недели, а в последнюю пятницу

месяца — итоги прошедшего месяца.

Далее этот алгоритм можно дорабатывать в зависимости от количества стоящих перед проектом задач, а для простоты планирования можно использовать форму, приведенную в табл. 3.

Таблица 3

Сетка совещаний

7. Запуск системы тестирования рабочих расписаний сотрудников проекта (должностных обязанностей). Алгоритмом рабочих совещаний руководителя проекта автоматически генерируются алгоритмы работы каждого сотрудника проекта. Если однажды задокументировать этот алгоритм, то получится рабочее расписание сотрудника, сопряженное с его должностной инструкцией. В идеале руководитель проекта должен в постоянном режиме проводить тестирование рабочих расписаний сотрудников и вносить уточнения в их должностные инструкции, сокращая таким образом дистанцию между реальными бизнес-процессами и документами, их регламентирующими. Если это правило соблюдать, то постепенно снимется масса вопросов текущей деятельности, возникнет

основа для спокойной работы. Рабочее расписание сотрудника фирмы составляется в рамках той

же формы, что и алгоритм рабочих совещаний. Это позволяет координировать нагрузки, не вызывая конфликта ресурсов.

8. Запуск технологий контент)менеджмента. Массмедиа, работая в современных условиях, должны особое внимание уделять планированию работы журналистского коллектива. Во многом именно от качественной работы творческого коллектива зависит успех или неуспех фирмы массмедиа. Вряд ли стоит питать иллюзии, что потенциальный инвестор будет слабо осведомлен об этом. Сегодня аудитория отторгает некачественный продукт, а чтобы добиться качества в параметрах, определенных форматом, необходимо планировать деятельность журналистов.

На начальном этапе создания системы управления контентом является элементарное тематическое планирование номеров издания, сетки вещания. Зачастую присутствие годового контент/плана существенно облегчает переговоры с инвестором. Возникает понимание технологии формирования коммерческой линейки продуктов в привязке к журналистскому контенту, понимание того, как должна строиться работа коммерческих служб, менеджеров по продаже рекламы.План уточняется, дополняется и детализируется, но это никак не отражается на базовых договоренностях с «якорными рекламодателями». Редакционный план дополняетсяся в интересах коммерческого отдела еще и такими документами:

n анонс номера (стал готовиться за два месяца до выхода заявленного номера);

n коммерческое предложение по номеру для рекламодателей;

n инструкция, определяющая сроки сдачи рекламы в номер, дедлайны, связанные с этим процессом.

Все это позволило изданию работать в режиме самофинансирования, год был закончен с прибылью, акционерам были выплачены дивиденды, персоналу — премии.

Предложение инвестору ясной и детальной технологии контент_менеджмента снимает целый ряд вопросов с его стороны, помогает развеять миф о том, что работу редакции спланировать невозможно, как невозможно «просчитать» стихию. Именно момент «неуправляемой стихии» и смущает больше всего инвесторов, привыкших максимально хеджировать свои риски. Во время переговоров необходимо обратить внимание инвестора на то, что работа редакции поддается планированию, и это проявляется прежде всего в соблюдении ряда стандартов, связанных с актуальностью, точностью в подаче фактов, в отслеживании разнообразных тенденций, связанных с жизнью общества.

Есть еще один момент, на который следует обратить внимание потенциального инвестора: примерно 50–60% информационного потока, генерируемого СМИ, не имеет привязки к произошедшим накануне событиям. Многие информационные поводы известны заранее — принятие государственного бюджета, сроки выборов, проведение значимых общественных мероприятий, праздники, дни рождения звезд, гастроли, выставки и т.п. Умение выстроить на основе заранее известных информационных поводов контент/политику СМИ — это и есть проявление менеджерского подхода, во многом нивелирующего «стихию». Тщательно спланированный контент создает основу для выстраивания (ни в коем случае не «подстраивания») долгосрочных отношений

с бизнес-средой, по-прежнему являющейся основным потребителемрекламных возможностей массмедиа.

9. Определение базовых экономических подходов. Для любого инвестора чрезвычайно важным является понимание того, как, на основе каких экономических подходов будут распоряжаться в проекте его средствами. Попытки членов ВТК назначить себе из средств инвестора содержание, выходящее далеко за представления об элементарной человеческой скромности, уничтожили не один жизнеспособный проект. Достаточно, например, вспомнить ситуацию вокруг российского ТВ/6, когда одной из причин, похоронивших амбициозный и перспективный проект, стал «вектор движения» по подготовке бизнес-плана. Вектор заключался в следующем — за несколько дней предполагаемые расходы на проект выросли с 10 млн долл. до 40 млн долл. Затем и эта цифра была перекрыта с лихвой. Основной составляющей расходов стали бюджет программы «За стеклом» — более 5 млн долл., расходы на фонд оплаты труда команды Евгения Киселева.Результат — инвесторы из-за непрозрачности бизнес-плана стали покидать проект. И хотя состав инвесторов был «звездно-олигархическим» (бывший глава «Металлоинвеста» Олег Киселев, губернатор Чукотского автономного округа Роман Абрамович, глава РАО «ЕЭС России» Анатолий Чубайс, президент компании «Вымпелком» Дмитрий Зимин, гендиректор АО «Объединенные машиностроительные заводы» Каха Бендукидзе, член бюро правления Российского союза промышленников и предпринимателей Александр Мамут, гендиректор АО «Русский алюминий» Олег Дерипаска, председатель совета директоров МДМ-банка Андрей Мельниченко) и руководила его формированием кремлевская администрация, не помогло ничего. Как только параметры бизнес-плана вышли за рамки понимания инвесторов, их коллектив сразу же покинули достаточно знаковые фигуры — Каха Бендукидзе и Дмитрий Зимин.Не вдаваясь во все перипетии недолгого существования проекта ТВ/6, скажем, что он прекратил свое существование, накопив долгов более чем на 100 млн долл. При запуске проекта массмедиа применимы несколько технологий, стратегий выхода на точку безубыточности с момента запуска «пилота».Даже их декларация максимально расположит инвестора по отношению к проекту, ну а если эти технологии удастся продемонстрировать на деле — в лице инвестора ВТК получит долгосрочного инвестора не только текущего, но и всех будущих проектов.

Дата добавления: 2018-11-24; просмотров: 178; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 123 4 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!