Показники фінансового стану СТОВ «Старокотельнянське»



№ n/n Назва показника Формула для розрахунку 2008 р. 2009 р. 2010 р.

Показники ліквідності

1 Коефіцієнт абсолютної ліквідності (Грошові кошти + короткострокові ЦП) / Поточні зобов'язання 0,25 0,06 0,02
2 Коефіцієнт швидкої ліквідності (Оборотні активи - товарно-матеріальні запаси) / Поточні зобов'язання 0,80 0,36 0,17
3 Коефіцієнт проміжної ліквідності (Оборотні активи - Виробничі запаси - НВЗ) / Поточні зобов'язання 5,33 3,48 2,69
4 Коефіцієнт покриття Оборотні активи / Поточні зобов'язання 6,40 4,09 3,42
5 Величина власного оборотного капіталу Оборотні активи - Поточні зобов'язання 3667,00 3377,00 2881,00
6 Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами (Оборотні активи - Поточні зобов'язання) / Поточні зобов'язання 5,40 3,09 2,42
7 Коефіцієнт маневреності власного оборотного капіталу (Оборотні активи - Поточні зобов'язання) / Власний капітал 0,64 0,54 0,49
8 Коефіцієнт маневреності грошових коштів Грошові кошти / Власний капітал 0,03 0,01 0,00
9 Частка оборотних коштів у активах Оборотні активи / Усього активів 0,51 0,48 0,46
10 Частка запасів в оборотних активах Запаси / Оборотні активи 0,83 0,90 0,95
11 Частка власних оборотних коштів у покритті запасів Власні оборотні кошти / Запаси 1,02 0,84 0,74
12 Співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованості Дебіторська заборгованість / Кредиторська заборгованість 1,39 0,60 0,39

Продовження таблиці 2.7

Показники ділової активності

13 Оборотність дебіторської заборгованості Виручка від реалізації / (Дебіторська заборгованість на початок року + Дебіторська заборгованість на кінець року) / 2 X 16,65 27,72
14 Оборотність кредиторської заборгованості Виручка від реалізації / (Кредиторська заборгованість на початок року + Кредиторська заборгованість на кінець року) / 2 X 14,50 14,16
15 Середній період погашення дебіторської заборгованості 365 / Оборотність дебіторської заборгованості X 21,92 13,17
16 Середній період погашення кредиторської заборгованості 365 / Оборотність кредиторської заборгованості X 25,17 25,77
17 Оборотність активів Виручка від реалізації / (Загальна сума активів на початок року + Загальна сума активів на кінець року) / 2 X 0,53 0,57
18 Оборотність постійних активів Виручка від реалізації / (Вартість постійних активів на початок року + Вартість постійних активів на кінець року) / 2 X 1,06 1,09
19 Оборотність чистих активів Виручка від реалізації / ((Загальна сума активів на початок року + Загальна сума активів на кінець року) - (Поточні зобовязання на початок року + Поточні зобовязання на кінець року)) / 2 X 0,59 0,66
20 Оборотність товарно - матеріальних запасів (I) Виручка від реалізації / (Товарно-матеріальні запаси на початок року + Товарно-матеріальні запаси на кінець року) / 2 X 1,24 1,31
21 Оборотність товарно - матеріальних запасів (II) Собівартість реалізованої продукції / (Товарно-матеріальні запаси на початок року + Товарно-матеріальні запаси на кінець року) / 2 X 1,13 1,33
22 Оборотність товарно - матеріальних запасів (III) (Матеріальні витрати + Інші операційні витрати) / (Товарно-матеріальні запаси на початок року + Товарно-матеріальні запаси на кінець року) / 2 X 1,24 1,61
23 Середній період обороту товарно - матеріальних запасів 365 / Оборотність товарно - матеріальних запасів (II) X 322,81 274,70
24 Тривалість фінансового циклу (Середній період погашення дебіторської заборгованості + Оборотність товарно-матеріальних запасів (II)) - Середній період погашення кредиторської заборгованості X 319,57 262,10
 

Продовження таблиці 2.7

 

25 Оборотність готової продукції Виручка від реалізації / (Готова продукція на початок року + Готова продукція на кінець року) / 2 X 124,42 323,06
26 Оборотність власного капіталу Виручка від реалізації / Власний капітал X 0,79 0,85

Показники фінансової стійкості

27 Коефіцієнт заборгованості Загальна сума заборгованості / Активи 0,32 0,32 0,33
28 Коефіцієнт фінансової стабільності Власний капітал / Позикові кошти (коротко- та довгострокові) 2,14 2,13 2,02
29 Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії) Власний капітал / Валюта балансу 0,68 0,68 0,67
30 Коефіцієнт залежності підприємства від довгострокових зобов'язань Довгострокові зобов'язання / Власний капітал 0,35 0,29 0,29
31 Відношення заборгованості до капіталізації Довгострокові зобов'язання / (Загальна сума пасивів - Короткострокові зобов'язання) 0,26 0,23 0,22
32 Коефіцієнт співвідношення позикових та власних коштів Позикові кошти (коротко- та довгострокові) / Власний капітал 0,47 0,47 0,49
33 Коефіцієнт концентрації власного капіталу Власний капітал / Активи 0,68 0,68 0,67
34 Коефіцієнт фінансової залежності Активи / Власний капітал 1,48 1,48 1,50
35 Коефіцієнт довгострокового залучення капіталу (Довгострокові кредити + Довгострокові позики) / (Власний капітал + Довгострокові кредити + Довгострокові позики) 0,11 0,08 0,07
36 Коефіцієнт маневреності власних коштів (Власний капітал + Довгострокові кредити + Довгострокові позики - Необоротні активи) / (Власний капітал + Довгострокові кредити + Довгострокові позики) 0,36 0,30 0,25
37 Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів Довгострокові зобов'язання / (Довгострокові зобов'язання + Власний капітал) 0,26 0,23 0,22
38 Коефіцієнт структури залученого капіталу Довгострокові зобов'язання / (Довгострокові зобов'язання + Короткострокові зобов'язання) 0,75 0,63 0,59

Показники прибутковості

39 Рентабельність продажу, % Прибуток від операційної діяльності/ Чиста виручка від реалізації 24,20 1,02 -19,97
40 Рентабельність виробництва (основної діяльності), % Прибуток від операційної діяльності / Собівартість реалізованої продукції 30,87 1,11 -19,65

Продовження таблиці 2.7

 

41 Рентабельність сумарного капіталу, % Чистий прибуток / Загальна вартість активів (середньорічна) X 7,52 0,98
42 Рентабельність чистих активів, % Чистий прибуток / (Вартість активів (середньорічна) - Короткострокові зобов'язання (середньорічні)) X 8,36 1,12
43 Рентабельність оборотного капіталу, % Прибуток від операційної діяльності / Вартість оборотного капіталу (середньорічна) X 1,09 -24,16
44 Рентабельність власного капіталу, % Чистий прибуток / Величина власного капіталу (середньорічна) X 11,12 1,45
45 Показник зміни валових продаж, % (Виручка за звітний період - Виручка за попередній період) / Виручка за попередній період X 10,01 9,49
46 Показник валового доходу, % Валовий доход / Виручка від реалізації 18,86 7,34 -1,32
47 Показник чистого прибутку, % Чистий прибуток / Виручка від реалізації 35,52 11,76 1,42

Проаналізувавши дані таблиці можна зробити висновок, що показники ліквідності є невисокими, крім того прослідковується тенденція до їх зниження у динаміці яка прослідковується з 2008 по 2010 рік. Якщо ми проаналізуємо показники ділової активності вони також є низькими проте, деякі мають тенденцію до зростання, прослідковується збільшення оборотності готової продукції, оборотність товарно-матерільних запасів, оборотність активів та оборотність дебіторської заборгованості. Показники фінансової стійкості протягом трьох років варіюють незначно, можна сказати свідчать стабільність фінансового стану, невисокий рівень залучення позичкових коштів.

Аналізуючи показники прибутковості можна зробити висновок, що найбільше прибутку підприємство отримало у 2008 році, а 2010 рік видався для нього збитковим, рентабельність продажу є невисокою, найвищий показник у 2008 р. – 24,2%, рентабельність виробництва найвищою також була у 2008 р. – 30,9 %, 2010 рік – рівень збитковості близько 20 % за обома показниками. Показник валового доходу у 2008 р. склав 18,86%, у 2009 р. –7,34 %, а у 2010 р. – -1,32%, аналогічна тенденція спостерігається і з показником чистого прибутку: 2008 р.– 35,52 %, 2009 р. – 11,76%, 2010 р. – 1,42%.

Та б лица 2.8


Дата добавления: 2018-10-25; просмотров: 81; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!