Анализ объема реализации услуг
Реализация услуг является связующим звеном между производством и потребителем. От того, как реализуется услуга, какой спрос на нее на рынке, зависит, и объем ее производства. Рассмотрим динамику реализации услуг в ООО «Росинтур Калуга» (табл. 2.4).
Динамика объема реализации услуг
Таблица 2.4.
| Показатель | Единица измерения | 2007 год | 2008 год | ||
| На нач. | На кон. | На нач. | На кон. | ||
| Объем реализации услуг | тыс.р. | 12600,8 | 12906,3 | 15008,1 | 16343 |
| Абсолютный прирост базисный | тыс.р. | - | 305,5 | 2407,3 | 3742,2 |
| Абсолютный прирост цепной | тыс.р. | - | 305,5 | 2101,8 | 1334,9 |
| Темп роста базисный | % | - | 102,42 | 119,10 | 129,69 |
| Темп роста цепной | % | - | 102,42 | 116,28 | 108,89 |
| Темп прироста базисный | % | - | 2,42 | 19,10 | 29,69 |
| Темп прироста цепной | % | - | 2,42 | 16,28 | 8,89 |
Среднегодовой темп роста:
Тр = √1,0 * 1,0242 * 1,1628 = 1,0913 = 109,1%
Среднегодовой темп прироста:
Тпр = 109,1 – 100,0 = 9,1%
Динамику реализации продукции можно также изобразить графически (рис.2.1.2,рис.2.1.3).
Рис. 2.1.2. Динамика объемов реализации продукции
Рис. 2.1.3. Динамика цепных темпов роста объемов реализации продукции
Изучив динамику реализации продукции за 2007 – 2008гг., можно сделать вывод о том, что деятельность предприятия имеет положительную тенденцию роста валовой продукции, что связано с эффективностью работы данного предприятия за счет рекламной деятельности фирмы и др. факторов. Темпы роста к 2008 году снизились.
|
|
|
Данные для факторного анализа объема выпуска продукции
Таблица 2.5.
| Показатель | 2007 год (тыс. руб.) | 2008 год (тыс. руб.) | Отклонения | |
| +,- | % | |||
| Объем реализации услуг | 12 906,3 | 16 343 | +3 436,7 | 126,63 |
| 2.Среднесписочная численность работающих | 6 | 6 | - | 100 |
| 3.Отработано всеми работающими: | ||||
| 3.1.Чел./дней | 1352,4 | 930,4 | -422 | 68,79 |
| 3.1.Чел./часов | 1577,8 | 1628,2 | +50,4 | 103,2 |
| 4.Среднее число дней, отработанное одним работающим | 225,4 | 232,6 | +7,2 | 102,2 |
| 5.Продолжительность рабочего дня в часах | 8 | 8 | - | - |
| 6.Выработка одного работающего в рублях: | ||||
| 6.1.Среднегодовая | 2151,05 | 2723,83 | +572,78 | 126,63 |
| 6.2.Среднедневная | 9,54 | 11,71 | +2,17 | 122,75 |
| 6.3.Среднечасовая | 1,19 | 1,46 | +0,27 | 122,69 |
Из таблицы 2.5 видно, что на конец 2008 года по сравнению с состоянием на начало года произошли значительные изменения.
Объем валовой продукции увеличился на 3436,7 руб. при темпе роста 126,63%. Такой показатель, как отработанные всеми работниками человеко-дни на 2008 год снизился, темп роста равен 68,79%, что в стоимостном выражении равно соответственно: 422 чел./дней. Среднее число дней, отработанное одним работником увеличилось на 102,2%.
|
|
|
Увеличение выручки от реализации при измененной численности работников привело к приросту среднегодовой выработки на 572,78 руб.; среднедневная выработка увеличилась на 2,17 руб., а среднечасовая – на 0,27 руб.
Для определения влияния факторов на валовую продукцию необходимо построить мультипликативную модель.
Введем обозначения:
ВП (тыс. руб.) – валовая продукция (общий объем услуг)
ЧР (человек) – среднесписочная численность работающих
ЧД (человеко-дней) – отработанно всеми работающими
ЧЧ (человеко-часов) – отработанно всеми работающими
Д (дней) – среднее число дней, отработанное одним работником
П (час/день) – продолжительность рабочего дня
ЧВ (тыс. руб./чел.) - среднечасовая выработка одного работающего
Четырехфакторная модель:
Д – отработано человеко-дней
- сколько отработано часов
одним работающим
- среднедневная выработка
Изменение валовой продукции произошло за счет:
Ø неизменной среднесписочной численности работающих
Ø увеличения среднего числа дней, отработанного одним работником
Ø неизменной продолжительности рабочего дня
|
|
|
Ø увеличения среднечасовой выработки одного работника
Ø
Проверка:
Данная модель показывает, что общее изменение валовой продукции составило 3425,8 руб. Неизменная численность работников и продолжительность рабочего дня никак не повлияло на изменение валовой продукции. Увеличение среднего числа дней, отработанного одним работником и увеличение среднечасовой выработки привело к изменению валовой продукции соответственно на 411,3 руб. и 3014,5 руб.
Дата добавления: 2018-10-25; просмотров: 779; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!