Особенности функционирования платежной системы Банка России (схема 14). 12 страница



┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐

──>│выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов│

│по вкладу физических лиц в иностранной валюте или в валюте РФ │

└──────────────────────────────────────────────────────────────┘

 

Через уполномоченные банки на валютных биржах или непосредственно уполномоченному банку осуществляется обязательная продажа валютной выручки <1>. В настоящее время обязательная продажа части валютной выручки резидентов осуществляется в размере 0 процентов суммы валютной выручки. Как правило, призывы к изменению существующего размера процента звучат при девальвации рубля как к мере, призванной сдержать укрепление иностранных валют против рубля путем увеличения продажи иностранной валюты на внутреннем рынке.

--------------------------------

<1> Инструкция Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации".

 

4. Заключение сделок, являющихся производными финансовыми инструментами, базовым активом которых выступает иностранная валюта, внешние ценные бумаги. В рамках проведения валютных операций на внебиржевом рынке выделим следующие наиболее распространенные производные финансовые инструменты, базисным активом которых выступает иностранная валюта.

Сделка поставочный валютный форвард - внебиржевой форвардный договор (контракт), по которому на условиях, согласованных сторонами: (а) одна сторона обязуется купить у другой стороны сумму в одной валюте и продать другой стороне сумму в другой валюте с осуществлением обеими сторонами переводов указанных сумм в дату платежа, наступающую не ранее третьего рабочего дня после даты сделки.

Сделка расчетный валютный форвард - внебиржевой форвардный договор (контракт), по которому одна сторона обязуется периодически и (или) единовременно уплачивать другой стороне в каждую согласованную дату платежа сумму платежа в зависимости от изменения обменного курса расчетной валюты по отношению к форвардному курсу, согласованному сторонами в дату заключения сделки.

Сделка поставочный валютный опцион - опционный договор (контракт), по которому на условиях, согласованных сторонами: (а) одна сторона (далее - покупатель) уплачивает другой стороне (далее - продавец) премию (если условия сделки валютный опцион предусматривают уплату премии) и приобретает право, но не обязанность купить у продавца по цене исполнения определенное количество валюты на покупку и продать продавцу по цене исполнения определенное количество валюты на продажу, а продавец обязуется купить у покупателя по цене исполнения определенное количество валюты на продажу и продать покупателю по цене исполнения определенное количество валюты на покупку, с осуществлением обеими сторонами переводов указанных сумм в дату платежа, в том числе путем заключения договора купли-продажи иностранной валюты.

В рамках сделки расчетный валютный опцион покупатель уплачивает продавцу премию (если условия сделки валютный опцион предусматривают уплату премии) и приобретает право, но не обязанность периодически и (или) единовременно требовать от продавца выплаты суммы платежа (при ее положительном значении) в дату платежа, а продавец обязуется в этом случае выплатить покупателю сумму платежа (при ее положительном значении) в дату платежа.

Сделка валютно-процентный своп - своп-договор (контракт), предусматривающий (!) обязанность одной стороны передать валюту в собственность второй стороне в размере номинальной суммы, установленной для второй стороны, и обязанность второй стороны уплатить первой стороне номинальную сумму, установленную для первой стороны, (!!) обязанность второй стороны не ранее третьего рабочего дня после даты заключения сделки передать валюту в собственность первой стороне в размере номинальной суммы, установленной для второй стороны, и обязанность первой стороны уплатить второй стороне номинальную сумму, установленную для первой стороны, и (!!!) обязанность стороны или сторон уплачивать друг другу единовременно или периодически фиксированные суммы и/или плавающие суммы, рассчитанные на основе номинальных сумм, установленных для соответствующей стороны.

Как и в случае с иностранной валютой, заключение и исполнение сделок, являющихся производными финансовыми инструментами, на биржевом рынке регулируется правилами организатора торгов - биржи <1>, в рамках внебиржевых производных финансовых инструментов стороны руководствуются стандартной документацией для срочных сделок на финансовых рынках <2>, разработанной саморегулируемыми организациями, или разработанными самостоятельно условиями рамочных соглашений, заключаемых сторонами.

--------------------------------

<1> См., например: срочный рынок Московской биржи: http://moex.com/ru/derivatives/.

<2> http://www.naufor.ru/tree.asp?n=7492.

 

Специфика банковской деятельности, включающей куплю-продажу иностранной валюты как один из видов банковской операции, а также статус уполномоченного банка расширяют перечень операций, осуществляемых уполномоченными банками без валютных ограничений.

Так, осуществление валютных операций между уполномоченными банками регулируется указанием Банка России от 28 апреля 2004 г. N 1425-У "О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками".

Валютные операции между уполномоченными банками, которые осуществляются без валютных ограничений:

а) банковские операции;

б) операции, связанные с исполнением обязательств по выплате иностранной валюты в соответствии с договорами поручительства и договорами залога, исполнение регрессных требований поручителей;

в) операции, связанные с приобретением у третьих лиц - уполномоченных банков, а также с уступкой третьим лицам - уполномоченным банкам за иностранную валюту требований исполнения обязательств в денежной форме;

г) операции, связанные с расчетами в иностранной валюте по договорам финансовой аренды (договорам лизинга);

д) операции с внешними ценными бумагами;

е) операции, связанные с осуществлением платежей в иностранной валюте по операциям с внутренними ценными бумагами и внешними ценными бумагами;

ж) операции, связанные с привлечением денежных средств в иностранной валюте в виде кредитов;

з) операции, связанные с доверительным управлением денежными средствами;

и) операции, связанные с уплатой комиссионного вознаграждения по указанным выше операциям (указание Банка России от 28 апреля 2004 года N 1425-У "О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками").

Во всех остальных случаях валютные операции осуществляются уполномоченными банками и иными кредитными организациями в порядке, установленном для юридических лиц - резидентов, не являющихся уполномоченными банками. При этом Банк России вправе установить исключения из данного правила.

Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, которые осуществляются без валютных ограничений, связаны:

1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе";

5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

7) с иными валютными операциями, являющимися банковскими операциями (ч. 3 ст. 9 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").

 

12.3. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля

 

Как ранее указывалось, кредитные организации выступают на валютном рынке не только как хозяйствующий субъект, но и как субъект, наделенный рядом финансово-правовых полномочий.

В рамках осуществления валютного контроля уполномоченные банки (агенты валютного контроля) и их должностные лица вправе:

- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

- запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

При этом обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса.

Документы, обязательные для предоставления уполномоченным банкам, - документы, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции, например первичные бухгалтерские документы, приходные и расходные кассовые ордеры, товарно-транспортные накладные. При этом уполномоченные банки вправе отказать в осуществлении валютной операции в случае непредставления лицом документов, требуемых для осуществления валютного контроля, либо при представлении недостоверных документов.

Уполномоченные банки при наличии информации о нарушении валютного законодательства резидентами и нерезидентами обязаны передать органу валютного контроля - Банку России, Федеральной таможенной службе или Федеральной налоговой службе (в зависимости от их компетенции) информацию:

 

в отношении юридического лица в отношении физического лица
наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения

 

Осуществляя валютный контроль, уполномоченные банки оформляют паспорта сделки между резидентами и нерезидентами при проведении ими валютной операции <1>.

--------------------------------

<1> Инструкция Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением".

 

Паспорт сделки оформляется на следующие виды договоров: контракты, соглашения, предварительные договоры, предложения о заключении таких договоров (соглашений), содержащие все существенные условия договора (оферта, публичная оферта), заключенные между резидентами и нерезидентами, проекты договоров (контрактов, соглашений), которые предусматривают осуществление валютных операций, связанных с расчетами через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, и (или) через счета резидентов, открытые в банках-нерезидентах:

а) договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз с территории Российской Федерации или ввоз на территорию Российской Федерации товаров, за исключением вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме;

б) договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;

в) договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, за исключением договоров, указанных в подпунктах (а), (б), (г), предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

г) договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды;

д) договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров (контрактов (соглашений), признаваемых законодательством Российской Федерации разновидностью займа или приравненных к займу)) (п. 5.1 Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением").

Паспорт сделки оформляется в отношении указанных выше договоров, при условии, что сумма обязательств по каждому из них равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США, эквивалент в российских рублях рассчитывается на основе официального курса иностранных валют по отношению к рублю, установленного Банком России, или в случае если официальный курс иностранных валют по отношению к рублю не устанавливается Банком России, по курсу иностранных валют, установленному иным способом, рекомендованным Банком России.

Паспорт сделки содержит следующую информацию: 1) номер и дата оформления паспорта сделки; 2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте; 3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке); 4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке; 5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки <1>.

--------------------------------

<1> См. подробнее: Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением".

 

Оформленные паспорта сделок передаются уполномоченными банками органам и агентам валютного контроля в срок не свыше 3 рабочих дней с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке.

Как агенты валютного контроля уполномоченные банки и их филиалы при осуществлении контроля за соблюдением лицами, осуществляющими валютные операции, за исключением кредитных организаций и валютных бирж, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и при наличии информации о нарушениях передают информацию об указанных нарушениях в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка, в электронной форме для последующей передачи органу валютного контроля.

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ при осуществлении внешнеторговой деятельности. По общему правилу резиденты обязаны обеспечить 1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; или 2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Уполномоченные банки отражают информацию об ожидаемых максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации за исполнение обязательств по указанным договорам (контрактам) или о максимальных сроках исполнения нерезидентами своих обязательств по передаче товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных в ведомостях валютного контроля.

При нарушении резидентом, являющимся юридическим лицом или физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, требований по внешнеторговому договору (контракту), по которому оформлен паспорт сделки, уполномоченный банк передает в территориальное учреждение Банка России в электронном виде соответствующую такому паспорту сделки ведомость банковского контроля для последующей передачи ее органу валютного контроля.

Информация о валютных нарушениях передается уполномоченным банком по каналам связи или на машинном носителе в территориальное учреждение Банка России на ежемесячной основе, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором уполномоченным банком выявлено нарушение (п. 4 Положения Банка России от 20 июля 2007 г. N 308-П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования").


Дата добавления: 2018-10-25; просмотров: 195; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!