Договоры, опосредующие банковскую деятельность



 

Понятие "банковские договоры" может иметь различные значения. Традиционно в доктрине советского права выделяли особую группу отношений, опосредующих кредит и расчеты, - кредитно-расчетные отношения. Эти договоры помимо очевидной области применения имели целый ряд важных особенностей, отличавших их от обычных гражданских договоров. К таким особенностям прежде всего относили их условную связь с классическими диспозитивными отношениями. Поскольку банковское дело было абсолютной монополией государства, эти договоры имели по своей сути ярко выраженный публичный характер, но при этом сохраняли формальные признаки гражданских договоров, что выражалось только во внешней форме таких договоров.

В настоящее время в условиях формирования рыночной финансовой системы использование термина "банковские договоры" в таком смысле уже невозможно. Вместе с тем ряд ученых до сих пор полагают, что в рамках банковской системы между ее участниками возникают особые, специфические "банковские отношения", природа которых отличается от классических диспозитивных и административных отношений и приобретает характер особых - комплексных - отношений. Практическим следствием подобной точки зрения являются придание особого статуса кредитным организациям в области корпоративного права и искусственное выделение из среды диспозитивных договоров банковских договоров, т.е. таких, которые заключаются с участием кредитных организаций. Объяснение этому довольно типично для представителей этих взглядов и сводится к тому, что отношения внутри банковской системы требуют особого контроля со стороны государства и поэтому регулировать эти договоры в рамках принципа свободы сторон невозможно.

Мы же исходим из того, что особых банковских правоотношений не существует и поэтому в каждом случае отношений банков мы должны определять их юридическую природу. В тех случаях, когда кредитные организации и Центральный банк РФ вступают в договорные отношения, эти отношения, как и заключаемые сделки, являются гражданскими. Таким образом, банковские сделки как разновидность гражданско-правовых сделок должны регулироваться исключительно нормами гражданского законодательства.

Банковское законодательство кроме обычного термина "сделки" широко использует понятие "банковская операция", объем которого может не совпадать с понятием "сделка". Операция - прежде всего экономическое понятие, которое определяется движением средств, капитала. Банковская операция характеризует определенное экономическое отношение, которое по своим целям, структуре и форме может быть весьма сложным. Юридическая же сделка всегда конкретна, формальна и юридически определена, она является выражением правового отношения. Одна банковская операция может содержать сразу несколько юридических сделок.

Активные и пассивные банковские операции. Законодатель и банковская практика могут вкладывать в понятия "банковская операция", "банковская сделка" иное значение. Так, в соответствии с п. 5 Закона о банках все банковские операции делятся на две группы: банковские операции и другие сделки кредитных организаций. В основе такого деления, как уже было сказано, положен принцип необходимого лицензирования банковской деятельности. На практике традиционно все банковские операции делят на две основные группы: это активные и пассивные. Такое деление учитывает основную экономическую функцию банка - посредничество на финансовом рынке. К активным банковским операциям относятся операции, связанные с размещением средств: это кредит, учет векселей, факторинг, форфейтинг, лизинг, выдача банковских гарантий и поручительство. Но собственный капитал банка обычно незначителен в общем объеме его активов, поэтому банк всегда привлекает средства. Этой цели служат пассивные банковские операции, механизм которых весьма разнообразен. Основными пассивными операциями являются открытие банками расчетных и текущих счетов клиентов и принятие денежных средств во вклады (депозит). Деление операций на активные и пассивные следует дополнить еще двумя специальными видами банковских операций: расчетные и иные операции, которые следует рассматривать отдельно.

Банковский кредит. Современная экономика основывается прежде всего на кредите, который юридически оформляется с помощью кредитного договора. Кредит является основной сделкой в числе активных банковских операций и основой банковской предпринимательской деятельности. Современный банковский кредит является разновидностью договора займа и подчиняется общим правилам последнего. В соответствии со ст. 819 ГК РФ "по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее". Поскольку деятельность по предоставлению кредитов носит рисковый характер, законодатель вводит целый ряд регуляторов, в числе которых установление Банком России специального норматива - максимального размера кредитных рисков. Согласно ст. 72 Закона о ЦБ максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам или акционерам, не может превышать 20% от совокупной величины его собственных средств.

Банковские кредиты выдаются в основном под обеспечение, которое позволяет кредитору в случае недобросовестности заемщика обратить соответствующие взыскания. Основными способами обеспечения в банковской практике применяются залог, поручительство, банковская гарантия. В особом порядке предоставляются кредиты Центрального банка РФ и крупные кредиты, которые специальным образом контролируются со стороны Центрального банка РФ. Для учета операций по кредиту клиенту открывают специальный ссудный счет, который является счетом банка, а не счетом клиента. Этот счет следует отличать от расчетного счета клиента.

За пользование кредитом клиент уплачивает банку проценты за пользование кредитом, которые являются основной статьей дохода большинства коммерческих банков. Проценты начисляются с момента зачисления суммы кредита на ссудный счет заемщика по день возврата кредита банку, т.е. до момента обратного зачисления суммы задолженности по кредиту на ссудный счет клиента в банке. Обязательство, возникшее из кредитного договора, не прекращается до тех пор, пока задолженность заемщика не будет погашена полностью.

Основной формой ответственности клиента за нарушение обязательств по кредиту является уплата так называемых повышенных процентов, т.е. определенных штрафных санкций, специально предусмотренных кредитным договором. При этом если должник перечислил в банк сумму, недостаточную для полного погашения кредита, то в соответствии со ст. 319 ГК РФ прежде всего из перечисленной суммы погашаются издержки кредитора по получению исполнения, затем - проценты за пользование кредитом и в последнюю очередь - сумма основного долга.

Учетом векселей, или дисконтом, называется покупка срочного денежного обязательства до наступления срока последнего за цену, определяемую суммой обязательства, за вычетом процентов в размере, зависящем от времени, остающегося до наступления срока обязательства*(504). Процентная ставка и сама операция носят название дисконта. Учет векселя оформляется совершением индоссамента (передаточной надписи), которая производится на оборотной стороне переводного или простого векселя. В соответствии с рекомендациями Центрального банка РФ по использованию векселей в хозяйственном обороте, сообщенными письмом Центрального банка РФ от 9 сентября 1991 г. N 14-3/30, операции коммерческих банков по учету векселей производятся после предоставления клиенту вексельного кредита. Кредиты по учету векселей могут быть двух основных видов: предъявительские и векселедательские.

Предъявительский кредит открывается на имя векселедержателя, который предъявляет полученный ранее вексель к учету. Дисконт здесь производится из суммы выданного кредита. Векселедательский кредит предоставляется таким клиентам, которые, предварительно договорившись со своим банком, выдают контрагентам под такой кредит векселя вместо оплаты. Когда наступает срок платежа по таким векселям, векселедержатели представляют их в банк, а последний принимает и учитывает их за счет векселедательского кредита. Для принятия решения о предоставлении вексельного кредита банк рассматривает вопрос о кредитоспособности клиента, поскольку векселя принимаются к оплате только в пределах остатка кредита.

Предоставление банковских гарантий и поручительств. Предоставление банковской гарантии и заключение договора поручительства являются способами обеспечения гражданских обязательств. Вместе с тем, если посмотреть на эти процедуры с позиции банка, то мы обнаружим, что заключение договора о предоставлении банковской гарантии и договора о предоставлении поручительства являются самостоятельными банковскими сделками. Особенностью законодательства также является то, что в соответствии с п. 8 ч. 1 ст. 5 Закона о банках выдача банковской гарантии включена в банковские операции, а поручительство отнесено при этом к другим сделкам кредитной организации (п. 1 ч. 2 ст. 5 Закона о банках). Такое различие этих, на первый взгляд, схожих институтов вызвано правовыми особенностями института банковской гарантии и договора поручительства.

На основании ст. 368 ГК РФ банковская гарантия представляет собой выданное гарантом по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежную сумму по представлении последним письменного требования о ее уплате. Банковская гарантия в отличие от иных способов обеспечения не носит акцессорного характера. Уже сам факт выдачи такой гарантии банком некоему лицу (принципалу) является основанием возникновения обязательства такого банка перед бенефициаром. Банковская гарантия является письменной формой такого обязательства.

Стандартная схема взаимоотношений по предоставлению банковской гарантии выглядит следующим образом. Организация (принципал) хочет получить кредит в банке (бенефициаре), но бенефициар требует обеспечения обязательства гарантией известного ему банка. Учитывая это, принципал обращается в такой банк (гарант) с просьбой предоставить ему необходимую гарантию. Между принципалом и гарантом заключается специальный договор о предоставлении банковской гарантии, который с точки зрения банка-гаранта является особой банковской операцией.

Банковская гарантия может содержать условие о том, что бенефициар может передать ее третьему лицу, который тем самым приобретает право требования к банку-гаранту (ст. 372 ГК РФ). Договор о предоставлении гарантии является возмездным, и банк, предоставивший гарантию принципалу, берет за это соответствующее вознаграждение (ст. 368-379 ГК РФ). В основном эта сумма выплачивается единовременно, и ее размер зависит от суммы, на которую выдается гарантия. Получение такого вознаграждения экономически является аналогом процентов, обычно получаемых банком-гарантом за выдачу у себя кредитов, а сам факт выдачи гарантии рассматривается банком как активная кредитная операция. Специфика банковской гарантии обусловливает ее широкое использование в банковской практике, в первую очередь во внешнеэкономических отношениях: здесь она рассматривается как самый удобный и безопасный для бенефициара способ обеспечить свои отношения с принципалом.

Характер и содержание банковской гарантии строго регламентированы законом. Отклонение от этих требований влечет недействительность гарантии. Именно поэтому использование в практике коммерческой деятельности различных аналогов банковской гарантии, например гарантийных писем (в том числе от банка), нельзя признать банковскими гарантиями и распространять на них правовой режим банковских гарантий.

Договор поручительства - это договор, в силу которого поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать полностью или в части за исполнение обязательства должником. Поручительство применяется гораздо реже. Это объясняется тем, что при заключении договора поручительства возникает солидарная ответственность принципала и банка-поручителя перед банком-бенефициаром. Это правило является общим, если иное условие специально не предусмотрено законом или договоре (п. 1 ст. 363 ГК РФ). Договор поручительства может содержать условие и о субсидиарной ответственности поручителя. Таким образом, важной спецификой отношений поручительства является то, что поручительство неразрывно связано с основным обязательством, и именно это препятствует широкому применению этого института в банковской практике.

Факторинг, форфейтинг. Под факторингом понимают покупку банком срочных требований платежа, возникающих из поставки товаров и оказания услуг, других договоров. Услуги по факторингу предоставляются прежде всего поставщикам оборудования. Использование этого финансового института позволяет предлагать товары с отсрочкой платежа. Факторинг дает возможность включить в схему оплаты банк, который без покупателя самостоятельно производит платеж за отгруженные товары. В свою очередь, право требования в обязательстве поставки переходит к такому банку. Выгодой банка является определенный процент-дисконт, удерживаемый им из суммы, выплачиваемой поставщику. Размер этого процента максимально приближен к размеру обычного банковского процента по кредиту или может быть даже чуть ниже его.

В соответствии с ч. 2 ст. 5 Закона о банках факторинговая операция получила название - приобретение банком права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме. Юридическое оформление факторинга производится заключением договора финансирования под уступку денежного требования, который регламентирован ст. 824-833 ГК РФ. Вместе с тем классический договор факторинга предполагает предоставление банком большего спектра услуг кроме оплаты денежного требования клиента и получения денег от должника. В эти услуги обычно включают: предоставление покупателю возможности получения банковского кредита; оплату банком не всей, а большей части стоимости товара после получения товара покупателем; контроль за своевременной оплатой; защиту поставщика от коммерческих рисков, банковский консалтинг. Услуги по факторингу широко распространены в международной практике экспортно-импортных операций. Благодаря этому механизму производитель может, не опасаясь рисков в отношении неизвестной ему страны, перенести сбыт своей продукции за рубеж. В лице банка он приобретает надежного партнера. Тем самым банки становятся выгодной экономической платформой для безопасного старта промышленного проекта в новой стране.

Схожей с факторингом по экономической сути является операция форфейтинга, за исключением того, что предметом торговли здесь выступают не обязательства по договору, а переводные вексельные обязательства. Сделка оформляется соответствующим индоссаментом. Эта сделка во многом схожа с учетом, но вместе с тем отличается от него тем, что на форфейтора (банк) переходит риск неплатежа по долговому документу. Сам же срок платежа здесь весьма длительный - в международной практике до семи лет*(505).

Лизинг, или финансовая аренда, долгое время не был предметом самостоятельного регулирования. При этом лизинговые отношения активно развивались на практике и постоянно вызывали споры, решение которых стало возможно только после принятия нового Гражданского кодекса. В настоящее время лизинг как самостоятельный институт гражданского права регулируется ст. 665-670 ГК РФ и Федеральным законом от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О лизинге"*(506).

Лизинг - это такие имущественные отношения, при которых арендатор (лизингополучатель) обращается к организации-лизингодателю с просьбой приобрести необходимое арендатору имущество (оборудование) и передать ему его во временное пользование. Важными отличительными особенностями лизинга является то, что лизингодатель становится собственником передаваемого в лизинг имущества, а риск случайной гибели или порчи предмета лизинга переходит к арендатору в тот момент, когда он получает имущество, если иное условие не предусмотрено договором финансовой аренды (ст. 669 ГК РФ). Договор лизинга содержит черты целого ряда других сделок (поставка, аренда, банковский, коммерческий кредит, цессия, перевод долга), и может показаться, что это смешанный договор; вместе с тем основная цель всех взаимоотношений внутри лизинга является единой, что позволяет признать этот договор самостоятельным видом коммерческого договора.

Экономический смысл лизинга заключается в возможности для производителя обновить свое оборудование, используя при этом не собственные средства, а средства банка, не останавливая при этом производство. В отношениях лизинга арендатор не самостоятельно производит оплату полученного оборудования, а привлекает к оплате лизингодателя, которым обычно выступает банк или иная кредитная организация. Для банка эта операция сродни кредиту, поскольку оплата поставки по лизингу рассматривается им как выдача кредита, суммы уплачиваемых арендных платежей - как выплата процентов по кредиту, срок аренды - как срок кредитования, а возврат оборудования арендатором - как аналог возврата суммы кредита.

Профессиональное заключение лизинговых договоров требует от банка определенной специализации, знания в специальных областях инженерных технологий. Эта информация позволяет ему разумно использовать свои кредитные ресурсы и сокращает неоправданные риски. Для этого могут использоваться различные схемы участия банков в лизинговых отношениях. Так, лизинговая деятельность может вестись специализированными лизинговыми компаниями, которые привлекают для этого банковские кредиты, или лизинговые услуги оказывает сам банк, выступая в таких отношениях в качестве лизингодателя. Юридической предпосылкой такой деятельности банков является включение лизинга в число сделок, которые банки вправе совершать на основании п. 6 ч. 2 ст. 5 Закона о банках.

Кроме уже перечисленных, банки могут совершать и другие активные операции. Это покупка и продажа иностранной валюты, которую банки совершают на внебиржевом рынке и на валютных биржах. При совершении таких сделок банки получают прибыль в виде разницы между ценой покупки и продажи валюты. Сделки с драгоценными металлами и драгоценными камнями согласно п. 6 ст. 5 Закона о банках также можно отнести к активным банковским операциям.

Банковский счет. Важной составной частью любой предпринимательской деятельности является проведение расчетов. Для этого юридические лица и граждане прежде всего открывают в банках различные счета для хранения своих денег и проведения расчетов, что регулируется гл. 45 ГК РФ "Банковский счет". В соответствии со ст. 845 ГК РФ "по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету". Открытие и ведение банковского счета производятся на основе договора банковского счета. По общему правилу банк не вправе отказать клиенту в открытии счета, вместе с тем согласно ч. 2 ст. 846 ГК РФ клиент все же может получить такой отказ при отсутствии у банка технической возможности принять на обслуживание клиента либо если такой отказ допускается законом или иными правовыми актами. Отказ банка в этом случае может быть оспорен в судебном порядке.

В числе юридических проблем банковского счета центральное место занимает вопрос о природе денежных средств на банковских счетах. Дело в том, что средства, расположенные на таких счетах, имеют особый безналичный характер и отличаются от наличных денег. Юридическую природу таких средств ни наука, ни законодатель до конца не определили. Часть авторов считают, что безналичные деньги являются предметом вещных отношений, и настаивают на том, что банк имеет право собственности на такие деньги. Другие ученые, наоборот, склоняются к тому, что безналичные деньги не являются деньгами в собственном смысле, а представляют собой определенные обязательства между клиентом и банком или между банками и безналичные деньги рассматриваются как объект обязательственных отношений. Как следствие, в таком случае исключается право собственности банка на них. Для доказательства своей позиции спорящие стороны обычно оценивают комплекс прав банка на такие средства, т.е. что? может банк с этими средствами делать. Поскольку банк размещает полученные средства самостоятельно, на наш взгляд, более предпочтительной является точка зрения о том, что безналичные деньги являются объектом вещного права, хотя понятно, что это только юридическая фикция, позволяющая эффективно регулировать отношения банковского счета. В таком случае банк является собственником переданных ему клиентами средств и может расходовать их по своему усмотрению.

Права и обязанности сторон по договору банковского счета обусловлены экономической сущностью договора банковского счета, которая состоит в тех выгодах, которые банк получает от использования переданных ему клиентом средств. Основным правом банка является возможность пользоваться средствами, находящимися на счетах клиента, и получать от этого прибыль (п. 2 ст. 845 ГК РФ). Этому праву корреспондирует главная обязанность кредитной организации своевременно и в полном объеме уплачивать клиенту проценты за пользование его средствами. При этом закон возлагает на банк и другие обязанности: гарантировать право клиента беспрепятственно распоряжаться принадлежащими ему денежными средствами (п. 2 ст. 845 ГК РФ); обеспечивать сохранность средств, нести перед владельцами счетов ответственность за ненадлежащее совершение операций. Кроме того, кредитная организация обязана: осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиента, зачислять поступающие на его счет денежные средства, списывать их с его счета и переводить по его указанию на другие счета, инкассировать наличные деньги клиента, выдавать клиенту наличные деньги в пределах согласованных лимитов и выдавать клиенту выписки об операциях по счету. Клиент, в свою очередь, имеет право распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, и соблюдать банковские правила и условия договора.

Коммерческая организация может иметь несколько банковских счетов как в одном, так и в разных банках, о чем сообщается в налоговую инспекцию по месту регистрации владельца счета. Предприниматели могут открывать счета в любой из иностранных валют. Для этого банку, где хранятся такие средства, должна быть выдана лицензия на ведение счета в иностранной валюте.

Депозит. Основную часть привлеченных средств составляют привлеченные средства клиентов. Регулирование этих отношений осуществляется гл. 44 ГК РФ. Операции банков по привлечению средств во вклады называются депозитными, а договор, заключаемый между банком и вкладчиком, - договором банковского вклада или депозитным договором. Вклады вносятся как в рублях, так и в иностранной валюте, а размер процентов устанавливается соглашением сторон. По вкладам до востребования банк имеет право по своему усмотрению изменять размер процентов, а по срочным вкладам одностороннее изменение банком условий невозможно. Клиентами по договору банковского вклада могут быть как организации, так и физические лица - граждане. И те и другие находятся в равном положении, вместе с тем вкладчик-гражданин, естественно, менее защищен в отношениях с банком, что позволило законодателю установить для физических лиц особый режим, предусматривающий дополнительные гарантии сохранности вкладов. Во-первых, это особая процедура выдачи банковской лицензии на право привлечения денежных средств физических лиц во вклады, которая выдается Центральным банком РФ только тем банкам, которые соответствуют особым требованиям. Во-вторых, Центральный банк РФ на основании п. 8 ст. 61 Закона о ЦБ устанавливает специальный показатель, регулирующий размер привлеченных денежных вкладов населения.

Для оформления отношений в банковской практике широко применяются: для юридических лиц - депозитные сертификаты, для граждан - сберегательные сертификаты или сберегательные книжки, которые согласно ст. 143 ГК РФ признаются ценными бумагами. Приобретение такого сертификата у банка или у дилера означает заключение договора банковского вклада. По договору банковского вклада вкладчик имеет право требовать возвратить сумму вклада и выплатить проценты, иным образом распорядиться вкладом он не может. В частности, по договору банковского вклада банк не производит расчетов (ч. 2 п. 3 ст. 834 ГК РФ).

В числе пассивных банковских операций важное место также занимают доверительное управление денежными средствами (п. 3 ч. 2 ст. 5 Закона о банках), привлечение денежных средств через общие фонды банковского управления, эмиссия облигаций, векселей и других ценных бумаг, эмиссия собственных дополнительных акций*(507) и привлечение кредитных ресурсов (межбанковский кредит).

Расчеты опосредуют движение денег. Они могут производиться в рамках различных по юридической природе отношений: административных или гражданских. С помощью расчетов происходит, с одной стороны, оплата товаров, работы, заработной платы, а с другой - уплата налогов и штрафов и т.п. Но деньги участвуют не только в расчетах. Например, в банковском кредитовании, факторинге, лизинге деньги носят самостоятельный характер. Благодаря расчетам реализуется основная функция денег, где они выступают как средство платежа. В расчетах деньги передаются в рамках правоотношений, целью которых является оплата товаров, работ, услуг. Здесь расчетные операции производны и зависят от основного обязательства. Автономность - одно из основных свойств расчетного правоотношения. Наиболее очевидно это их свойство проявляется во время платежей через банки, где расчеты становятся содержанием самостоятельного правоотношения.

Все расчеты можно разделить на две основные группы: наличные и безналичные. При наличных расчетах происходит реальная передача денежных средств в форме банкнот или монет. При безналичных расчетах право на денежную сумму передается путем оформления бухгалтерских записей по счетам либо в иной форме, не требующей физической передачи денег. Обе формы широко применяются в банковской практике. В сфере наличного оборота банки по договору банковского счета производят инкассацию денежных средств, хранение денег и кассовое обслуживание клиентов. В сфере безналичных расчетов они осуществляют расчетные операции по поручению своих клиентов или банков-корреспондентов.

Граждане имеют право свободно осуществлять расчеты как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. В этом случае наличные расчеты проводятся без ограничения суммы (п. 1 ст. 861 ГК РФ). Расчеты между юридическими лицами и предпринимателями, наоборот, по общему правилу проводятся в безналичном порядке, а наличные расчеты - только если иное не установлено законом (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Центральный банк в рамках организации наличного денежного обращения и проведения единой денежно-кредитной политики устанавливает предельный лимит расчетов наличными деньгами между юридическими лицами (ст. 34 и 35 Закона о ЦБ).

Основное количество расчетов по коммерческим сделкам производится в безналичном порядке. Правовому регулированию таких расчетов посвящены два основных акта - это ГК РФ и Положение Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации"*(508). В п. 1 ст. 862 ГК РФ перечислены следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и расчеты по инкассо. Участники предпринимательских отношений могут выбрать любую из этих форм или предусмотреть форму, не названную в ГК РФ. Иные формы расчетов допускаются в случаях, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или договором (ст. 863 ГК РФ). Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной и универсальной формой безналичных расчетов, ими оплачивают товары, работы, услуги, налоги. Платежное поручение - это документ обязательной формы, в котором указываются сумма перевода, счет лица, на который она должна быть переведена, и реквизиты банка плательщика и банка получателя. Срок перечисления в пределах субъекта РФ не должен превышать двух операционных (банковских) дней, а в пределах Российской Федерации - пяти операционных (банковских) дней.

Платежное поручение должно быть оформлено в полном соответствии с установленными правилами - только в этом случае банк принимает его. Исполнение поручения возможно только при наличии средств на счете клиента, или банк и клиент должны иметь соглашение, по которому поручение может быть исполнено за счет кредита банка (овердрафт). Поступившие в банк поручения исполняются им с соблюдением специальной очередности (ст. 855 ГК РФ). Процесс осуществления платежей в этом случае обычно предполагает участие специализированных расчетных подразделений Центрального банка РФ, которые выступают посредниками между банками плательщика и получателя.

Расчеты по аккредитиву регулируются прежде всего § 3 гл. 46 ГК РФ. При расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется произвести платеж получателю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести такой платеж (п. 1 ст. 867 ГК). Отличие поручения по аккредитиву от обычного платежного поручения - в том, что при аккредитивной форме расчетов платеж производится только при условии выполнения получателем средств всех условий аккредитива (п. 1 ст. 870 ГК РФ). Исполняющий банк обязан проверить только формальное соответствие требований договора к таким документам и сами представленные документы. Исполняющий банк не вправе выходить за эти рамки и оценивать правовую ценность представленных документов. На практике применяется несколько видов аккредитивов: покрытые и непокрытые (п. 2 ст. 867 ГК РФ); отзывные и безотзывные (ст. 868, 869 ГК РФ). При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент обязан перечислить сумму платежа исполняющему банку. При непокрытом аккредитиве исполняющий банк списывает необходимую сумму с корреспондентского счета банка-эмитента. Тем самым покрытый аккредитив более выгоден получателю средств, а непокрытый - плательщику.

В основе деления аккредитивов на отзывные и безотзывные лежит условие о возможности плательщиком изменять по своему усмотрению условия аккредитива. При отзывном аккредитиве (ст. 868 ГК РФ) банк-эмитент может менять или отменить аккредитив, не уведомляя об этом получателя средств. В этом случае получатель не может предъявить плательщику требования, связанные с неполучением платежа. По общему же правилу аккредитив считается отзывным (п. 3 ст. 868 ГК РФ). Условие о безотзывном аккредитиве (ст. 869 ГК РФ) предполагает, что открывающий его банк принимает на себя обязательство перед получателем средств платить независимо от отзыва или изменения аккредитива плательщиком. Возникающие между сторонами споры также не влияют на эту обязанность банка. Подобное обязательство носит гарантийный характер для получателя средств и является для него особенно предпочтительным. В соответствии с п. 2 ст. 869 ГК РФ предусмотрено, что безотзывный аккредитив может быть подтвержденным аккредитивом. В этом случае платеж гарантируют как банк-эмитент, так и исполняющий банк. Банки-эмитенты также могут выдавать банковскую гарантию, адресуемую контрагенту плательщика-принципала бенефициару.

Аккредитивная форма расчетов часто применяется в экспортно-импортных операциях и в тех ситуациях, когда стороны не до конца знают или уверены друг в друге. В этом случае аккредитивная форма расчетов может обеспечить продавцу товара (получателю средств) максимальные гарантии получения оплаты, а получателю товара (плательщику) - гарантии своевременной и полной поставки. Некоторые крупные коммерческие банки выпускают бланковые аккредитивы, которые означают, что банк-эмитент принял на себя обязательство произвести оплату по указанию владельца такого аккредитива.

Инкассо - это требование получателя средств произвести платеж. При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Инкассо выставляется к банковскому счету обязанного лица - плательщика. При расчетах по инкассо банк-эмитент по поручению получателя денежных средств осуществляет действия, необходимые для получения денег от плательщика или получения его согласия произвести платеж (акцепт платежа). Для этого банк-эмитент привлекает исполняющий банк. Получатель платежа предъявляет в банк-эмитент специальный документ - инкассовое поручение, на основании которого исполняющий банк списывает деньги со счета плательщика и перечисляет их на корреспондентский счет банка-эмитента, а тот зачисляет инкассированные суммы на счет получателя. Такие расчеты применяются в случаях, предусмотренных договором или нормативными правовыми актами. Посредством инкассовых поручений, например, налоговые органы в бесспорном порядке списывают со счетов налогоплательщиков недоимки по налогам и пени за просрочку платежа. В том случае, если плательщик считает инкассовое поручение необоснованным, он вправе обратиться в суд с соответствующим иском.

Стороны также могут использовать для безналичных расчетов чеки, что предусмотрено п. 1 ст. 877 ГК РФ. Чеки признаются ценными бумагами. Плательщиком по чеку является банк, в котором чекодатель имеет необходимые средства. Между банком-плательщиком и чекодателем предварительно должен быть заключен особый чековый договор. После передачи чека чекодателем чекодержателю последний или непосредственно предъявляет его для оплаты банку-плательщику, или передает чек в свой банк на инкассо.

Кроме перечисленных активных и пассивных операций существуют и иные операции коммерческих банков. К числу таких операций можно отнести предоставление банками клиентам в аренду сейфов или специализированных помещений для хранения документов и ценностей (сейфинг). Банки также могут оборудовать специальные помещения для совершения сделок, передачи документов, денег, ценностей в условиях, обеспечивающих безопасность. И, наконец, банки оказывают консультационные и информационные услуги по вопросам финансовых операций, дают советы по наиболее выгодному размещению денежных средств.

Деятельность банков на рынке ценных бумаг. Банки являются одними из самых активных участников фондового рынка. Они, как и другие профессиональные участники рынка, совершают различные сделки с ценными бумагами. Кредитные организации в соответствии с ч. 2 ст. 39 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"*(509) могут вести брокерскую, клиринговую, дилерскую, депозитарную деятельность, а также деятельность по доверительному управлению ценными бумагами. При этом существуют два важных ограничения такой деятельности: банки не могут вести реестр владельцев ценных бумаг и не организуют торговлю на рынке ценных бумаг. Лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг банкам выдаются, в отличие от банковской лицензии, ФСФР.

 


Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 91;