Доходы от основной деятельности
Федеральное агентство связи
Федеральное Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
“Сибирский государственный университет телекоммуникаций и информатики” (ФГОБУ ВПО “СибГУТИ”)
Кафедра: Экономики и Финансов
Курсовая работа по экономике связи
Тема:
«Оценка экономической эффективности развития сети связи»
Вариант № 18
Выполнил: студент гр. Э-03
Семенов В.К.
Проверил: Смирнов А.О.
Новосибирск 2012
ВАРИАНТ № 18
Исходные данные:
§ Индекс инфляции в соответствии с прогнозом – 12 %
§ Удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ – 3,5%
§ Коэффициент перевода капвложений в основные фонды – 0,97
§ Ставка НДС – 18%
§ Страховые взносы – 30%
§ Ставка налога на имущество – 2,2%
§ Ставка налога на прибыль – 20%
§ Средний срок службы ОПФ – 3 года
§ Удельные капитальные вложения – 2,5 т. руб./на 1 порт
§ Население – 470 тыс. чел.
§ Индекс изменения населения на прогнозируемый период – 101,4%
§ Прирост телефонной плотности – 9,7%
§ Годовая норма дисконта –
Таблица 1 – Данные о развитии сети
| Наименование показателей | Прогнозируемый период |
| Всего | |
| 1. Ввод емкости на сети, номеров | 7580 |
| 2. Общая сумма инвестиций на развитие, тыс. руб. | 18950 |
Таблица 2 – Данные о наличие телефонных аппаратов и их структура по группам потребителей
|
|
|
| Наименование показателей | Всего | Население | Организации |
| 1. Количество телефонных аппаратов, единиц · среднегодовое в текущем периоде · ожидаемое на конец текущего периода | 67100 68000 | 53600 54400 | 13420 13600 |
| 2. Удельный вес прироста в прогнозируемом периоде по группам потребителей, % | 100 | 75 | 25 |
Таблица 3 – Данные о доходах в текущем периоде
| Наименование показателей | Всего | В том числе | |
| Население с учетом НДС | Организации без НДС | ||
| 1. Вид доходов · абонентская плата · установка и перестановка · прочие доходы с НДС | 5287 432,5 | 220 | 380 |
| 2. Среднегодовая плата за установку в текущем году | 2800 | ||
Таблица 4 – Данные о численности работников основной деятельности
| Наименование показателей | Значение показателей |
| 1. Среднесписочная численность работников, ед. | 191,5 |
| 2. Численность работников на начало прогнозируемого периода, ед. | 194 |
| 3. Выбытие работников в прогнозируемом периоде · I квартал · II квартал · III квартал · IV квартал | 6 3 4 2 |
Таблица 5 – Данные о стоимости производственных фондов в текущем периоде
|
|
|
| Наименование показателей | Вид производственных фондов | |
| Основные производственные фонды | Нормируемые остатки оборотных средств | |
| 1. Среднегодовая стоимость в текущем периоде, тыс. руб. | 88200 | 3087 |
| 2. Стоимость на начало прогнозируемого периода, тыс. руб. | 89700 | 3139,5 |
Таблица 6 – Данные о затратах на эксплуатацию и реализацию услуг связи
| Наименование показателей | Статьи затрат | ||||
| Материалы и запчасти | ФОТ | Страховые взносы | Амортизационные отчисления | Прочие | |
| Затраты в текущем периоде, тыс. руб. | 398,1 | 29456,7 | 8837,01 | 14542,1 | 5987,1 |
Содержание
Введение. 5
1. Объем услуг и показатели развития. 6
2. Доходы от основной деятельности. 8
3. Персонал и оплата труда. 11
4. Производственные фонды.. 14
5. Затраты на производство и реализацию услуг. 16
6. Прибыль и рентабельность. 19
7. Показатели эффективности производства и инвестиций. 22
Заключение. 27
Список используемых источников. 28
Введение
Объем услуг и показатели развития
В разделе рассчитываются следующие показатели развития сети:
· телефонная плотность на сети;
· ввод емкости в прогнозируемом периоде и необходимые капвложения;
|
|
|
· количество телефонных аппаратов на конец прогнозируемого периода.
 |
Телефонную плотность в текущем и плановом периоде на 100 жителей, следует определить по формуле (1.1)
где Niкг - общее количество телефонных аппаратов на конец текущего (планового) периода, тыс. аппаратов;
Нi - население в текущем (плановом) году, тыс. человек.
Рассчитываем телефонную плотность, ожидаемую на конец текущего года на 100 жителей:
ТПжтек = (68/470)*100= 14,46 единиц на 100 чел.
ТПжпл = 14,46*1,097 = 15,86 единиц на 100 чел.
 |
Количество аппаратов на конец планового периода, формула (1.2)
NкгПЛ = (15,86*470)/100*1,014 = 75,58 тыс. аппаратов.
Прирост телефонных аппаратов в плановом году определяется как разность между количеством телефонных аппаратов на конец планового года и количеством телефонных аппаратов на конец текущего года.
, (1.3)
NПЛ = 75,58 – 68 = 7,58 тыс. аппаратов.
Затем на основании данных о приросте телефонных аппаратов в прогнозируемом периоде и удельным капитальным затратам на ввод одного порта (номера) определяется общая сумма инвестиций на развитие сети.
Результаты расчета сводятся в таблицу 1.1.
Таблица 1.1 – Расчетные данные о развитии сети
|
|
|
| Показатели | Всего |
| Ввод емкости на сети, номеров | 7580 |
| Сумма инвестиций, тыс.руб. | 7580*2,5=18950 |
Количество основных телефонных аппаратов по группам потребителей и таксофонов в плановом году рассчитывается по формуле
 |
где DNпл - прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппаратов;
di – удельный вес прироста телефонных аппаратов по группам потребителей и таксофонов, %.
Nкгпл нас = 54400+(7580*75/100) = 60085 ед.
Nкгпл орг = 13600+(7580*25/100) = 15495 ед.
Находим значение абсолютных изменений количества аппаратов на конец планового и текущего периодов (у населения, у организаций).
Абс изм. Ni = NкгПЛ i- Nкгтек I,
У населения = 60085 – 54400 = 5685 (ед.)
У организаций = 15495 – 13600 = 1895 (ед.)
Общее = 75580 – 68000 = 7580 (ед.)
Находим значения относительных изменений количества аппаратов на конец планового и текущего периодов (у населения, у организаций, таксофонов).
Отн.изм. Ni =(Nкг плi/Nкгтекi) * 100 %
У населения = 60085 / 54400 * 100 = 111,1 %
У организаций = 15495 / 13600 * 100 = 110,45 %
Общее = 75580 / 68000 * 100 = 113,93 %
Результаты расчетов по первому разделу сведем в таблицу 1.2.
Таблица 1.2 - План-прогноз развития сети связи
| Показатели | Текущий год | Прогноз на следующий год | Изменение | |
| Абсолютное | Относительное | |||
| 1. Количество аппаратов на конец года, аппаратов в том числе: · у населения · у организаций | 68000 54400 13600 | 75580 60085 15495 | 7580 5685 1895 | 111,1 110,45 113,93 |
Доходы от основной деятельности
В данном разделе рассчитываются следующие показатели:
· доходы в виде абонементной платы от населения с учетом и без учета НДС;
· то же для организаций;
· доходы от установки телефонных аппаратов;
· прочие доходы.
Среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом годуопределяется по формуле:
,
где Nнг - количество телефонных аппаратов на начало планируемого периода (конец текущего);
∆Nпл - прирост (выбытие) в плановом году количества телефонных аппаратов с учетом времени их функционирования.
∆ 
пл = 0,5*7580 = 3790 ед.
= 68000 + 3790 = 71790 ед.
Доходы от абонементной платы с населения и организаций в прогнозируемом году определяются по формуле (2.1)
 |
где `Nпл – среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в плановом периоде;
diпл - удельный вес прироста телефонных аппаратов по категориям потребителей в общем приросте емкости в прогнозируемом периоде, процент;
аоi - среднемесячная абонементная плата по i-ой группе потребителей, в текущем периоде, рублей;
КЦ - индекс повышения цен (инфляции).
Дплнас с НДС = (71,79*(75/100))*220*12*1,12 = 159201,504 тыс. руб.
Дплорг без НДС = (71,79*(25/100))*380*12*1,12 = 91661,472 тыс. руб.
Дплорг с НДС = 91661,472 * 1,18 = 108160,537 тыс. руб.
 |
Разовые доходы за установку телефонов рассчитываются на основании сложившейся среднегодовой платы в текущем периоде, индекса повышения цен и количества устанавливаемых телефонов потребителей.
где`Пл – среднегодовая плата за установку, тыс. рублей; DNпл – прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппарат.
Дуст = 2,8*7580*1,12= 23770,88 тыс. руб.
 |
Прочие доходы определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах (исключая доходы от установок телефонов) по формуле
где Добщ - сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс. руб.;
dпр - удельный вес прочих доходов в текущем периоде.
Д пл общ=Дплнас+Дплорг(с НДС)
Добщ пл = 159201,504 + 108160,537 = 267362,041 тыс.руб.
dпр = (Дпроч/Добщтек)*100%
Добщтек = Дтекнас + Дтекорг с НДС + Дпроч.
Добщтек = 54,4*220*12 + 13,6*380*12*1,18 + 432,5 = 217227,38 тыс. руб.
dпр тек= (432,5/217227,38)*100% = 0,199%
Дплпр = (267362,041*0,00199)/(1-0.00199) = 533,11 тыс. руб.
Производим расчет НДС от доходов, полученных от абонементной платы по каждой группе потребителей, от доходов за установку телефонов, от продажи таксофонных карт и прочих доходов.
1. НДС от доходов, полученных от абонементной платы от населения:
Процент переводим в коэффициент: 18/100 = 0,18; 118/100 = 1,18.
Текущий год: (54,4*220*12)*0,18/1,18 = 21907,52 тыс. руб.
Прогноз: 159201,504*0,18/1,18 = 24284,97 тыс. руб.
Доход без НДС, полученный от населения:
Текущий год: 143616 – 21907,52 = 121708,48 тыс. руб.
Прогноз: 159201,504 – 24284,97 = 134916,534 тыс. руб.
2. НДС от доходов, полученных от абонементной платы от организаций:
Текущий год: 13,6*380*12*0,18 = 11162,88 тыс. руб.
Прогноз: 91661,472*0,18 = 16499,06 тыс. руб.
Доход без НДС, полученный от организаций:
Текущий год: 13,6*380*12 = 62016 тыс. руб.
3. НДС от доходов, полученных за установку телефона:
Текущий год: 5287*0,18/1,18 = 806,49 тыс. руб.
Прогноз: 23770,88*0,18/1,18 = 3626,07 тыс. руб.
Доход без НДС, полученный за установку телефона:
Текущий год: 5287 – 806,49 = 4480,51 тыс. руб.
Прогноз: 23770,88 – 3626,07 = 20144,81 тыс. руб.
4. НДС от прочих доходов:
Текущий год: 432,5*0,18/1,18 = 65,97 тыс. руб.
Прогноз: 533,11*0,18/1,18 = 81,32 тыс. руб.
Доход без НДС от прочих доходов:
Текущий год: 432,5 – 65,97 = 366,53 тыс. руб.
Прогноз: 533,11 – 81,32 = 451,79 тыс. руб.
Результаты всех расчетов доходов в прогнозируемом периоде сводятся в Таблицу 2.1 – План-прогноз доходов от основной деятельности.
| Показатели | НДС, тыс. руб. | Доходы без НДС, тыс.руб. | Изменение доходов. | |||
| Текущий год | Прогноз | Текущий год | Прогноз | тысяч руб. | % | |
| n 1. Доходы в виде абонементной платы: | ||||||
| · от населения | 21907,52 | 24284,97 | 121708,48 | 134916,534 | 13208,054 | 110,85 |
| · от организаций | 11162,88 | 16499,06 | 62016 | 91661,472 | 29645,472 | 147,8 |
| · 2. Доходы от установки телефонов | 806,49 | 3626,07 | 4480,51 | 20144,81 | 15664,3 | 449,6 |
| 3. Прочие доходы | 65,97 | 81,32 | 366,53 | 451,79 | 85,26 | 123,26 |
| Всего | 33942,86 | 44491,42 | 188571,52 | 247174,606 | 58603,086 | 131,07 |
Находим изменение доходов, тысяч рублей
• от населения: 134916,534 – 121708,48 = 13208,054 (тыс. руб.)
• от организаций: 91661,472 – 62016 = 29645,472 (тыс. руб.)
• от установок: 20144,81 – 4480,51 = 15664,3 (тыс. руб.)
• прочие доходы: 451,79 – 366,53 = 85,26 (тыс. руб.)
• общее: 247174,606 – 188571,52 = 58603,086 (тыс. руб.)
Находим изменение доходов, %
• от населения: 134916,534 / 121708,48 *100 = 110,85 %
• от организаций: 91661,472 / 62016 *100 = 147,8 %
• от установок: 20144,81 / 4480,51*100 = 449,6 %
• прочие доходы: 451,79 / 366,53 *100 = 123,26 %
• общее: 247174,606 / 188571,52 *100 = 131,07 %
Персонал и оплата труда
Основными показателями раздела являются:
·среднесписочная численность работников;
·фонд оплаты труда работников;
·среднегодовая оплата труда работников;
·производительность труда работников.
 |
Расчет среднесписочной численности работников на прогнозируемый период проводится по формуле (3.1)
где `Чпл - среднесписочная численность работников предприятия на прогнозируемый период, единиц;
D`Чраз - дополнительная среднесписочная численность работников, связанная с развитием сети связи, единиц.
Потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи, в плановом периоде определяется по формуле (3.2):
По формуле (3.3) определяется средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети (`Тро ), ожидаемая в текущем периоде:
`Тро = `Чо /`Nо , (3.3)
где`Чо - среднесписочная численность работников основной деятельности, в текущем году, единиц;
Nо - среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в текущем году, аппаратов.
Тро = 191,5 / 67,1 = 2,85 штатных ед. на тыс. аппаратов.
= 2,85*3,79 / 10 = 1,08 ед.
пл= 194 – (3,5*6 + 2,5*3 + 1,5*4 + 0,5*2) / 4 = 185,125 ед.
∑ 
= 185,125 + 1,08 = 186,205 ед.
Далее рассчитывается фонд оплаты труда на прогнозируемый период на основе зарплатоемкости, сложившейся в текущем периоде.
ФОТпл = Зео*Додпл
Определяем зарплатоемкость в текущем периоде:
Зео = ФОТ0/Додо
Зео = 29456,7 / 188571,52 = 0,156 руб./руб.
ФОТпл = 0,156*247174,606 = 38559,24 тыс. руб.
Рассчитываем среднемесячную заработную плату одного работника в текущем и прогнозируемом периодах:
тек = 29456,7 / 191,5 / 12 = 12,818 тыс. руб.
пл = 38559,24 / 186,205 / 12 = 17,257 тыс. руб.
Производительность труда:
Птр = Дод/Ч
Птртек = 188571,52 / 191,5 = 984,7 тыс. руб./чел.
Птрпл = 247174,606 / 186,205 = 1327,4 тыс. руб./чел.
Сведем результаты расчетов по 3 разделу в таблицу 3.1.
Таблица 3.1 – План-прогноз по труду.
| Наименование показателей | Текущий год | Прогноз | Изменение | |
| Абсолютное | Относительное | |||
| 1 Доходы от основной деятельности, тыс. рублей. | 188571,52 | 247174,606 | 58603,086 | 131,07 |
| 2 Среднесписочная численность работников предприятия, единиц | 191,5 | 186,205 | -5,295 | 97,23 |
| 3 Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 29456,7 | 38559,24 | 9102,54 | 130,9 |
| 4 Среднемесячная заработная плата одного работника, тыс. руб. | 12,818 | 17,257 | 4,44 | 134,63 |
| 5 Производительность труда, тыс. руб. / чел. | 984,7 | 1327,4 | 342,7 | 134,8 |
Расчеты абсолютного изменения и относительного изменения (прогноз/текущий * 100, %)
1. Доходы от основной деятельности:
247174,606 – 188571,52 = 58603,086 (тыс. руб.)
247174,606 /188571,52 * 100 =131,07 %
2. Среднесписочная численность работников предприятия:
186,205 – 191,5 = -5,295 (ед.)
186,205 / 191,5 * 100 = 97,23 %
3. Фонд оплаты труда:
38559,24 – 29456,7 = 9102,54 (тыс. руб.)
38559,24 / 29456,7 * 100 = 130,9 %
4. Среднемесячная заработная плата одного работника:
17,257 – 12,818 = 4,44 (тыс. руб.)
17,257 / 12,818 * 100 = 134,63 %
5. Производительность труда:
1327,4 – 984,7 = 342,7 (тыс. руб./чел.)
1327,4 / 984,7 * 100 = 134,8 %
Производственные фонды
К показателям данного раздела относятся:
· среднегодовая стоимость основных производственных фондов;
· среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в прогнозируемом периоде определяется по формуле средней хронологической на основании рассчитанных данных о приросте телефонной емкости сети и данных о выбытии ОПФ, а также удельных капвложений на один порт и коэффициента перевода капвложений в ОПФ.
где ∆Ф – сумма инвестиций на развитие сети в плановом периоде.
При расчете необходимо учесть коэффициент перевода капвложений в ОПФ:
∆Ф инв.*0,97 = 18950*0,97 = 18381,5 тыс. руб.
Фпл = 89700 + 0,5*18381,5 = 98890,75 тыс. руб.
Для расчета среднегодовой стоимости нормируемых остатков оборотных средств необходимо определить загрузку оборотных средств и их дополнительную потребность.
Загрузка оборотных средств на один номер емкости в текущем периоде определяется по формуле
где`Оо - среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств в текущем периоде, тыс. рублей.
Зос = 88200*0,035 / 67,1 = 46,01 руб. на 1 номер.
 |
Дополнительная потребность в оборотных средствах, связанная с развитием сети в каждом квартале прогнозируемого периода определяется по формуле
где DNпл. - прирост телефонных аппаратов прогнозируемом периоде, аппаратов;
Кц - коэффициент инфляции (квартальный, рассчитывается нарастающим итогом).
∆Oпл = 46,01*7,58*1,12 = 390,6 тыс. руб.
Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств рассчитывается по формуле средней хронологической по кварталам.
О = Он пл + 0,5*ΔОпл
О = 89700*0,035 + 0,5*390,6 = 3334,8 тыс.руб.
Полученные результаты занесем в таблицу 4.1.
Таблица 4.1 – Стоимость ОПФ и оборотных средств.
| Наименование показателей | Текущий год | Прогноз | Изменение | |
| Абсолютное | Относительное | |||
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. | 88200 | 98890,75 | 10690,75 | 112,12 |
| Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб. | 3087 | 3334,8 | 247,8 | 108,02 |
Рассчитываем абсолютное и относительное изменение стоимости основных производственных фондов:
98890,75 – 88200 = 10690,75 (тыс. руб.)
98890,75 / 88200 * 100 = 112,12 %
оборотных средств:
3334,8 – 3087 = 247,8 (тыс. руб.)
3334,8 / 3087 * 100 = 108,02 %
Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 395; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!