ОТЧЕТ ПО ИНФОРМАЦИОННЫМ ТЕХНОЛОГИЯМ
225. Этот раздел дает информацию о деятельности Вашей компании в Интернет. Если Ваша компания не занимается электронной коммерцией, все параметры в этом отчете будут равны 0.
226. «Количество действующих Интернет-портов»: количество Интернет-портов, которое Вы решили подключить в прошедшем квартале. Определяет мощность и пропускную способность Вашего веб-сайта.
227. «Количество посещений веб-сайта, которые прошли успешно»: общее количество успешных подключений к Вашему веб-сайту. Эта цифра показывает уровень интереса к сайту Вашей компании. Ваш успех в превращении посетителей Вашего сайта в покупателей Вашего продукта зависит от эффективности Интернет-магазина и удобства сайта, а также от имиджа Вашей продукции.
228. «% посетителей, которые не смогли попасть на сайт»: общее количество неудавшихся попыток зайти на Ваш сайт в течение прошедшего квартала, разделенное на общее количество попыток. Эта статистика – результат работы Вашего технического отдела, отслеживающего трафик Вашего сайта.
ДВИЖЕНИЕ ТОВАРА И ЕГО НАЛИЧИЕ
229. «Запланировано»: общее количество каждого типа продукта, которое Вы запланировали в решениях прошедшего квартала, суммированное по всем регионам.
230. «Произведено»: количество продукции, которое фактически было произведено в прошедшем квартале, включая «Брак/возврат». Количество фактически произведенной продукции может быть меньше запланированной, если не хватило производственных мощностей или квалифицированного персонала.
|
|
|
231. «Брак/возврат»: количество каждого типа продукции, которое было признано бракованным Вашим отделом контроля качества. Такая продукция списывается по цене, указанной в Таблице 8. Если у Вас есть необходимые ресурсы, Ваш отдел производства произведет дополнительную продукцию, чтобы заменить бракованную.
232. «Потеряно/уничтожено»: количество каждого типа продукции, потерянное, украденное или уничтоженное во время транспортировки или хранения на складах Ваших агентов и дистрибьюторов. Ваша страховая компания может возместить расходы, связанные с потерей товаров (смотрите знак «!»).
233. «Отгружено»: количество продукции каждого типа, произведенное и фактически отгруженное в разные регионы и Вашему Интернет-агенту. Это количество может быть меньше изначально запланированного, если Ваша фабрика имела недостаточно производственных мощностей или часть товара была потеряна/уничтожена. Товар не может быть отгружен в регионы, где у Вас нет агентов или дистрибьюторов.
234. «Заказы из»: количество заказов, которое было получено на каждый тип Вашей продукции в каждом географическом регионе и через Интернет в прошедшем квартале. Это только новые заказы. Они не учитывают долги по поставкам, оставшиеся с предпоследнего квартала.
|
|
|
235. «Продано в»: количество продукции каждого типа, фактически проданного в прошедшем квартале в каждом регионе. Существует 2 варианта расчета: 1 – количество новых заказов плюс долги по поставкам с предпоследнего периода, или 2 – количество отгруженной продукции в прошедшем квартале плюс изменение склада за последний квартал.
236. «Долги по поставкам»: количество неудовлетворенных заказов (задержек поставок) по каждому типу продукции в России и Европе в прошедшем квартале, вызванных недостаточными объемами поставок. В Интернет долгов по поставкам быть не может. Помните, что «долги по поставкам» - это лишь половина неудовлетворенных заказов, другая половина покупателей сразу отменяет свои заказы в случае отсутствия товара. Неудовлетворенные покупатели не уходят сразу к Вашим конкурентам, но могут так поступить в последующие кварталы при повторении ситуации. Величина долгов по поставкам может сократиться в начале следующего квартала, если Вы примете решение повысить цены на Вашу продукцию или снизить время сборки, понизив качество.
|
|
|
237. «Склады»: количество продукции каждого типа, оставшейся на складах в каждом регионе и готовой к продаже в следующем квартале. Остатки на складе могут быть автоматически распроданы в начале следующего квартала, если Вы примите решение о внедрении новых разработок по продукту. Величина «Склада» или «Долгов по поставкам» рассчитывается следующим образом: Склады на конец предпоследнего квартала + поставки в отчетном квартале – долги по поставкам в предпоследнем квартале – заказы, полученные в отчетном квартале. Положительный результат говорит о том, что у Вас остался склад по итогам прошедшего периода. Отрицательный результат говорит о том, что имели место неудовлетворенные заказы, половина из которых перешла на следующий квартал в виде «долгов по поставкам». Отрицательный результат при расчете Склада/Долгов по поставке в Интернет должен быть проигнорирован и приравнен к 0, т.к. долгов по поставке в Интернет быть не может (заказы автоматически перестают приниматься после того, как заканчивается товар на складах у Интернет-агента).
238. «Продукты – Новые разработки»: в данном разделе по каждому продукту может появиться одно из трех слов:
|
|
|
«Нет»- означает, что Вашему исследовательскому отделу не удалось разработать усовершенствования для данного типа продукции.
«Малые»- означает, что Ваш исследовательский отдел смог добиться незначительных улучшений для данного типа продукции, которые уже были внедрены в производство в прошедшем квартале и оказали влияние на имидж товара. Дополнительных действий по внедрению этих разработок не требуется.
«Большие»- означает, что Вашему исследовательскому отделу удалось достичь серьезных усовершенствований для данного типа продукции и производственный отдел ждет Вашего решения о внедрении больших разработок в производство. Сообщение о больших разработках появляется только один раз, когда эта разработка была достигнута, но сохраняется до тех пор, пока Вы ее не внедрите. Если до момента внедрения большой разработки Ваш исследовательский отдел сообщает об еще одной большой разработке, две разработки будут внедрены в производство одновременно, если Вы примите решение внедрить разработки.
239. «Обслужено по гарантии»: количество продукции каждого типа, обслуженной местным сервис-агентом по годовой гарантии компании с целью устранения обнаруженных дефектов. Возвраты возникают как в связи с плохим дизайном продукции и его вредом для окружающей среды, так и в связи с нанесением вреда продукции во время ее транспортировки и хранения (в этом случае отмечено знаком «!»). Количество продуктов, возвращенных по причине форс-мажора, отдельно не отражается.
240. «Жалобы на Интернет-сервис»: количество жалоб, которые получает Интернет-агент от клиентов в связи с невозможностью осуществить поставку, плохой упаковкой, неправильным адресом доставки и другими техническими причинами. Эта цифра дает информацию об эффективности работы Интернет-агента, которая может оказывать эффект на имидж компании и товаров.
241. «Транспорт – Средний километраж, км»: среднее расстояние между Вашей фабрикой и складами агентов и дистрибьюторов. Расстояние до Вашего Интернет-агента и до портов в ЕС фиксировано и дано в Таблице 12. Для России, среднее количество дней на каждую поездку будет равно среднему пути до агента в России, деленное на максимальную длину пути, которую контейнер может преодолеть за один день (Таблица 12). Количество дней в пути округляется до целых значений, т.к. часть времени уходит на ремонт транспорта, погрузку и т.д.
242. «Транспорт – Количество отгрузок»: количество заполненных контейнеров, отправленных в каждый регион. Если контейнер загружен не полностью, транспортные расходы все равно считаются по полной стоимости перевозки контейнера. Показатель эквивалентен количеству поездок.
СЧЕТА (РУБЛИ)
243. На втором листе Управленческого отчета представлены основные финансовые показатели работы компании в разделах: «Накладные расходы», «Отчет о прибылях и убытках», «Баланс» и «Отчет о движении денежных средств». Все операции приняты к учету в рублях. Если какие-то операции велись в евро, они автоматически конвертируются в рубли по обменному курсу, действовавшему в прошедшем квартале.
НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ
244. Накладные расходы отражают расходы, имевшие место в прошедшем квартале.
245. «Реклама»: общие затраты на рекламу по всем типам продукции на всех рынках (согласно принятым решениям).
246. «Интернет-агент»: затраты на Интернет-агента, включающие квартальное вознаграждение и выплаченные комиссионные за проданную продукцию (см. Таблицу 3). Рассчитывается: объем продаж в последнем квартале умножается на процент комиссионных и складывается с ежеквартальным вознаграждением, которое Вы назначили. У Вашей компании может быть только один Интернет-агент. Если Вы начинаете или прекращаете продажи в Интернете, возникают дополнительные единовременные расходы (Таблица 3).
247. «Интернет-провайдер»: расходы на операции, осуществляемые в Интернет, которые зависят от количества установленных Интернет-портов, плюс переменных затрат на специалистов, обеспечивающих информационную безопасность, рассчитываемых как процент от продаж в Интернете (см. Таблицу 4). Если Вы начинаете или прекращаете продажи в Интернете, возникнут дополнительные единовременные расходы (Таблица 4).
248. «Агенты и дистрибьюторы»: общие расходы, связанные с выплатой ежеквартального вознаграждения агентам в России и дистрибьюторам в Интернет в прошедшем периоде; плюс расходы, связанные с решением об увольнении агентов и дистрибьюторов; плюс расходы в связи с поиском и наймом новых агентов и дистрибьюторов, принятых за прошедший период. Количество агентов/дистрибьюторов, которое Вы пытались нанять в прошедшем квартале, рассчитывается как разница между установленным Вами числом агентов/дистрибьюторов «через квартал» минус количество агентов, уже имевшихся на начало отчетного квартала (Таблица 3). Комиссия агентам в России выплачивает на объем заказов, дистрибьюторам в ЕС – на объем продаж. Агенты/дистрибьюторы, покинувшие компанию по собственному желанию, не требуют дополнительных расходов в связи с увольнением.
249. «Офис продаж»: расходы на управление продажами равны 1% от объема заказов в прошедшем квартале по всем типам продукции на всех рынках.
250. «Гарантийное обслуживание»: затраты на ремонт продукции, возвращенной в прошедшем квартале по годовой гарантии компании. Рассчитывается: количество возвращенной продукции умножается на стоимость обслуживания 1 единицы (см. Таблицу 9). С ремонта продукции, обслуженной в рамках отзыва партии товара, взимается 75% от стандартной стоимости ремонта.
251. «Аренда транспорта»: плата за использование арендованного транспорта для доставки Вашей продукции агентам в России и Интернет-агенту, а также дистрибьюторам в ЕС до порта отгрузки.
а) Стоимость арендованного транспорта для российского рынка зависит от количества дней аренды контейнеров, умноженного на стоимость аренды одного контейнера в день (Таблица 12).
б) Стоимость транспортировки продукции до Интернет-агента и порта в ЕС также рассчитывается как количество дней аренды контейнеров, умноженное на стоимость аренды контейнеров в день.
Количество дней для аренды контейнеров (округленное) рассчитывается путем деления среднего расстояния до агентов на максимальное расстояние, которое может проехать контейнер за один день, умноженное на количество погрузок. В контейнере можно одновременно перевозить продукцию разного типа (см. Таблицу 12).
252. «Исследования и разработки»: общая сумма, потраченная в прошедшем квартале на НИОКР по всем продуктам (согласно принятому решению).
253. «Бюджет на развитие сайта»: каждый квартал Вы решаете, какой бюджет выделить на развитие веб-сайта (если он у Вас есть). Средства расходуются на обновление представленной информации, разработку софта, позволяющего сделать сайт более удобным. Сайты других компаний также развиваются, так что существует тенденция к устареванию Вашего сайта. Инвестирование средств в развитие сайта позволяет преодолеть эту тенденцию. «Звездный рейтинг веб-сайта» зависит от того, как много и насколько регулярно Вы инвестируете в его развитие.
254. «Отдел персонала»: совокупные затраты на обучение, рекрутинг и увольнение персонала. Каждое из принятых Вами решений по этим статьям умножается на фиксированную величину расходов, указанную в Таблице 15.
255. «Техобслуживание оборудования»: стоимость технического обслуживания и ремонта станков компании. Рассчитывается: установленное Вами время на техобслуживание одного станка умножается на количество станков и умножается на стоимость 1 часа обслуживания станка. Если время простоя станков превышает запланированное время на их техобслуживание, дополнительное время обслуживания будет оплачиваться по премиальной ставке (см. Таблицу 6).
256. «Складирование и закупка»: квартальная стоимость обслуживания Ваших складов, плюс административные расходы, плюс затраты на хранение каждой единицы сырья на арендованных складах (любое количество, превышающее мощности собственного склада), плюс стоимость хранения товаров на складах Ваших агентов и дистрибьюторов (см. Таблицу 13 и 14).
257. «Расходы на маркетинговые исследования»: расходы на покупку платной маркетинговой информации (согласно принятым решениям), Таблица 2.
258. «Кредитный контроль»: расходы на сбор денежных средств от дебиторов компании; плюс комиссионные банка при оплате товаров кредитными карточками при продаже через Интернет (Таблица 20).
259. «Страхование»: страховая премия, выплаченная Вами страховой компании для покрытия возможных убытков. Метод расчета: из управленческого отчета за предпоследний период берется величина Основных активов, стоимость товаров и сырья на собственном складе компании (за исключением сырья, купленного по 3-х и 6-тимесяным контрактам и сырья/товаров, хранящихся на чужих складах); эта сумма умножается на величину страховой ставки, определяемой согласно выбранному страховому плану. Если Вы решили не страховаться (страховой план «0»), расходы на страхование будут равны нулю.
260. «Управленческий бюджет»: расходы на общее управление компанией (согласно принятому решению).
261. «Другие затраты»: сумма всех прочих расходов, не включенных ни в одну из приведенных выше статей. Рассчитывается: фиксированные расходы плюс процент всех накладных расходов, включая фиксированные расходы (Таблица 20).
262. «Итого накладные расходы»: сумма всех расходов, перечисленных в параграфах 245 - 261.
263. «Налогооблагаемая прибыль/убыток (накопленная)»: сумма накопленной прибыли (или убытка, если значение отрицательное) с начала года и до конца отчетного квартала. Метод расчета: налогооблагаемая прибыль/убыток за предпоследний квартал; плюс валовая прибыль/убыток, полученные проценты и поступления от страховой компании; минус проценты уплаченные, накладные расходы и амортизация в прошедшем квартале. Если значение положительное в момент, когда рассчитываются налоговые отчисления в четвертом квартале каждого года, налог будет начислен как процент от налогооблагаемой прибыли, а само значение статьи «Налогооблагаемая прибыль/убыток» в первом квартале нового года обнулится. Если в момент расчета налоговых отчислений значение показателя отрицательное, налог не будет начислен, а сумма налогооблагаемой прибыли/убытка перейдет на следующий квартал. В 4-ом квартале каждого года показатель «Налогооблагаемая прибыль/убыток» показывает ту сумму, на которую будет начислен налог. Как только налог начислен, налогооблагаемая прибыль приравнивается к нулю, начиная с 1-го квартала следующего года. Ставка налога указана в Таблице 20.
264. «Поступило от страховой компании»: размер выплат от страховой компании для покрытия издержек, возникших в результате наступления страховых случаев в прошедшем квартале. Если был выбран страховой план «0», средства от страховой компании не поступают (значение показателя будет равно «0»).
265. «Размер непокрытого риска»: размер ущерба, который Ваша компания согласилась «взять на себя», без обращения в страховую компанию. Размер непокрытого риска определяется согласно выбранному страховому плану.
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
266. Отчет о прибылях и убытках состоит из 2 частей. В первой части рассчитывается «Валовая прибыль», во второй – «Чистая прибыль».
267. «Выручка от реализации»: совокупная выручка от всех торговых операций за прошедший квартал. Количество продукции каждого типа, проданного на рынках в России, ЕС и через Интернет, умноженное на назначенную цену; плюс стоимость списанных товаров в результате внедрения в производство больших разработок (расчет стоимости списанного товара - Таблица 21); плюс стоимость списанного бракованного и утерянного товара (Таблица 8).
268. «Складские остатки на начало квартала»: общая стоимость товарных запасов и запасов сырья (в т.ч. заказанных) на начало прошедшего квартала. Значение равно статье «Складские остатки на конце квартала» из управленческого отчета за предпоследний квартал.
269. «Закупленное сырье»: стоимость сырья, заказанного в прошедшем квартале в установленном Вами объеме и по цене, указанной в управленческом отчете за предпоследний квартал. Затраты на сырье, заказанное по контрактам с доставкой через 3 и 6 месяцев, также включаются в эту статью расходов по ценам 3-х и 6-тимесячных контрактов, указанных в управленческом отчете за предпоследний период. Затраты на сырье, закупленного автоматически ввиду его нехватки в течение прошедшего квартала, также добавляются к этим расходам по премиальной ставке, указанной в Таблице 13. Обратите внимание, что цены и расходы на сырье указаны в евро, но к учету принимаются в рублях по обменному курсу, действовавшему в прошедшем квартале.
270. «Зарплаты сборщиков»: совокупное количество часов работы всех сборщиков в рабочие дни, плюс количество часов, отработанных по премиальной ставке в субботу и воскресенье, умноженное на базовую ставку заработной платы. Если полученное суммарное значение, пересчитанное в среднюю недельную зарплату одного сборщика, меньше недельной заработной платы механиков, базовая ставка зарплаты заменяется на недельную ставку зарплаты механиков, умноженную на количество отработанных сборщиками недель в квартал.
271. «Зарплаты механиков»: фактическое время работы станков в прошедшем квартале (в часах) плюс часы простоя станков, умноженные соответственно на базовую ставку зарплаты (для рабочих дней – Таблица 17) и премиальные ставки зарплаты за работу по субботам и воскресеньям (Таблица 16), все вместе умноженное на премию за рабочие смены (Таблица 16) и умноженное на 4 рабочих, требуемых на каждый станок. Если количество механиков превышает количество, необходимое для работы станков при выбранном количестве рабочих смен, неработающие механики получают зарплату по той же ставке, что и работающие на станках. Для неквалифицированных рабочих установлен минимальный уровень оплаты труда в квартал (Таблица 17).
272. «Затраты на эксплуатацию станков»: затраты, связанные с работой станков в прошедшем квартале. Метод расчета: количество имеющихся станков, умноженное на «накладные расходы на единицу оборудования», плюс «затраты на контроль за сменой», плюс фактически отработанное станками время в часах умноженное на «эксплутационные расходы на 1 машино-час», плюс «затраты на доставку единицы произведенной продукции» умноженное на количество произведенной продукции (см. Таблицу 10).
273. «Контроль качества»: фиксированные затраты на контроль качества (см. Таблицу 10).
274. «Складские остатки на конец квартала»: совокупная стоимость сырья на складе и заказанного для доставки в следующих кварталах, плюс стоимость товарных запасов на конец прошедшего квартала.
275. «Затраты на производство проданной продукции»: затраты на производство продукции, проданной в прошедшем квартале. Сумма значений в параграфах 268-273 минус значение в параграфе 274.
276. «Валовая прибыль/убыток»: «Выручка от реализации» минус «Затраты на производство проданной продукции».
277. «Страховые поступления»: сумма, выплаченная Вам страховой компанией для возмещения затрат, связанных с возникновением страховых случаев в прошедшем квартале. Метод расчета: общая сумма Ваших претензий к страховой компании минус размер непокрытого риска, который Ваша компания согласилась взять на себя согласно выбранному страховому плану.
278. «Полученный процент»: проценты, заработанные на вложенные инвестиции, имевшиеся у Вашей компании на протяжении прошедшего квартала.
279. «Уплаченный процент»: процент, оплаченный Вашей компанией за пользование овердрафтом или необеспеченными кредитами в течение прошедшего квартала, плюс проценты за привлеченные среднесрочные займы. Проценты выплачиваются в соответствии со структурой баланса на конец предпоследнего квартала с учетом Ваших решений по новым заимствованиям и инвестициям, сделанным в начале прошедшего квартала. Проценты по овердрафту и необеспеченным кредитам потом рассчитываются с допущением о равномерном распределении входящих и исходящих денежных потоков компании в течение всего квартала, как указано в Таблице 14. Проценты по необеспеченным кредитам добавляются к величине привлеченных необеспеченных кредитов; проценты по овердрафту прибавляются к размеру овердрафта. Если в течение квартала происходит погашение какого-то из типов этих заимствований, проценты по необеспеченным кредитам добавляются сначала к сумме овердрафта, а проценты по овердрафту вычитаются из наличных средств.
280. «Накладные расходы»: см. параграф 262.
281. «Амортизация»: размер амортизации, начисленной на все Ваши станки в прошедшем квартале. Рассчитывается как фиксированный процент от: стоимости оборудования, указанной в балансе управленческого отчета за предпоследний квартал, плюс размеры второго платежа по станкам, установленным в течение прошедшего квартала, минус стоимость станков, проданных в прошедшем квартале. Норма амортизации дана в Таблице 18.
282. «Налоги начисленные»: сумма налогов, которую Ваша компания должна заплатить с налогооблагаемой прибыли, определяется в 4 квартале каждого года. Налоги начисляются в случае положительной величины налогооблагаемой прибыли по ставке налога, указанной в Таблице 20. Начисленные налоги моментально вычитаются из чистой прибыли компании и учитываются по статье «Задолженность по налогам» в балансе до тех пор, пока средства автоматически не будут перечислены в бюджет во 2-ом квартале следующего года.
283. «Чистая прибыль/убыток»: Валовая прибыль/убыток плюс страховые поступления и полученный процент, минус уплаченный процент, накладные расходы, амортизационные и налоговые отчисления.
284. «Дивиденды»: сумма, выплаченная акционерам компании согласно Вашему решению по дивидендным выплатам, которое принимается в 1 и 3 квартал каждого года. Сумма дивидендных выплат определяется как установленный Вами процент от капитала акционеров. Максимальная сумма выплачиваемых дивидендов ограничивается величиной резервов компании на конец предпоследнего квартала.
285. «Отчисления в резерв»: «Чистая прибыль/убыток» минус «Дивиденды». Чистая стоимость компании будет рассчитываться как Чистая стоимость на конец предпоследнего квартала, плюс отчисления в резерв плюс дополнительные срочные займы, привлеченные в прошедшем квартале.
БАЛАНС
286. «Баланс» компании состоит из трех частей – активов, пассивов и расчета чистой стоимости компании.
287. «Стоимость зданий»: фиксированная стоимость зданий и сооружений, находящихся в собственности компании.
288. «Стоимость оборудования»: текущая остаточная стоимость станков компании. Метод расчета: стоимость оборудования согласно балансу на конец предпоследнего квартала, плюс вторая часть платежа по станкам, установленным в прошедшем квартале; минус остаточная стоимость станков, проданных в прошедшем квартале; минус начисленная на полученную сумму квартальная амортизация; плюс величина первой части платежа за новые станки, заказанные в прошедшем квартале. Норма амортизации дана в Таблице 18.
289. «Всего стоимость основных активов»: «Стоимость зданий» плюс «Стоимость оборудования».
290. «Стоимость товарных запасов»: стоимость товарных запасов, находящихся на складах агентов и дистрибьюторов компании. Рассчитывается: количество продукции каждого типа на складе умножается на оценочную стоимость единицы складированной продукции (см. Таблицу 21).
291. «Стоимость запасов сырья»: стоимость запасов сырья (в рублях), хранящихся на складе Вашей компании или на арендованных складах на конец прошедшего периода, плюс сырье, заказанное с доставкой через 3 и 6 месяцев. Общее количество сырья, находящегося на складах или заказанного для доставки в последующие кварталы умножается на установленный процент (см. Таблицу 21) от наименьшей цены из СПОТ-цены, 3-х и 6-тимесяных контрактов на конец прошедшего квартала. Эта цена, номинированная в евро, переводится в рубли по обменному курсу, установленному на конец прошедшего квартала.
292. «Дебиторская задолженность»: величина денежных средств, которую клиенты должны Вашей компании. Метод расчета: дебиторская задолженность в балансе на конец предыдущего квартала, плюс выручка в прошедшем квартале, минус денежные поступления от продажи в прошедшем квартале.
293. «Наличные средства»: размер свободных наличных денежных средств, на которые не начисляется процентный доход. Рассчитывается: наличные средства на конец предпоследнего квартала плюс положительные денежные потоки прошедшего периода. Обратите внимание, что величина наличных средств будет изменяться автоматически в соответствии с потребностью компании в ликвидных фондах.
294. «Инвестиции»: размер инвестиций, лежащих на банковских депозитах. Рассчитывается: инвестиции на конец предпоследнего квартала, минус Ваше решение по объемам возврата инвестиций, плюс Ваше решение по объемам новых вложений инвестиций в прошедшем квартале. Процентный доход на инвестиции изменяется в соответствии с динамикой учетной ставки Центрального банка (см. Таблицу 20). Проценты начисляются и прибавляются к наличным средствам компании. Новые инвестиции могут быть ограничены лимитом овердрафта.
295. «Всего активы»: сумма параграфов 289-294.
296. «Задолженность по налогам»: размер начисленных налогов по итогам 4 квартала года для отчислений в государственный бюджет во 2-ом квартале нового года. Если задолженность по налогам возникает (значение налогооблагаемой прибыли по итогам 4 квартала года положительное), она отражается в этой статьей в течение 4-го и 1-го кварталов каждого года.
297. «Кредиторская задолженность»: задолженность Вашей компании перед партнерскими организациями за товары и услуги, предоставленные ими в прошедшем квартале. Задолженность включает: рекламу, гарантийное обслуживание, аренду транспорта, затраты на развитие веб-сайта, техобслуживание, частично расходы по складированию и закупке, расходы на маркетинговые исследования и 50% затрат на закупку сырья (см. Таблицу 24).
298. «Банковский овердрафт»: краткосрочный кредит, предоставленный банком по плавающей процентной ставке под залог краткосрочных активов компании. Величина таких заимствований ограничена лимитом овердрафта, указанным в управленческом отчете за предпоследний квартал. Кроме того, начисленные проценты также добавляются к величине овердрафта, так что может возникнуть ситуация, когда Ваши заимствования близки к лимиту овердрафта и начисленные проценты в сумме превышают разрешенный лимит. При возврате овердрафта в полном размере, начисленные проценты вычитаются из наличных средств. Овердрафт привлекается и гасится автоматически (в пределах лимита) в зависимости от потребности Вашей компании в денежных средствах.
299. «Необеспеченные кредиты»: величина краткосрочных заимствований, предоставляемых компании без залога для финансирования операционной деятельности при нехватке собственных средств, овердрафта и срочных займов. Проценты по этим заимствованиям прибавляются к сумме необеспеченных кредитов до тех пор, пока он полностью не погашен. В этом случае начисленные проценты добавляются к овердрафту. Необеспеченные кредиты привлекаются и гасятся автоматически в зависимости от потребностей компании и только после того, как полностью израсходован лимит овердрафта.
300. «Общая текущая задолженность»: сумма задолженностей по параграфам 296-299.
301. «Чистые активы»: сумма всех активов компании минус сумма общей текущей задолженности. Чистые активы равны величине чистых активов за предпоследний квартал плюс отчисления в резерв в прошедшем квартале, плюс срочные займы, которые Ваша компания смогла привлечь в начале прошедшего квартала.
302. «Срочные кредиты»: сумма среднесрочных заимствований, которую Ваша компания решила привлечь от институциональных инвесторов в прошедшем квартале.
303. «Чистая стоимость»: стоимость Вашей компании для акционеров. Рассчитывается: «Чистые актив» минус «срочные кредиты».
304. «Капитал акционеров»: уставной акционерный капитал компании, сформированный акциями номиналом 1 рубль.
305. «Резервы»: нераспределенная прибыль, аккумулированная с момента создания компании. Рассчитывается: «Чистая стоимость» минус «Капитал акционеров». Другой метод расчета: величина резервов в предпоследнем квартале, плюс прибыль/убыток, перечисленный в резерв в последнем квартале. Значение резервов может быть отрицательным.
306. «Акционерный фонд»: сумма «Капитала акционеров» и «Резервов». Также равно «Чистой стоимости» компании.
Дата добавления: 2018-05-02; просмотров: 259; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!