Розрахунок встановлення ліміту залишку готівки в касі



_______________________________

(назва підприємства)

_______________________________

(адреса)

 

Касові обороти

Найменування показника Фактично за 3 будь-які місяці поспіль з останніх дванадцяти, що передують строку встановлення (перегляду) ліміту каси
1 Готівкова виручка (надходження до кас, крім сум, що одержані з банків)  
2 Середньоденні надходження (ряд.1 розділити на кількість робочих днів підприємства за 3 місяці)  
3 Виплачено готівкою на різні потреби, а також на відрядження (крім виплат, пов’язаних з оплатою праці, пенсій, стипендій, дивідендів)  
4 Середньоденна видача готівки (ряд.3 розділити на кількість робочих днів підприємства за 3 місяці)  

 

Найменування показника Установлено підприємством
1. Ліміт залишку готівки в касі  

 

Найменування показника Визначається строк здавання готівкової виручки (готівки)
2. Строки здавання готівкової виручки (готівки)  

Керівник підприємства                                                                                 Головний бухгалтер

„___”_________201__р.                                                                             „___”_________201__р.

 

М.П.

 


 

ТОВ "Веснянка"

Наказ

 

№24                                                                            м.Харків                                                              02.07.15 р.

Про затвердження ліміту каси

НАКАЗУЮ:

1. Із 1 липня 2015 року встановити ліміт залишку готівкових коштів у розмірі 2900 грн,керуючись

п.п. 5.3 та 5.4 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 15.12.04 р. № 637. У розрахунку брали участь готівкові надходження за квітень, травень та червень 2015 року. Готівку підприємство здає в банк щоденно.

2. Зберігати в касі готівку тільки в межах установленого ліміту. Понадлімітну виручку здавати в банк не пізніше наступного робочого дня підприємства.

Директор  В. І. Литвинов

 

З наказом ознайомлені:

Головний бухгалтер  Омельчук

Заступник головного бухгалтера  Красуля

КасирПономарьова

 

Порядок обчислення ліміту залишку готівки в касі залежно від термінів здачі коштів

Види підприємств Граничний розмір ліміту
1 Знаходяться в населених пунктах, де немає банків Залежить від установлених термінів здачі готівки, проте не може перевищувати 5-кратного розміру середньоденних надходжень готівки за три будь-яких місяці поспіль з останніх дванадцяти (абз. 3 п. 5.4 Положення № 637)
2 Новостворені або ті, діяльність яких до цього часу була пов'язана виключно з безготівковими розрахунками Прогнозний розрахунок (на перші три місяці), а після спливу терміну — протягом двох тижнів підбивають за фактичними показниками (абз. 3 п. 5.2 Положення № 637)
3 Відокремлені підрозділи (філії тощо) Головне підприємство складає окремий  розрахунок, відштовхуючись від готівкових обсягів підрозділу та кількості його робочих днів (абз. 1 п. 5.2 Положення № 637)*
4 Підприємства, що виробляють та перероблюють сільгосппродукцію, різних організаційно-правових форм (акціонерні товариства, агрофірми тощо) На період заготівлі та перероблення сільгосппродукції можуть розраховувати (переглядати) ліміт згідно з фактичними показниками касових оборотів за будь-яких три місяці сезону виробництва (перероблення) сільгосппродукції попереднього року (п. 5.5 Положення № 637)
5     Небанківські фінустанови (кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестфонди та компанії та інші юрособи, виключним видом діяльності яких є надання фінпослуг) та оператори поштового зв'язку Норми п. 5.4 Положення № 637 на них не поширюються, проте якщо ліміт каси потрібен, то його треба встановити з огляду на терміни здачі виручки в банк, особливості діяльності та режим роботи установи, обсяги готівкових надходжень (видачі) тощо (абз. 6 п. 5.4 Положення № 637)**
6 Страхові агенти та розповсюджувачі лотерей Визначають "специфічний" ліміт для агентів, проте здавати виручку в касу треба не рідше ніж один раз на п'ять робочих днів (абз. 5 п. 5.1 Положення № 637)
7 Релігійні організації (громади, управління й центри, монастирі, братства, місіонерські товариства (місії), духовні навчальні заклади), які не здійснюють виробничої або іншої підприємницької діяльності Не встановлюють (п. 5.6 Положення № 637)
8 Банки та підприємці Не розраховують (абз. 2 п. 2.7 Положення № 637)
9 Бюджетні установи та організації Установлює Держказначейство України (п. 5.7 Положення № 637)

 


Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 558; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!