Розрахунок встановлення ліміту залишку готівки в касі
_______________________________
(назва підприємства)
_______________________________
(адреса)
Касові обороти
№ | Найменування показника | Фактично за 3 будь-які місяці поспіль з останніх дванадцяти, що передують строку встановлення (перегляду) ліміту каси |
1 | Готівкова виручка (надходження до кас, крім сум, що одержані з банків) | |
2 | Середньоденні надходження (ряд.1 розділити на кількість робочих днів підприємства за 3 місяці) | |
3 | Виплачено готівкою на різні потреби, а також на відрядження (крім виплат, пов’язаних з оплатою праці, пенсій, стипендій, дивідендів) | |
4 | Середньоденна видача готівки (ряд.3 розділити на кількість робочих днів підприємства за 3 місяці) |
Найменування показника | Установлено підприємством |
1. Ліміт залишку готівки в касі |
Найменування показника | Визначається строк здавання готівкової виручки (готівки) |
2. Строки здавання готівкової виручки (готівки) |
Керівник підприємства Головний бухгалтер
„___”_________201__р. „___”_________201__р.
М.П.
ТОВ "Веснянка"
Наказ
№24 м.Харків 02.07.15 р.
|
|
Про затвердження ліміту каси
НАКАЗУЮ:
1. Із 1 липня 2015 року встановити ліміт залишку готівкових коштів у розмірі 2900 грн,керуючись
п.п. 5.3 та 5.4 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 15.12.04 р. № 637. У розрахунку брали участь готівкові надходження за квітень, травень та червень 2015 року. Готівку підприємство здає в банк щоденно.
2. Зберігати в касі готівку тільки в межах установленого ліміту. Понадлімітну виручку здавати в банк не пізніше наступного робочого дня підприємства.
Директор В. І. Литвинов
З наказом ознайомлені:
Головний бухгалтер Омельчук
Заступник головного бухгалтера Красуля
КасирПономарьова
Порядок обчислення ліміту залишку готівки в касі залежно від термінів здачі коштів
№ | Види підприємств | Граничний розмір ліміту |
1 | Знаходяться в населених пунктах, де немає банків | Залежить від установлених термінів здачі готівки, проте не може перевищувати 5-кратного розміру середньоденних надходжень готівки за три будь-яких місяці поспіль з останніх дванадцяти (абз. 3 п. 5.4 Положення № 637) |
2 | Новостворені або ті, діяльність яких до цього часу була пов'язана виключно з безготівковими розрахунками | Прогнозний розрахунок (на перші три місяці), а після спливу терміну — протягом двох тижнів підбивають за фактичними показниками (абз. 3 п. 5.2 Положення № 637) |
3 | Відокремлені підрозділи (філії тощо) | Головне підприємство складає окремий розрахунок, відштовхуючись від готівкових обсягів підрозділу та кількості його робочих днів (абз. 1 п. 5.2 Положення № 637)* |
4 | Підприємства, що виробляють та перероблюють сільгосппродукцію, різних організаційно-правових форм (акціонерні товариства, агрофірми тощо) | На період заготівлі та перероблення сільгосппродукції можуть розраховувати (переглядати) ліміт згідно з фактичними показниками касових оборотів за будь-яких три місяці сезону виробництва (перероблення) сільгосппродукції попереднього року (п. 5.5 Положення № 637) |
5 | Небанківські фінустанови (кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестфонди та компанії та інші юрособи, виключним видом діяльності яких є надання фінпослуг) та оператори поштового зв'язку | Норми п. 5.4 Положення № 637 на них не поширюються, проте якщо ліміт каси потрібен, то його треба встановити з огляду на терміни здачі виручки в банк, особливості діяльності та режим роботи установи, обсяги готівкових надходжень (видачі) тощо (абз. 6 п. 5.4 Положення № 637)** |
6 | Страхові агенти та розповсюджувачі лотерей | Визначають "специфічний" ліміт для агентів, проте здавати виручку в касу треба не рідше ніж один раз на п'ять робочих днів (абз. 5 п. 5.1 Положення № 637) |
7 | Релігійні організації (громади, управління й центри, монастирі, братства, місіонерські товариства (місії), духовні навчальні заклади), які не здійснюють виробничої або іншої підприємницької діяльності | Не встановлюють (п. 5.6 Положення № 637) |
8 | Банки та підприємці | Не розраховують (абз. 2 п. 2.7 Положення № 637) |
9 | Бюджетні установи та організації | Установлює Держказначейство України (п. 5.7 Положення № 637) |
|
|
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 558; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!