ОПЕРАЦИИ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТА

ЗАДАЧА 1.1

Пассив условного сводного баланса* коммерческих банков страны содержит информацию о составе ресурсов кредитных организаций и их динамике на протяжении года (табл. 1.1).

Требуется:

1. Сгруппировать ресурсы, выделив собственный капитал, привлеченные и прочие ресурсы.

2. Определить структуру ресурсов на отчетные даты года.

3. Проанализировать динамику ресурсов.

4. Назвать факторы, которые могли повлиять на сложившиеся тенденции в изменении структуры.

5. Дать общую оценку ресурсной базы коммерческих банков.

* Сводный баланс включает балансы Сбербанка РФ, Внешэкономбанка и других коммерческих банков.

ЗАДАЧА 1.2

Состав ресурсов в сводном балансе российских коммерческих банков характеризуется данными, приведенными в табл. 1.2.

Требуется:

1. Сгруппировать ресурсы, выделив собственный капитал, привлеченные и прочие.

2. Определить структуру ресурсов, выделить основныеихвиды.

3. Оценить динамику ресурсов за полгода.

4. Сравнить структуру ресурсов в первой половине текущего и предшествующих годов, использовав для этого данные и решение задачи 1.1.

Таблица 1.1

Млрд. руб.

Таблица 1.2

Млрд. руб.

ЗАДАЧА 1.3

Баланс коммерческого банка на две квартальные даты приведен в табл. 1.3.

Таблица 1.3 (тыс.руб)

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Требуется:

1. Рассчитать структуру ресурсов коммерческого банка.

2. Проанализировать динамику привлеченных средств банка и дать оценку имеющимся изменениям.

3. Проанализировать и дать оценку качественной структуры депозитной базы банка.

4. Указать, какиеиз способов привлечения денежных средств являются преобладающими в данном банке.

5. Проанализировать соответствие привлечения и размещения средств по срокам.

6. Определить, какая часть привлеченных средств клиентов банка использована для кредитования этих клиентов.

ЗАДАЧА 1.4

Баланс банка на 01.07. приведен в табл. 1.4.

Таблица 1.4

Требуется определить соответствие активов и пассивов по срокам и суммам.

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Расчет и оценка достаточности собственного капитала банка производятся в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. № 1 и Положением ЦБ РФ от 1 июня 1998 г. № 31-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Задачи этого раздела построены по степени возрастания сложности изучаемых вопросов и объема используемой информации. Поэтому для овладения методикой расчета капитала банка необходимо начинать с решения задачи 1.5, в которой содержатся предварительно сгруппированные исходные данные.

Для практического освоения методики расчета активов, взвешенных по степени риска, предусмотрена задача 1.6. При ее решении следует использовать отдельные данные, приведенные в задаче 1.5.

При расчете основного и дополнительного капитала необходимо учитывать порядок образования и использования фондов банка. Фонды специального назначения, накопления и другие фонды создаются банком в текущем году из чистой прибыли ежеквартально и по итогам года при окончательном распределении прибыли. Перечисленные фонды имеют целевое назначение, в соответствии с которыми они расходуются. При этом использование средств этих фондов может быть связано как с уменьшением имущества банка (выплата вознаграждений по итогам деятельности, перечисление средств в виде благотворительной деятельности и т. д.), так и не вызывать уменьшения.

Данные задач 1.7 и 1.8 представлены в виде баланса коммерческого банка на две отчетные даты. Поэтому при их решении необходимо сделать предварительные расчеты по определению отдельных составляющих капитала банка. Особое внимание при этом следует обратить на расчет прибыли (убытков) текущего года при определении суммы капитала на внутриквартальные даты.

ЗАДАЧА 1.5

Для расчета суммы собственного капитала по состоянию на 01.03 коммерческий банк использовал данные соответствующих балансовых статей и дополнительную информацию, приведенные в табл. 1.5.

Таблица 1.5

Продолжение

Прибыль прошлого года в полном объеме подтверждена аудиторами. Аудит банка в I квартале не проводился.

Требуется:

1. Рассчитать сумму собственного капитала банка.

2. Определить сумму основного и дополнительного капитала.

3. Перечислить, какие элементы дополнительного капитала не применяются в настоящее время отечественными банками для увеличения совокупной величины собственного капитала.

ЗАДАЧА 1.6

Коммерческий банк по состояниюна 01.03 имеет следующие активы (табл. 1.6).

Таблица 1.6

Продолжение

Дополнительные данные, необходимые для расчета А_р

Требуется на основе приведенных данных и с учетом условия задачи 1.5:

1. Рассчитать по группам активы, взвешенные по степени риска, и совокупную их сумму.

2. Указать, какие имеются отличия в применяемой методике расчета капитала от рекомендованной Базельским соглашением. Дать экономическую оценку влияния этих отклонений на величину норматива достаточности капитала банка.

3. Рассчитать норматив достаточности капитала банка и определить его соответствие установленным ЦБ РФ требованиям.

ЗАДАЧА 1.7

Баланс коммерческого банка на две отчетные даты приведен в табл.1.7.

Таблица 1.7

Тыс. руб.

Продолжение

Дополнительные данные

Требуется:

1. Рассчитать абсолютную сумму капитала банка.

2. Рассчитать активы, взвешенные по степени риска.

3.Определить коэффициенты достаточности капитала банка и оценитьих соответствие установленным нормативным значениям.

4. Назвать факторы, повлиявшие на изменение норматива достаточности капитала.

ЗАДАЧА 1.8

Акционерный коммерческий банк на две отчетные даты имеет следующий баланс (табл. 1.8).

Таблица 1 .8

Тыс. руб.

Продолжение

Дополнительные данные

По данным годового отчета, подтвержденного аудиторской фирмой, в расчет основного капитала включаются фонды банка:

резервный фонд - 12 312 тыс. руб.;

фонды специального назначения - 64 920 тыс. руб.;

фонды накопления - 35 510 тыс. руб.

В текущем году аудиторского подтверждения по объему полученной и распределенной прибыли не проводилось.

Сумма резерва под обесценение ценных бумаг, приобретенных для инвестирования, включена в состав основного капитала (часть счетов 50804, 50904 и 60105) и составила на обе даты 2110 тыс. руб.

Требуется:

1. Рассчитать абсолютную сумму капитала банка.

2. Определить активы, взвешенные по степени риска.

3. Рассчитать сумму и структуру основного и дополнительного капитала и дать ее оценку.

4. Проанализировать использование капитала банка.

5. Рассчитать факторы, уменьшающие капитал банка.

6. Определить сумму корректировок капитала банка.

ОЦЕНКА РЕСУРСНОЙ БАЗЫ БАНКА

Для оценки ресурсной базы коммерческого банка применяют структурный анализ, анализ на основе финансовых коэффициентов и оценку соответствия качества ресурсових размещению.

Структурный анализ направлен на выявление основных групп и видов ресурсов и их динамики.

Система финансовых коэффициентов позволяет оценить отдельные стороны ресурсной базы банка:

1. Уровень доходности (прибыль к привлеченным ресурсам или всем ресурсам).

2. Риск трансформации, определяемый двумя коэффициентами - коэффициентом дефицита и коэффициентом трансформации по группам ресурсов и активов.

3. Зависимость банка от отдельных видов ресурсов:

4. Степень защиты вкладчиков от риска:

ЗАДАЧА 1.9

Используя данные баланса коммерческого банка на 01.04 и 01.07, приведенные в задаче 1.3 (см. табл. 1.3), проанализировать соответствие по срокам привлечения и размещения средств;

определить соотношение привлеченных ресурсов и выданных ссуд клиентам;

рассчитать финансовые коэффициенты, характеризующие степень защиты вкладов физических лиц от риска, зависимость банка от отдельных видов ресурсов, риск трансформации и уровень доходности ресурсов.

ЗАДАЧА 1.10

Баланс коммерческого банка на 01.02 (табл. 1.9) характеризует состав его ресурсной базы. По данным баланса с помощью финансовых коэффициентов оцените доходность ресурсов, риск трансформации и зависимость банка от отдельных видов ресурсов.

При оценке ресурсной базы следует учитывать, что стабильная часть остатка на счетах бюджета составляет приблизительно 30%, на счетах до востребования юридических лиц - 60% и физических лиц - 80%.

Таблица 1.9

Тыс. руб.

Продолжение

ОПЕРАЦИИ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТА

Кредиты, привлеченные коммерческими банками с межбанковского рынка, являются составной частью ресурсов кредитных организаций. Специфика этой пассивной операции связана с ее документальным оформлением, методами оценки кредитоспособности банка-заемщика и назначением ресурса.

Задача 1.11 характеризует факторы, определяющие разрыв в платежном календаре и потребность в МБК для поддержания ликвидности баланса, задача 1.12 - общую модель оценки целесообразности привлечения ресурса с рынка МБК, задача 1.13 раскрывает содержание возможных направлений оценки кредитоспособности банка-заемщика.

ЗАДАЧА 1.11

Для ресурсного регулирования банк ежедневно составляет расчетный платежный баланс, который приведен в табл. 1.10 и 1.11 на первую декаду месяца.

Исходя из расчетов, определите потребность в межбанковском кредите на каждую дату.

ЗАДАЧА 1.12

Стоимость привлеченных ресурсов коммерческого банка характеризуется данными, приведенными в табл. 1.12.

Таблица 1.12

Таблица 1.10

Дата добавления: 2018-04-05; просмотров: 305; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

12 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!