Тема 2Источники налогового права



ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

Кафедра конституционного и муниципального права

 

 

Н.В. Бровченко

 

 

РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ

По дисциплине «Налоговое право»

студента(ки)________________

группы____________________

 

 

Учебно-методическое пособие

 

 


ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

Кафедра конституционного и муниципального права

 

 

Н.В. Бровченко

 

 

РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ

по дисциплине «Налоговое право»

студента(ки)________________

группы____________________

 

 

Учебно-методическое пособие

 

Оренбург

Издательский центр ОГАУ

2016


 

 

Рекомендовано к изданию редакционно-издательским советом ФГБОУ ВО «Оренбургский государственный аграрный университет» (председатель совета – Г.В. Петрова).

 

  Рассмотрено на заседании кафедры конституционного и муниципального права (протокол № 6 от 18.01. 2016 г.) и рекомендовано к изданию методической комиссией юридического факультета ОГАУ (протокол № от 2016 г.)

 

 

Рецензент:

А.А. Уваров –д.ю.н., профессор, зав. кафедрой конституционного и муниципального права юридического факультета ОГАУ.

 

 

Бровченко, Н.В.

Рабочая тетрадь по дисциплине «Налоговое право»: учебно-методическое пособие / Н.В. Бровченко. – Оренбург: Издательский центр ОГАУ, 2016. -  57 с.

 


Содержание

Тема 1 Предмет и система налогового права………………………………..….4

Тема 2 Источники налогового права…………………………………………...11

Тема 3 Налоговая система Российской Федерации…………………………...13

Тема 4 Налоговое правоотношение…………………………………………….17

Тема 5 Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов………………..25

Тема 6 Налоговый контроль…………………………………………………….29

Тема 7 Нарушение законодательства о налогах и сборах…………………….37

Тема 8 Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах……………………………………………………………………………..42

Тема 9 Система налогов и сборов Российской Федерации…………………...47

 

 

Тема 1 Предмет и система налогового права

Занятие 1

Задание № 1.

Заполните таблицу «Соотношение налогового права с другими отраслями российского права»

Отрасль права Предмет Метод
Налоговое право    
Финансовое право      
Предпринимательское право      
Административное право    
Уголовное право    

Задание № 2.ООО «АВС» произвело расчеты:

1) заплатив в бюджет налог на имущество юридических лиц;

2) заплатив налог на прибыль;

3) с поставщиком за поставку товара, предусмотренного договором;

4) с аудиторской фирмой за оказание аудиторских услуг;

5) с сотрудниками, выплатив им зарплату и премии;

6) уплатив государственную пошлину за подачу искового заявления в арбитражный суд;

7) выплатив проценты банку за пользование кредитом;

8) заплатив арендную плату за используемые помещения;

9) выплативвознаграждениеагенту.

Кроме того, ООО «АВС» увеличило размеры своего уставного капитала на 20%.

Нормами каких отраслей права регулируются возникшие отношения?

Ответ:1)________________________________________________________2)______________________________________________________________3)______________________________________________________________4)______________________________________________________________5)______________________________________________________________6)______________________________________________________________7)______________________________________________________________8)______________________________________________________________9)______________________________________________________________

Задание № 3.Предприятие не заплатило в установленный законом срок налог на прибыль организаций, задержало выплату заработной платы своим работникам, не рассчиталось по договору купли-продажи со своим контрагентом, не выплатило банку проценты по предоставленному кредиту, не перечислило в установленный договором срок платежи по договору аренды, не заплатило начисленные пени и штраф за неуплату налога на имущество организаций.

Чьи права были нарушены в каждом из перечисленных случаев? Каковы возможности кредиторов по защите своих прав? Какими отраслями права регулируются возникшие отношения?

Ответ:_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание № 4.Определите, какие из перечисленных норм налогового права относятся к нормам Общей части налогового права?

- состав системы налогов и сборов;

- специальные налоговые режимы;

- система государственных органов, осуществляющих налоговую деятельность;

- формы и методы налогового контроля;

- федеральные налоги и сборы;

- общие условия установления и введения налогов и сборов.

Ответ:_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Занятие 2.

Задание № 1.Составьте схему: «Этапы развития налогообложения в России».

 

 

Задание № 2Заполните таблицу: «Соотношение определений понятий налог и сбор».Вопросы для сравнения определений понятий налога и сбора студент выбирает самостоятельно.

Вопросы для сравнения Налог Сбор
     
     
     
     
     

 

Задание № 3.Оптовая организация приобрела для перепродажи товары: А по цене 5 900 000 руб., в том числе НДС - 900 000 руб. (ставка 18%) и товары Б по 550 000 руб., в том числе НДС - 50 000 руб. (ставка 10%), и реализовала их, добавив к товарам А стоимость 600 000 руб., а к товарам Б - 50 000 руб. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет данной организацией.

   Ответ:_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание № 4.Дайте определение ставки налога. Какие виды налоговых ставок вам известны?

К каким видам относятся ставки, установленные налогом на доходы физических лиц, транспортным налогом, единым социальным налогом, земельным налогом, налогом на прибыль организаций, налогом на добычу полезных ископаемых, налогом на имущество организаций?

Ответ:___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Тема 2Источники налогового права

Задание №1.Отразите схематично с примерами конкретных нормативно-правовых актов классификацию источников налогового права по юридической силе.

 

 

Задание №2.Заполните таблицу «Международные нормативно правовые акты-источники налогового права РФ»

Наименование международного нормативно-правового акта Дата ратификации на территории РФ Краткое содержание его положений
     
     
     
     
       

Задание № 3. Какие из перечисленных актов относятся к источникам налогового права:

1)требование налогового органа об уплате суммы налога;

2)уведомление об уплате налога на имущество физических лиц;

3)решение суда о взыскании в бюджет штрафов за налоговое правонарушение;

4)Налоговый КодексРФ;

5)Постановление Конституционного Суда РФ;

6)Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ по вопросам применения норм части первой Налогового кодекса РФ

7)постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ по делу об обжаловании акта налогового органа о взыскании в бюджет сумм неуплаченных организацией налогов и пени;

8)Соглашение между Российской Федерацией и иностранным государством об избежании двойного налогообложения;

9)КонституцияРФ;

10)решение представительного органа власти местного самоуправления об установлении ставок земельного налога?

 


Дата добавления: 2018-04-05; просмотров: 767; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!