Организация учета денежных средств. Особенности оформления кассовых и банковских документов
Наличные денежные средства, хранящиеся в кассе организации, и расходуемые в соответствии с действующим законодательством, относятся к средствам экономического субъекта. Для всех организаций Российской Федерации установлены единые требования к порядку учета и хранения наличных денежных средств. Все операции по приему и расходованию наличных денежных средств, а также хранение денег и денежных документов должны осуществляться в кассе организации.
Кассовые операции.Документы по учету наличных денежных средств объединены в журнале Кассовые документы(раздел Банк и касса). Из журнала кассовых документов можно ввести приходный кассовый ордер (по кнопке ПКО) и расходный кассовый ордер (по кнопке РКО). Из журнала можно сформировать реестр кассовых документов и кассовую книгу.
Приходный кассовый ордер.Для регистрации поступления наличных денежных средств в кассу организации предназначен документ Приходный кассовый ордер.
Документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:Оплата от покупателя,Розничнаявыручка,Возврат от подотчетного лица,Возврат от поставщика,Получение наличных в банке,Расчеты по кредитам и займам,Возврат займа работником,Прочий приход.
| Приходные кассовые ордера | |
| Путь | Банк и касса/ Касса/Приходные кассовые ордера |
| Задание 20 | Произвольно выбрать два вида хозяйственных операций, отражающих поступление наличных денежных средств в кассу организации. Оформить 2-3 операции Приходным кассовым ордером. Представить его печатную форму. |
Возврат от подотчетного лица.Операцияотражаетвозврат денежных средствподотчетным лицом(сотрудником) в кассу организации. Документ формирует проводку по кредиту счета 71.
|
|
|
Получение наличных в банке. Операция предназначена для отражения факта получения представителем организации наличных денег с банковского счета организации. В документе указывается счет кредита и субконто по этому счету для отражения средств в бухгалтерском учете. По банку отдельно отражать операцию не требуется.
Печатные формы. Печатную форму документа в соответствии с действующим законодательством (унифицированная форма КО-1) можно получить по кнопке Приходный кассовый ордер (КО-1).
Расходный кассовый ордер.Для регистрации расхода наличных денежных средств из кассы предназначен документ Расходный кассовый ордер.
Документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:Оплатапоставщику,Возвратпокупателю,Выдача подотчетному лицу,Выплата заработной платы по ведомостям,Выплата заработной платы работнику,Взнос наличными в банк,Расчеты по кредитам и займам,Инкассация,Выплата депонированной заработной платы,Прочий расход.
|
|
|
| Расходные кассовые ордера | |
| Путь | Банк и касса/ Касса/Расходные кассовые ордера |
| Задание 21 | Произвольно выбрать два вида хозяйственных операций, отражающих расходование наличных денежных средств из кассы организации. Оформить 2-3 операции Расходным кассовым ордером. Представить его печатную форму. |
Инкассация. Операция Инкассация устанавливается для регистрации сдачи розничной выручки торговой точки на инкассацию.
Выплата депонированной зарплаты. Операция предназначена для отражения выплаты депонированной зарплаты работникам. В реквизитах платежа указывается список работников и платежные ведомости, по которым была депонирована зарплата.
Печатные формы. Печатную форму документа в соответствии с действующим законодательством (унифицированная форма КО-2) можно получить по кнопке Расходный кассовый ордер (КО-2).
Авансовые отчеты.Авансовый отчет – это документ первичного учета, подтверждающий расходование выданных авансом подотчетных сумм с приложением оправдательных документов.
Погашение задолженности подотчетного лица отражается документом Авансовый отчет (раздел Банк и касса).
|
|
|
| Авансовые отчеты | |
| Путь | Банк и касса/ Касса/Авансовые отчеты |
| Задание22 | Произвольными данными заполнить документ Авансовый отчет.Представить его печатную форму (АО-1). |
На закладке Авансы указываются документы, по которым выдавались денежные средства, и суммы, за которые подотчетное лицо отчитывается.
Печатные формы. Документ Авансовый отчет(АО-1) можно распечатать.
Лимит остатка кассы.Лимит остатка кассы – это допустимая сумма денежных средств, которые могут оставаться в кассе в конце рабочего дня, после совершения всех операций. Они могут быть установлены по каждой организации самостоятельно и указываются в списке Лимиты остатка кассы (раздел Справочники).
Денежные документы.Денежные документы – это документы, удостоверяющие факт оплаты и право на последующее получение работ или услуг. Оформляются, как правило, на бланках строгой отчетности. Для каждого денежного документа указывается его вид: Билеты, Путевки, Почтовыемарки, Талона ГСМ, Прочее.
| Денежные документы | |
| Путь | Банк и касса/Денежные документы/Поступление денежных документов |
| Задание23 | Документально оформить операцию по поступлению денежных документов в кассу (авиа билет Минеральные Воды - Москва). Представить печатную форму первичного документа, подтверждающего данную операцию. |
|
|
|
Журнал денежных документов.Документы по учету денежных документов объединены в журнал. Из журнала можно ввести документы Поступление денежных документов (по кнопке Поступление) и Выдача денежных документов (по кнопке Выдача). По кнопке Движениеденежных документов можно сформировать отчет.
Поступление денежных документов.Документ предназначен для отражения факта поступления в кассу организации денежного документа. В зависимости от способа поступления денежного документа выбирается вид операции:Поступление от поставщика, Поступление от подотчетного лица, Прочее поступление.
Выдача денежных документов.Документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:Выдача подотчетному лицу, Возвратпоставщику, Прочая выдача.
Операции по расчетному счету.Документ Платежноепоручение (раздел Банк и касса) предназначен для формирования печатной формы платежного поручения, а также для подготовки информации к выгрузке данных в программу «Клиент банка». Движений документ не формирует.
Для обычных платежей (переключатель установлен в значение Обычный платеж) в обязательном порядке необходимо указать организацию-плательщика, банковский счет, с которого переводятся денежные средства, получателя, счет получателя, сумму платежа, ставку и сумму НДС.
| Операции по расчетному счету | |
| Путь | Банк и касса/Банк/Платежные поручения |
| Задание24 | Заполнить произвольными данными 2 Платежных поручения: оплату поставщику по договору поставки и оплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.Представить печатную форму Платежного поручения. |
В поле Вид платежа в соответствии с действующим законодательством указывается Почтой Телеграфом Срочно, Электронно или иное значение, установленное банком. Очередность платежа устанавливается в соответствии с законодательством от 1 до 5 в зависимости от вида платежа.
Платеж в бюджет. Если платежным поручением оформляется платеж в бюджет (переключатель установлен в значение Платеж в бюджет), то в соответствии с действующим законодательством должны быть заполнены дополнительные реквизиты.
Печатные формы. Для документа предусмотрена печатная форма платежного поручения согласно требованиям Банка России.
Платежное требование.Документ Платежноетребованиепредназначен для формирования требования поставщика к покупателю оплатить на основе направленных ему расчетных и отгрузочных документов (транспортной накладной) стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ и услуг обслуживающему банку.
| Операции по расчетному счету | |
| Путь | Банк и касса/Банк/Платежные требования |
| Задание 25 | Заполнить произвольными данными 2 Платежныхтребования на оплату покупателям. Представить печатную форму Платежного требования. |
Банковские выписки.Каждая организация регулярно получает выписку банка с расчетного счета. В соответствии с полученной выпиской в журнале Банковские выписки (раздел Банк и касса) отражается поступление на расчетный счет и списание с расчетного счета.
В журнале показывается список всех созданных пользователем документов поступления и списания денежных средств. В форме предусмотрен быстрый отбор по организации, банковскому счету, дате, контрагенту, назначению платежа.
Поступление и списание безналичных денежных средств в «1С:Бухгалтерии 8» могут регистрироваться автоматически с помощью загрузки данных из программы «Клиент банка» или непосредственно из банка в случае прямого обмена.
Документ Поступление на расчетный счет используется для отражения следующих хозяйственных операций: Оплата от покупателя, Возврат от поставщика, Расчеты по кредитам и займам, Прочие расчеты с контрагентами, Инкассация, Приобретение иностранной валюты, Поступления от продажи иностранной валюты, Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам, Возврат займа работником, Прочие поступления.
В документах Списание с расчетного счета могут быть указаны следующие виды хозяйственных операций:оплатапоставщику,возвратпокупателю,перечислениеналога,расчеты по кредитам и займам,прочие перечисления контрагенту,перевод на другой счет организации,перечисление подотчетному лицу,перечисление заработной платы по ведомости,перечисление заработной платы работнику,перечисление депонированной зарплаты,выдача займа работнику,прочее списание.
Дата добавления: 2018-04-04; просмотров: 994; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!