Асортимент послуг, які забезпечують страховий захист майнових інтересів кредиторів
Тема 9. Страхування кредитних та фінансових ризиків
Сутність та види страхування кредитних ризиків.
2. Асортимент страхових послуг, які забезпечують страховий захист майнових інтересів кредиторів.
Страховий захист фінансових ризиків.
4. Страхування депозитів та формування системи депозитного страхування в Україні.
Сутність та види страхування кредитних ризиків
Будь-яка кредитна угода будується на взаємовідносинах між двома сторонами, одна з яких виступає позичальником, а інша кредитором. Характер кредитної угоди завжди пов'язаний з небезпекою для кредитора втрати грошей, наданих у кредит. З цієї причини існує об'єктивна потреба в захисті майнових інтересів кредитора. Одним із засобів такого захисту є страхування.
Взаємовідносини між двома сторонами в рамках кредитної угоди можуть будуватися по-різному. Розглянемо чотири можливих варіанти таких взаємовідносин:
- кредитор дає грошову позичку, щоб отримати через деякий час від позичальника гроші з відсотками - це фінансовий кредит;
- продавець продає свій товар у кредит, щоб пізніше отримати від покупця гроші - це товарний кредит;
- кредитор дає гроші дебітору, щоб потім отримати від нього товари чи послуги - це авансовий кредит;
- у деяких випадках при видачі будь-якого кредиту на боці позичальника постає третя особа, яка відіграє роль гаранта і тим самим сприяє підвищенню довіри до позичальника - це гарантований кредит.
|
|
|
З точки зору цих варіантів взаємовідносин між боржником та кредитором можна виділити такі види страхових послуг, які здатні адекватно обслужити потреби сторін кредитної угоди:
1) фінансовий кредит:
- страхування відповідальності позичальника за непогашення кредиту;
- страхування кредитів (страхувальником виступає кредитор);
2) авансовий і товарний кредит:
- страхування комерційних кредитів;
- страхування на випадок невиконання зобов'язань контрагентом;
3) гарантований кредит:
- страхування виданих та прийнятих гарантій (поручительств);
- страхування заставленого майна.
При укладанні кредитної угоди її сторони потрапляють у протилежне правове становище: у кредитора виникає право на повернення виданої позички у визначеній сумі та у визначений час, а в позичальника виникає зобов'язання повернути позику в обумовленому розмірі і в обумовлений термін. Це, у свою чергу, впливає і на характер страхових угод, які обслуговують кредитні угоди. Якщо страхувальником виступає кредитор, то страхова угода відноситься до майнового страхування, а якщо страхувальником виступає позичальник, то договір страхування відноситься до галузі страхування відповідальності. У будь-якому випадку страхування кредитів базується на визнанні ризику неплатежу чи неплатоспроможності позичальника, який формується в процесі кредитування.
|
|
|
Класифікація кредитного страхування наведена в [12]. Зупинимось на принципових моментах розглянутої класифікації в основі якої перебуває така ознака, як безпосередній чи посередній спосіб організації страхового захисту. На підставі цієї ознаки кредитне страхування поділене на три групи (рис. 3.1).
Історичним прообразом страхування кредитів були комісійні операції типу делькредере, в яких брали участь дві сторони: комітент та комісіонер. Комісіонер за відповідну додаткову винагороду, яка вважалась платою за взяття ризику комісійної операції, гарантував комітентові, що вексель за проданий у товар кредит буде викуплено у визначений термін.
Отже, угода делькредере набувала характеру вексельної поруки, згідно з якою в разі неповернення боргу третьою стороною комісіонер зобов'язаний був виплатити відшкодування комітентові у повному обсязі. Це означає, що широко відома комісійна операція являла собою початкову форму страхування кредитів з усіма необхідними атрибутами страхової операції: ризиком неповернення кредиту, визначеним обсягом відповідальності, страховою премією у формі додаткової винагороди та реальним відшкодуванням збитків.
|
|
|
За сучасних умов делькредере страхування здійснюється з участю кредиторів (банків, інвесторів, підприємств), які виступають страхувальниками, та страхових компаній. До групи делькредерного страхування належать страхування фінансових кредитів та страхування авансових і товарних кредитів.
Майновий інтерес кредитора може бути захищений посередньо - шляхом страхового захисту платоспроможності його боржника. За цієї форми страхових відносин страхувальником є позичальник, який укладає договір страхування зі страховиком на користь кредитора (застрахованої особи). Страховий поліс виступає своєрідною гарантією того, що у випадку виникнення ризику неплатоспроможності боржника страхова компанія відшкодує належну суму боргу застрахованій особі (кредитору).
Отже, економічний зміст страхової гарантії зводиться до того, що страховик замість отриманої страхової премії бере на себе (замість боржника) роль гаранта оплати його повної заборгованості у визначених термінах на користь застрахованого (бенефіціанта) цієї гарантії.
|
|
|
При гарантійному (заставному) страхуванні у відносини вступають не дві, як при делькредерному, а три сторони: кредитор, страхова компанія, позичальник (страхувальник).
У складі гарантійного страхування існують класичне (заставне страхування) та страхування фінансових гарантій. Класичне страхування може охоплювати авансові кредити, банківські позики тощо. Страхування фінансових гарантій представлено страхуванням кредитів, виданих під різні фінансові гарантії (заклад, іпотека), та кредитів, повернення яких гарантується борговими зобов'язаннями фінансового характеру: облігаціями, акціями, комерційними паперами, сертифікатами фінансових активів підприємств.
Серед розмаїття кредитних відносин, які здійснюються на сучасному кредитному ринку, особливого значення набувають кредитні послуги, відомі під назвою кредитів довіри. Кредитом довіри вважається певна сума товарно-матеріальних цінностей, переданих у тимчасове користування працедавцем найманим робітникам. Такими цінностями можуть бути окремі складові основних та оборотних засобів, які перебувають під загрозою випадкової втрати внаслідок прояву природних та антропогенних ризиків.
Отже, працедавець може укласти договір страхування кредиту довіри, обравши для страхового захисту ризики вогню, стихійних лих та неправомірних дій третіх осіб. У такому договорі страхувальником виступатиме кредитор (працедавець), що дає змогу віднести страхування кредитів довіри до делькредерного страхування. З іншого боку таке страхування набирає форми страхової гарантії, оскільки страховий поліс становить предмет застави. Саме тому немає підстав страхування довіри одночасно віднести до делькредерної чи заставної групи.
На підставі вище наведених теоретичних обґрунтувань можна зробити висновок, що кредитне страхування - це комплекс страхових послуг, які забезпечують страховий захист майнових інтересів кредиторів, пов'язаних з існуванням ризику неповернення кредиту внаслідок неплатоспроможності позичальника.
Асортимент послуг, які забезпечують страховий захист майнових інтересів кредиторів
У практиці страхування за кордоном кредитне страхування частіше стосується різних сфер діяльності й тісно пов'язане з іншими видами страхування. Залежно від місця й причин виникнення кредитного ризику виділяють такі види кредитного страхування:
- страхування фінансових кредитів;
- страхування товарних кредитів;
- страхування споживчих кредитів;
- страхування кредитів, виданих під заставу;
- страхування виданих та прийнятих гарантій (поручительств).
Дата добавления: 2018-04-04; просмотров: 282; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!