Тема 6. Расчетно-кассовые операции банков



Цель лекции: изучить особенности расчетно-кассовых операций банка

Вопросы:

1. Кассовые операции коммерческих банков

2. Расчетные операции коммерческих банков

3. Службы инкассации в банках второго уровня

Основные требования по организации кассового обслуживания банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций и их клиентов, а также хранению, перевозке и учету наличных денег банками устанавливаются Национальным Банком Республики Казахстан. Эмиссионный банк осуществляет кассовое обслуживание банков, небанковских организаций, других юридических лиц (клиентов), имеющих банковские счета в Национальном Банке, на основании договора на кассовое обслуживание, заключенного между филиалом Национального Банка и клиентом - юридическим лицом.

К кассовым операциям относятся прием, пересчет, размен, обмен, выдача, сортировка, упаковка и хранение ценностей. Касса - это специально оборудованное помещение для хранения, приема и выдачи денег и других ценностей.

Для осуществления кассового обслуживания клиентов банка, а также выполнения операций с денежной наличностью и другими ценностями банки создают у себя кассовые узлы. Кассовый узел должен быть спроектирован и устроен в соответствии с Правилами организации охраны и устройства помещений банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2012 года № 250 «Об утверждении Правил организации охраны и устройства помещений банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций».

Отношения банков с клиентами осуществляются на договорной основе. В договоре определены порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам.

Целесообразность создания таких подразделений определяется внутрен-ними правилами банка, исходя от количества обслуживаемых клиентов и объе-ма кассовых операций.

Прием наличных денег в кассу банка от клиентов для последующего зачисления на их текущие и корреспондентские счета и в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка, производится по:

- объявлениям на взнос наличных денег;

- приходным кассовым ордерам.

Выдача наличных денег с текущих и корреспондентских счетов клиентов банка производится по: - чекам, выдаваемым в соответствии с законодательством Республики Казахстан;

- расходным кассовым ордерам.

Для приема денег от клиентов после окончания рабочего дня в банке может быть открыта вечерняя касса. Вечерняя касса может быть организована по приему наличных денег, а также по приему сумок с наличными деньгами (валютными и другими ценностями) от инкассаторов и клиентов.

Для проведения пересчета проинкассированной денежной выручки клиентов банка, в кассовом подразделении организуется касса пересчета. Пересчет денег из инкассаторских сумок производится кассирами кассы пересчета с индивидуальной формой обработки наличных денег под контролем кассира-контролера, назначаемого из числа наиболее опытных кассиров.

В зависимости от условий, обстоятельств и режима работы банка организуются кассы, которые могут работать либо в режиме обычного рабочего дня, либо в режиме продленного дня.

При проведении постоянных платежей от клиентов (плата за коммунальные платежи, плата за учебу и другие) между банком и юридическими лицами, в пользу которых принимаются платежи, может быть заключен договор на прием платежей. В этом случае плата за исполнение операции взимается в соответствии с условиями договора. При заключении договоров должны быть четко определены виды платежей, формы приходных документов и порядок их заполнения, условия приема и зачисления платежей, форма представления и способ передачи платежных документов, ответственность и обязанность сторон, сумма комиссионных вознаграждений, которые оплачивают юридические лица банку за совершение этих операций.

В банках, использующих системы кассовой работы и «операционный день банка», в которых доступ к счетам клиентов банка осуществляется с помощью платежных карточек, операции с внесением на счета и получением со счетов наличных денег осуществляются без применения приходных и расходных ордеров. Учет приходных и расходных операций, совершенных в кассе банка, формирование учетных документов и передача в «операционный день банка» информации для отображения операций на соответствующих счетах производится способами системы кассовой работы.

Банки второго уровня активно развивают услуги через банкомат - электронно-механическое устройство, позволяющее держателям платежных карточек получать наличные деньги и пользоваться другими услугами банка с использованием платежных карточек. Банкоматами производятся следующие основные операции:

- информирование клиентов об остатках на их счетах;

- выдача наличных денег;

- прием наличных денег от клиентов для помещения на их счета (эту функцию реализуют депозитные банкоматы).

Доступ к банкомату для выполнения операций осуществляется с применением платежных карточек и персональных идентификационных номеров клиентов банков. После выполнения операций по выдаче (приему) наличных денег клиенту должна быть выдана пронумерованная квитанция, в которой указываются наименование банка, которым эксплуатируется банкомат, номер банкомата, дата, час, вид операции, номер транзакции,

сумма выданных (принятых) наличных денег и другие реквизиты. Подкрепления банкомата наличными деньгами производятся в зависимости от потребности в них. Периодически, не реже одного раза в месяц, осуществляется полная разгрузка банкомата.

Коммерческие банки совершают операции с валютными ценностями - наличной иностранной валютой, платежными документами и ценными бумагами, номинал и (или) стоимость которых выражены в иностранной валюте. Для операций с валютными ценностями каждому обменному пункту банк устанавливает размер аванса в наличной иностранной валюте и наличных тенге, который обеспечивает работу пункта на протяжении дня. В выходные и праздничные дни, а также в зависимости от объемов производимых операций, размер аванса может быть увеличен. Размер аванса (его изменение) устанавливается заявкой за подписью должностного лица по работе с обменными пунктами.

Для сбора денежной выручки у клиентов банка и перевозок других ценностей, банки создают службы инкассации на основании выданной Национальным Банком лицензии, либо заключают договор с другими банками, имеющими собственную службу инкассации. Служба инкассации создается в форме самостоятельного подразделения банка, либо в составе подразделений кассовых операций или безопасности банка. Обслуживание клиентов банка службой инкассации осуществляются на договорной основе.

В целях обеспечения сохранности ценностей и правильной организации кассовой работы, кассовые операции в учреждениях банка систематически резервируются.

Ревизия банкнот, монет и других ценностей в кассах банка (филиалов банка) производится:

- не реже одного раза в квартал, в том числе ежегодно по состоянию на 1 января;

- при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей банка;

- в других случаях по усмотрению руководителя банка (временная смена должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей банка, внеплановая ревизия ценностей и так далее).

Указанные ревизии производятся по письменному распоряжению руководителя банка комиссией, состав которой определяется указанным распоряжением.


Дата добавления: 2018-04-04; просмотров: 1341; Мы поможем в написании вашей работы!






Мы поможем в написании ваших работ!