Органы и лица, ответственные за внутренний контроль



УТВЕРЖДАЮ»

Генеральный директор

ООО «Сурков и Партнёры»

«01» сентября 2017 г.

_________/Сурков Я.И.

Положение

О внутреннем контроле ООО «Сурков и Партнёры»

 

Общие положения

1.1. Настоящее Положение о внутреннем контроле Общества с ограниченной ответственностью «Сурков и Партнёры» (далее – Положение) разработано во исполнение требований части 1 статьи 19 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

1.2. Положение определяет цели и задачи системы внутреннего контроля, принципы ее функционирования, а также органы Общества и лиц, ответственных за внутренний контроль Общества.

 

Определение, цели и задачи системы внутреннего контроля

2.1. Внутренний контроль– это процесс, направленный на обеспечение разумной гарантии достижения целей эффективного и результативного использования ресурсов Общества, сохранности активов, соблюдения законодательных требований и представления достоверной
отчетности, осуществляемый структурными подразделениями и органами управления Общества;

2.2. Основной целью внутреннего контроля является предупреждение рисков в финансово-хозяйственной деятельности Общества, своевременное принятие мер по их устранению, выявление и мобилизация внутрихозяйственных возможностей и резервов получения прибыли и оказание содействия руководству Общества в эффективном выполнении управленческих функций;

2.3. Внутренний контроль призван обеспечить:

2.3.1. Доверие инвесторов к Обществу и органам его управления, защиту капиталовложений участников и активов Общества;2.3.2. Полноту, надежность и достоверность финансовой, бухгалтерской, статистической, управленческой информации и отчетности Общества;2.3.3. Соблюдение Обществом законодательства РФ, решений органов управления Общества и внутренних документов Общества;2.3.4. Сохранность активов и эффективное использование ресурсов Общества;2.3.5. Выполнение поставленных стратегических целей развития наиболее эффективным путем;2.3.6. Своевременное выявление и анализ финансовых и операционных рисков, которые могут оказать существенное негативное влияние на достижение целей Общества, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью Общества.

Процедуры и методы внутреннего контроля

3.1. Внутренний контроль Общества включает в себя следующие процедуры:

3.1.1. Определение взаимосвязанности целей и задач на различных уровнях управления Обществом, призванной снизить организационные риски;3.1.2. Выявление и анализ потенциальных и существующих оперативных, финансовых, стратегических и иных рисков, которые могут оказать влияние на достижение целей деятельности Общества;3.1.3. Осуществление внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества;3.1.4. Контроль за соблюдением требований действующего законодательства РФ, соглашений, локальных актов, учредительных, внутренних и иных документов Общества, при совершении Обществом финансово-хозяйственных операций;3.1.5. Выявление нарушений путем проведения проверок, мониторинга и анализа результатов проверок деятельности Общества;3.1.6. Контроль устранения выявленных нарушений;3.1.7. Профилактическая работа по предотвращению нарушений путем доведения информации о выявленных существенных нарушениях и недостатках до руководства Общества;3.1.8. Оценка эффективности работы филиалов, представительств, структурных подразделений, должностных лиц и иных работников Общества;3.1.9. Разработка рекомендаций по результатам осуществления процедур, в том числе по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности Общества и управлению рисками;3.1.10. Иные процедуры, необходимые для достижения целей внутреннего контроля;

3.2. При проведении процедур внутреннего контроля применяются:

3.2.1. Метод инспектирования, суть которого заключается в организации и проведении проверок (в т.ч. внеплановых), обследований с целью установления исполнения требований действующего законодательства РФ, соглашений, локальных актов, учредительных, внутренних и иных документов Общества, при совершении Обществом финансово-хозяйственных операций;

3.2.2. Метод наблюдения – метод целенаправленного, определенным образом фиксируемого восприятия исследуемого объекта;

3.2.3. Иные методы, необходимые для осуществления процедур внутреннего контроля.

 

Органы и лица, ответственные за внутренний контроль

 

4.1. Внутренний контроль осуществляется наблюдательным советом Общества, комитетом по аудиту наблюдательного совета, ревизионной комиссией, генеральным директором Общества, отделом внутреннего аудита Общества;

4.2. Наблюдательный совет Общества определяет политику внутреннего контроля и осуществляет оценку эффективности процедур внутреннего контроля;

4.3. Ревизионная комиссия Общества является постоянным выборным органом Общества, осуществляющим контроль за его финансово-хозяйственной деятельностью в целом и его органов управления;

4.4. Генеральный директор Общества несет ответственность за проведение процедур внутреннего контроля Общества;

4.5. Непосредственная оценка адекватности, достаточности и эффективности процедур внутреннего контроля, а также контроль за соблюдением процедур внутреннего контроля осуществляется отдельным структурным подразделением Общества – отделом внутреннего
аудита. С целью обеспечения независимости и объективности внутреннего контроля отдел внутреннего аудита функционально подчиняется комитету по аудиту наблюдательного совета Общества, административно – генеральному директору Общества.

4.6. Положение об отделе внутреннего аудита согласовывается с комитетом по аудиту наблюдательного совета и утверждается генеральным директором Общества. Должностные инструкции сотрудников отдела внутреннего аудита утверждаются генеральным директором Общества.

 


Дата добавления: 2018-04-04; просмотров: 124; ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ