УПРАВЛЕНИЕ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ БАНКА
Цели, задачи, политика и стратегия банка по управлению активами
Активные операции коммерческого банка – операции по размещению привлеченных ресурсов, обеспечивающие получение дохода.
Активы классифицируются по различным признакам:
– по сфере размещения – кассовые активы, корреспондентские счета, ссуды, вложение в ценные бумаги и участие в капитале, материальные и нематериальные активы, прочие;
– по степени ликвидности – активы мгновенной, текущей, средне- и долгосрочной ликвидности, трудноликвидные и неликвидные активы;
– по степени риска – безрисковые, умеренно рисковые, повышенного риска;
– по степени доходности – доходные и недоходные;
– по степени вовлеченности – работающие и неработающие.
Показатели качества активов определяется с позиции трех характеристик:
– ликвидность (доля в активах: кассовых активов, ликвидных активов, высоколиквидных, Н2, Н3, Н4);
– доходность (средний уровень доходности, доля доходных активов, уровень прибыльности, коэффициент чистой процентной маржи и т.д.);
– риск (удельный вес рисковых активов в активах, средневзвешенный риск, совокупный риск активов к капиталу, соотношение резервов на потери к величине активов).
В мировой банковской практике распространены три метода управления активами:
– общий метод распределения средств, или общий фонд средств – объединение ресурсов в «общий котел» и дальнейшее распределение в группы активов, являющимися наиболее подходящими на данный момент вне зависимости от источника (рис. 3);
|
|
|
– метод распределения активов (рис. 4) (конверсии средств) – размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечённых фондов;
– научный метод управления активами – применение сложных моделей с использованием экономико-математических методов (например, линейное программирование;
– метод секюритизации (Securitisation)[1] – замещение традиционных форм банковского кредита покупкой ценных бумаг; привлечение финансирования путем выпуска ценных бумаг и инструментов на их основе вместо привлечения банковских ссуд.
В зарубежной банковской практике широко используются все методы, в отечественной – первые три.
Рис. 3. Общий фонд средств
Рис. 4. Метод «банки внутри банка»
В основе научного метода управления активами лежит исследование целевой функции. Рассчитана формула для вложения средств:
Р (n) = 0,04х1 + 0,05х2 + 0,06х3 + 0,07х4 + 0,12х5 + 0,13х6, (9)
где Р – прибыль; х1–6 – суммы инвестирования; 4, 5, 6, 7, 12, 13 – соответственно проценты по государственным краткосрочным облигациям, государственным долгосрочным облигациям, первоклассным коммерческим ссудам, срочным ссудам, потребительскому кредиту, ипотечному кредиту.
|
|
|
Цель – максимизация прибыли, исходя из положения, что для любого уровня риска, не связанного с требованиями ликвидности и не имеющего ограничений для инвестирования, банк осуществляет вложения ориентируясь максимальными процентными ставками (в нашем случае это 12 и 13%). При этом банк должен соблюдать нормативы ЦБ РФ и руководствоваться принципами осторожности в силу высокой неопределенности внешней среды.
Управление кредитной деятельностью
Кредитная политика банка – определение стандартов, параметров и процедур выдачи кредитов; приоритетов на кредитном рынке и целей кредитования; оформляется документально, имеет следующие элементы:
– организация кредитной деятельности (кредитное подразделение);
– установление лимитов по направлениям кредитования;
– распределение полномочий и лимитов по кредитованию (санкционирование);
– критерии отбора кредитов (оценка заявок);
– определение цены кредита;
– контроль за кредитованием (процедуры выдачи) и кредитным риском (сопровождение и мониторинг);
– взыскание кредитов;
– формирование резервов по ссудам.
|
|
|
Управление ссудными операциями выступает составной частью процесса банковского менеджмента:
– функция организации – организация ссудных операций;
– функция планирования – планирование сумм кредитования;
– функция мотивации – мотивация кредитного персонала;
– функция контроля – контроль за ссудными операциями и кредитным риском;
– функция координации – координация взаимодействия ссудных и прочих операций банка.
Категории «кредит», «банковский кредит» и «банковское кредитование» соотносятся следующим образом:
КРЕДИТ →БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ→БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ
С позиции экономической теории под системой банковского кредитования можно понимать систему экономических отношений, возникающих в процессе движения ссудной стоимости от кредитора в лице кредитной организации к заёмщику, подлежащих нормативно-правовому регулированию и надзору, и опосредующих взаимодействие следующих элементов (рис.5): кредитные ресурсы, формируются из собственных, привлеченных и заемных источников; субъекты и объекты кредитования, в совокупности, определяют форму движения ссудного капитала: производительную или потребительскую; принципы кредитования включают «безусловные», «особые» и «специфические», или принципы для «служебного пользования», обусловленные характером кредитной деятельности банка; методы кредитования и способы регулирования ссудной задолженности определены нормативными документами и представляют собой способы выдачи и погашения кредита, начисления процентов; кредитные продукты не определены в нормативно-правовой базе, но являются конкретным воплощением кредитной услуги в форме договора, по технике и технологии кредитования могут быть простыми и сложными, зависят от состояния ресурсной базы (объем, структура, стоимость), маркетинговой политики и определяют конкурентоспособность банка; кредитная политика разрабатывается индивидуально кредитной организацией и определяет стратегию, цели и задачи ее кредитной деятельности, в единстве с маркетинговой политикой определяет технику кредитования (способы продажи кредитных продуктов); управление кредитным риском, осуществляется в соответствии с требованиями Банка России, выступающего в качестве органа регулирования, надзора и контроля банковской деятельности; способы (формы и виды) обеспечения возврата ссуд определяются ст. 329 ГК РФ; залоги первой и второй групп риска (оценка обеспечения может осуществляться на основе экспертного заключения независимого оценщика, в соответствии с рекомендациями Банка России либо по внутрибанковским методикам).
|
|
|
Процедуры кредитования (кредитный процесс) включают последовательные этапы работы с заёмщиком: с момента обращения в банк до закрытия кредитного дела, включая оценку его кредитоспособности; формы кредитных счетов определяются объектами и методами кредитования и характеризуют режим работы счета (размер комиссий за выдачу, ведение и т.д.); кредитный мониторинг включает мониторинг кредита (соблюдение регламентов) и мониторинг кредитного процесса (совершенствование бизнес-процесса и реинжиниринг); формирование и управление кредитным портфелем, который в наиболее общем виде понимается как совокупность ссуд, характеризующих их динамику, величину кредитного риска, доходности и ликвидности, осуществляется на основе мониторинга кредитного портфеля.
Кредитный риск связан с наступлением негативного события по причинам экзогенного и эндогенного характера и является функцией параметров займа и заемщика.
В широком смысле означает возможность потерь (реальных финансовых и номинальных) вследствие невыполнения обязательств (формальных и неформальных) контрагентами. Он присутствует в явном виде при кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских и валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными и ценными бумагами. Косвенным образом он возникает при осуществлении большинства банковских операций.
При оценке кредитного риска определяется количественная составляющая (величина возможных потерь) и качественные характеристика, обусловливающие вероятность наступления события.
В узком смысле кредитный риск возникает там, где имеет место операция кредитования, поскольку кредитный риск является вторичным по отношению к кредиту. В широком смысле кредитный риск необходимо рассматривать как неисполнение финансовых обязательств по любым долговым финансовым обязательствам, как по основному долгу, так и по процентам.
Банк России определяет кредитный риск как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 677; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!