Прогноз основных параметров консолидированного и районного бюджетов Гатчинского муниципального района на период до 2023 года

ПРОЕКТ

АДМИНИСТРАЦИЯ ГАТЧИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

От №

Об утверждении бюджетного прогноза Гатчинского муниципального района на период до 2023 года

Руководствуясь Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Федеральным законом от 28.06.2014 № 172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации», областным законом Ленинградской области от 27.07.2015 № 82-оз «О стратегическом планировании в Ленинградской области», решением совета депутатов Гатчинского муниципального района от 25.09.2015 № 91 «Об утверждении «Основных положений стратегического планирования в Гатчинском муниципальном районе», постановлением администрации Гатчинского муниципального района от 07.10.2016 № 4812 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза Гатчинского муниципального района на долгосрочный период», Уставом Гатчинского муниципального района, Уставом МО «Город Гатчина»,

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить бюджетный прогноз Гатчинского муниципального района на период до 2023 года (далее - Прогноз) согласно приложению.

2. Руководителям структурных подразделений администрации Гатчинского муниципального района, при осуществлении своей деятельности руководствоваться утвержденным Прогнозом.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования и подлежит размещению на официальном сайте Гатчинского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

4. Контроль исполнения постановления возложить на заместителя главы администрации Гатчинского муниципального района по финансовой политике И.В. Носкова.

Глава администрации Гатчинского

муниципального района Любушкина Е.В.

Исп.: Орехова Л.И. 2-13-48

Приложение

к постановлению администрации

Гатчинского муниципального района

от №

Бюджетный прогноз Гатчинского муниципального района

На период до 2023 года

Условия формирования Бюджетного прогноза Гатчинского муниципального района до 2023 года.

Бюджетный прогноз Гатчинского муниципального района на период до 2023 года разработан с использованием показателей социально-экономического развития Гатчинского муниципального района утвержденных постановлением администрации Гатчинского муниципального района от 24.11.2017 № 5037 «Об утверждении прогноза социально-экономического развития Гатчинского муниципального района на период до 2022 года», исходя из анализа сложившейся в Гатчинском муниципальном районе ситуации, на базе статистических данных, включая итоги социально-экономического развития за отчетный период текущего года, а также, на основании стратегических направлений развития Гатчинского муниципального района закрепленных в Стратегии социально-экономического развития Гатчинского муниципального района на период до 2030 года, утвержденной решением совета депутатов Гатчинского муниципального района от 18 декабря 2015 года № 115.

Период быстрого экономического роста, начавшийся в 1999 году и кратковременно прерывавшийся в период глобального финансового кризиса 2008 - 2009 годов, завершился в 2013 году. За это время валовой региональный продукт Ленинградской области вырос в реальном выражении в 3,24 раза, увеличиваясь ежегодно в среднем на 8,8%.

Переломным стал период 2013 - 2015 годов, по итогам которого физический объем валового регионального продукта Ленинградской области практически не изменился, оставшись на уровне 2012 года. В значительной степени данная динамика отражает общероссийские тенденции.

Ключевыми причинами замедления экономического роста являлись:

- исчерпание резервов прежней модели экономического роста, в первую очередь, вследствие роста затрат, опережающего рост производительности;

- значительное ухудшение внешних условий в 2014-2015 годах, связанное с падением цен на мировых рынках углеводородного сырья, ростом геополитической напряженности и введением международных экономических санкций против отдельных российских компаний и секторов экономики, затруднивших доступ к мировым рынкам капитала и технологиям.

Произошедшая в 2014-2015 годах девальвация рубля в значительной степени скомпенсировала ожидаемое падение доходов бюджета, вызванное сокращением объемов валютной выручки предприятий-экспортеров, а также положительно отразилась на конкурентоспособности производимой продукции. В среднесрочном периоде ограничение темпов роста оплаты труда, снижение инфляции и процентных ставок при ограниченном укреплении национальной валюты будут поддерживать рентабельность и инвестиционную привлекательность предприятий, способствовать восстановлению экономического роста. В долгосрочном периоде дополнительную поддержку росту окажет улучшение конъюнктуры на мировых сырьевых рынках, а также реализация проектов, предусмотренных Стратегией социально-экономического развития Гатчинского муниципального района до 2030 года.

Прогнозируется ежегодное замедление инфляции: в 2017 году – на 1,7 процентных пункта, в 2018 году – на 0,7 процентных пункта, в последующие годы – в среднем на 0,2 процентных пункта. К 2028 году среднегодовой темп роста потребительских цен будет составлять 3,6 процента.

В период до 2024 года ожидается постепенное наращивание соотношения объемов инвестиций и валового регионального продукта Ленинградской области. Данный показатель возрастет с 26,6 процентов в 2016 году до 29,6 процентов в 2024 году.

Численность населения Гатчинского муниципального района составит к 2023 году 244,73 тыс.человек. Прирост численности населения будет обусловлен миграционным фактором. Благодаря данному фактору, а также реализуемым мерам по поддержке рождаемости, Гатчинский муниципальный район сможет с минимальными потерями преодолеть «демографическую яму», продемонстрировав устойчивую положительную динамику численности населения младше трудоспособного возраста.

Численность населения в трудоспособном возрасте к 2023 году составит 140,45 тыс.человек.

Проводимая в Гатчинском районе бюджетная политика отличалась, с одной стороны, осторожным подходом к планированию доходов и расходов бюджета, с другой стороны – постоянным поиском механизмов и альтернатив более эффективного использования бюджетных средств. Это позволило не допустить бесконтрольного наращивания дефицита бюджета и муниципального долга, избежать использования профицита бюджета Гатчинского муниципального района для резкого наращивания объема "постоянных" расходов, которые впоследствии требовали бы ежегодного воспроизведения.

Бюджетный прогноз сформирован с учетом следующих допущений и установок:

- стабильности федерального налогового законодательства;

- не повышения пенсионного возраста населения;

- сохранения преимущественно существующих технологий оказания услуг населению государственными учреждениями;

- проведения консервативной бюджетной политики органами государственной власти Ленинградской области и органами местного самоуправления Гатчинского муниципального района, одним из атрибутов которой является недопущение роста дефицита бюджета и наращивания долговой нагрузки;

- постоянной реализации мероприятий, направленных на повышение эффективности расходов местных бюджетов Гатчинского муниципального района;

- последовательного сокращения неэффективных налоговых льгот.

Прогноз основных параметров консолидированного и районного бюджетов Гатчинского муниципального района на период до 2023 года.

Расчеты объемов поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный и районный бюджеты Гатчинского муниципального района в рамках составления Бюджетного прогноза основаны на показателях долгосрочного прогноза социально-экономического развития Гатчинского муниципального района на период до 2022 года, характеризующих как общие тенденции развития экономики (объем валового регионального продукта, динамика индекса промышленного производства, объем инвестиций в основной капитал и т.д.), так и изменение макроэкономических показателей, оказывающих непосредственное влияние на объемы поступлений по основным доходным источникам бюджета:

- темп роста прибыли прибыльных организаций;

- темп роста фонда заработной платы;

- темп роста амортизационных отчислений.

Из основных доходных источников бюджета является налог на доходы физических лиц. Долгосрочный прогноз по данному доходному источнику рассчитан исходя из индекса-дефлятора, характеризующего темп роста фонда заработной платы, а также с учетом предполагаемого ежегодного прироста социальных и имущественных налоговых вычетов, предоставляемых физическим лицам в рамках реализации налоговой политики Российской Федерации при проведении ежегодных декларационных кампаний.

Поступления акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации рассчитываются исходя из индекса-дефлятора, характеризующего производство нефтепродуктов, изменений бюджетного законодательства и нормативов отчислений в бюджеты.

Проектом областного закона Ленинградской области Об областном бюджете Ленинградской области устанавливается норматив отчислений с учетом дифференцированного норматива в бюджеты муниципальных районов акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимых на территории Российской Федерации.

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения зачисляется в бюджет Гатчинского муниципального района по нормативу 100% на основании Областного закона Ленинградской области от 7 ноября 2012 года № 81-оз «Об установлении единых нормативов отчислений в бюджеты муниципальных районов (городских округов) Ленинградской области от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения». При прогнозировании данного налога учитывается ожидаемое исполнение за текущий год с применением индекса роста промышленного производства.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности зачисляется в бюджет Гатчинского муниципального района по нормативу 100% на основании Бюджетного кодекса Российской Федерации (Глава 9, статья 61.1, п.2).

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (глава 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации), согласно пункту 8 статьи 5 Федерального закона от 29 июня 2012 года № 97-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса РФ и статью 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» с 01.01.2021 применяться не будет.

При прогнозировании данного налога учитывается ожидаемое исполнение за текущий год с применением индекса роста промышленного производства.

На основании Бюджетного кодекса Российской Федерации (Глава 9, статья 61.1, п.2) единый сельскохозяйственный налог в бюджет Гатчинского муниципального района зачисляется по нормативу:

от городских поселений - 50%,

от сельских поселений - 70%.

На основании Областного закона Ленинградской области от 22 декабря 2014 года № 97-оз «Об установлении единых нормативов отчислений в бюджеты поселений и городских округов Ленинградской области от налога на доходы физических лиц и единого сельскохозяйственного налога» 20% от единого сельскохозяйственного налога, поступающего в бюджет Гатчинского муниципального района от сельских поселений подлежат зачислению в бюджет сельских поселений Гатчинского муниципального района.

Таким образом, норматив отчисления в бюджет Гатчинского муниципального района данного налога составляет 50%.

При прогнозировании данного налога учитывается ожидаемое исполнение за текущий год с применением индекса-дефлятора, характеризующего продукцию сельского хозяйства.

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения зачисляется в бюджет Гатчинского муниципального района по нормативу 100% на основании Бюджетного кодекса Российской Федерации (Глава 9, статья 61.1, п.2).

С 1 января 2015 года федеральным законом от 21.07.2014г. № 221-ФЗ «О внесении изменений в главу 25.3 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (редакция от 29.06.2015 г.) предусмотрена индексация размеров государственной пошлины по отдельным юридически значимым действиям в среднем в 1,5 раза.

В бюджет Гатчинского муниципального района в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации поступают различные виды государственной пошлины:

- государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации) (главный администратор - Федеральная налоговая служба);

- государственная пошлина за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции (главный администратор – комитет по управлению имуществом Гатчинского муниципального района).

- государственная пошлина за выдачу разрешения на движение по автомобильной дороге опасных и тяжеловесных грузов (главный администратор – администрация Гатчинского муниципального района).

При прогнозировании данного налога учитывается ожидаемое исполнение за текущий год с применением индекса-дефлятора по платным услугам.

Объемы поступлений по остальным налоговым доходам, а также неналоговым доходам на долгосрочный период в основном рассчитаны с применением ежегодной динамики роста, учтенной при формировании доходной части консолидированного и районного бюджетов на период 2018-2020 годов.

Основные параметры бюджета Гатчинского муниципального района на период до 2023 года представлены в Приложении 2.

1. Структура и динамика доходной части бюджета Гатчинского муниципального района за период 2018-2023 годов характеризуется следующими показателями:

тыс.руб.

Показатель	2018 год	Удельный вес в общей сумме доходов	2023 год	Удельный вес в общей сумме доходов	Динамика за период 2018-2023 годы
Доходы	4 927 039,2	100,0	7 667 424,0	100,0	155,6
1. Налоговые и неналоговые доходы	1 914 458,3	38,9	2 829 279,4	36,9	147,8
1.1. Налоговые доходы	1 541 267,7	31,3	2 338 564,3	30,5	151,7
1.2. Неналоговые доходы	373 190,6	7,6	490 715,1	6,4	131,5
2. Безвозмездные поступления	3 012 580,9	61,1	4 838 144,6	63,1	160,6

В доходной части бюджета Гатчинского муниципального района в период 2018-2023 годов основной удельный вес (от 61,1% до 63,1%) занимают безвозмездные поступления.

Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов снизится с 38,9% в 2018 году до 36,9% в 2023 году.

В долгосрочной перспективе существенных изменений в структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета Гатчинского муниципального района не ожидается – основной удельный вес (82%) будут составлять налоговые доходы.

Основными налоговыми доходными источниками бюджета Гатчинского муниципального района по-прежнему останутся налог на доходы физических лиц, налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единый сельскохозяйственный налог, налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, государственная пошлина и акцизы. Удельный вес перечисленных налогов составит в общем объеме налоговых и неналоговых доходов бюджета Гатчинского муниципального района в среднем 81%.

Рост поступлений по налоговым доходам за период 2018-2023 годы с учетом утвержденных макроэкономических показателей по прогнозу социально-экономического развития Гатчинского муниципального района составит 151,7%.

В структуре неналоговых доходов бюджета Гатчинского муниципального района основной удельный вес (около 76%) занимают доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, плата за негативное воздействие на окружающую среду, доходы от продажи земельных участков, а также доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства.

С учетом особенностей исчисления и уплаты указанных платежей рост поступлений по неналоговым доходам ожидается к 2023 году в размере 131,5%.

Объем безвозмездных поступлений в консолидированный и районный бюджеты Гатчинского муниципального района планируется с ростом, начиная с 2020 года.

2. Структура и динамика расходной части бюджета Гатчинского муниципального района за период 2018-2023 годов характеризуется следующими показателями:

тыс.руб.

Показатель	2018 год	Удельный вес в общей сумме расходов	2023 год	Удельный вес в общей сумме расходов	Динамика за период 2018-2023 годы
Расходы	5 063 405,2	100,0	7 813 116,0	100,0	154,3
1. Межбюджетные трансферты предоставляемые в бюджеты поселений Гатчинского муниципального района	290 829,0	5,7	486 429,3	6,2	167,3
2. Расходы без учета межбюджетных трансфертов предоставленных в бюджеты поселений Гатчинского муниципального района	4 772 576,2	94,3	7 325 686,7	93,8	153,5

В долгосрочной перспективе существенных изменений в структуре расходов бюджета Гатчинского муниципального района не ожидается: расходы без учета межбюджетных трансфертов в среднем составят 93,8%, а доля межбюджетных трансфертов – 6,2%.

Рост расходов бюджета Гатчинского муниципального района за период 2018-2023 годы с учетом утвержденных макроэкономических показателей по прогнозу социально-экономического развития Гатчинского муниципального района составит 154,3%. Долгосрочный прогноз бюджета Гатчинского муниципального района по расходной части рассчитан исходя из:

- индекса потребительских цен;

- сохранение расходов инвестиционного характера на уровне не более 9,6% от общего объема расходов бюджета Гатчинского муниципального района;

- объемов дорожного фонда с поэтапным приростом расходов за счет средств областного бюджета Ленинградской области начиная с 2020 года;

- уровня безвозмездных поступлений.

3. В 2018 году дефицит бюджета Гатчинского муниципального района составит 7% от величины годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и дополнительного норматива по НДФЛ. В последующие годы размер дефицита будет возрастать в номинальном выражении и сокращаться относительно объема доходов бюджета (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и дополнительного норматива по НДФЛ). Ожидается, что к 2023 году дефицит бюджета Гатчинского муниципального района будет составлять 5% от объема доходов бюджета Гатчинского муниципального района (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и дополнительного норматива по НДФЛ).

Основные параметры консолидированного бюджета Гатчинского муниципального района на период до 2023 года представлены в Приложении 3.

1. Структура и динамика доходной части консолидированного бюджета Гатчинского муниципального района за период 2018-2023 годов характеризуется следующими показателями:

тыс.руб.

Показатель	2018 год	Удельный вес в общей сумме доходов	2023 год	Удельный вес в общей сумме доходов	Динамика за период 2018-2023 годы
Доходы	7 568 433,9	100,0	8 337 654,2	100,0	110,2
1. Налоговые и неналоговые доходы	3 196 631,9	42,2	3 752 837,0	45,0	117,4
1.1. Налоговые доходы	2 551 719,6	33,7	3 084 932,1	37,0	120,9
1.2. Неналоговые доходы	644 912,3	8,5	667 904,9	8,0	103,6
2. Безвозмездные поступления	4 371 802,0	57,8	4 584 817,2	55,0	104,9

В структуре доходной части консолидированного бюджета Гатчинского муниципального района в период 2018-2023 годов основной удельный вес (от 57,8% до 55,0%) занимают безвозмездные поступления.

Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов увеличится с 42,2% в 2018 году до 45,0% в 2023 году.

В структуре налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета основной удельный вес в долгосрочной перспективе будут занимать налоговые доходы – их удельный вес к 2023 году составит 37,0%.

Основными налоговыми доходами консолидированного бюджета Гатчинского муниципального района по-прежнему останутся налог на доходы физических лиц, налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единый сельскохозяйственный налог, налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, государственная пошлина и акцизы. Удельный вес перечисленных налогов составит в общем объеме налоговых и неналоговых доходов в консолидированном бюджете Гатчинского муниципального района в среднем 80%.

В структуре неналоговых доходов консолидированного бюджета основной удельный вес (около 80%) занимают доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, доходы от продажи указанного имущества, платежи за негативное воздействие на окружающую среду, а также доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства.

В долгосрочном периоде с учетом выкупа в собственность земельных участков ожидается тенденция к снижению объемов арендной платы в связи с переходом собственников на уплату земельного налога.

Кроме того, не ожидается роста доходов бюджета от продажи муниципального имущества.

С учетом изложенных факторов рост поступлений по неналоговым доходам консолидированного бюджета ожидается к 2028 году в размере 103,6%.

2. Рост расходов консолидированного бюджета Гатчинского муниципального района за период 2018-2023 годы с учетом утвержденных макроэкономических показателей по прогнозу социально-экономического развития Гатчинского муниципального района составит 110,4%. Общий объем расходов увеличится с 7 843 729,2 тыс. руб. в 2018 году до 8 662 438,7 тыс. руб. в 2023 году.

Динамика расходов консолидированного бюджета будет повторять динамику объема расходов бюджета Гатчинского муниципального района, доля которого в расходах консолидированного бюджета в 2018 – 2023 годах будет держаться в диапазоне 64,5 – 90,2%.

3. В 2018 году дефицит консолидированного бюджета Гатчинского муниципального района составит 8,6% от величины годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и дополнительного норматива по НДФЛ. В последующие годы размер дефицита будет возрастать в номинальном выражении и составит 8,7% от величины годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и дополнительного норматива по НДФЛ.

Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 382; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

12 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!