Модуль 12 «Основные группы налогов в РФ»



НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Модуль 1 «Экономическая сущность и функции налогов»

Понятие налога и налогового сбора, фискальная, распределительная и контрольная функция налогов. Налоговая норма, субъекты налогообложения, налогоплательщики и налоговые агенты, объекты налогообложения, налоговая база, налоговая ставка. Налоговый период, налоговые льготы, налоговый оклад, источник налога.

Модуль 2 «Классификация налогов»

Личные и реальные прямые налоги, косвенные индивидуальные, косвенные универсальные налоги. Налоги на имущество, налоги на доходы, ресурсные налоги, налоги на действия, прочие налоги. Налоги с физических лиц, налоги с предприятий и организаций, смешанные налоги. Федеральные, региональные и местные налоги. Закрепленные и регулирующие налоги. Налоги, взимаемые у источника; налоги, взимаемые по декларации; налоги, взимаемые по кадастру; налоги, включаемые в цену продукции; налоги, включаемые в себестоимость; налоги, относимые на финансовые результаты деятельности; налоги, относимые на чистую прибыль предприятия.

Модуль 3 «Налоги на доходы физических лиц»

Резиденты, нерезиденты. Совокупный доход налогоплательщика, налоговые вычеты, налоговый зачет. Прогрессивные ставки подоходного налога. Налогооблагаемая база.

Модуль 4 «Налоги на доходы юридических лиц»

Определение общего дохода корпорации, расчет общей суммы уменьшения дохода, определение облагаемого дохода, определение налогового оклада. Экономическое двойное налогообложение.

Модуль 5 «Налоги на добавленную стоимость»

Добавленная стоимость. Прямой аддитивный метод исчисления НДС, косвенный аддитивный метод исчисления НДС, метод прямого вычитания, косвенный метод вычитания.

Модуль 6 «Акцизы. Налоги на имущество и состояние»

Виды акцизов. Твердые и процентные ставки акцизов. Налог на личное состояние. Налог на имущество корпораций. Налог с наследства и дарений. Налог на прирост капитала. Налоги, взимаемые с отдельных видов недвижимого имущества.

Модуль 7 «Принципы построения налоговых систем»

Принцип справедливости, принцип нейтральности, принцип эффективности, принцип доходчивости, принцип оптимальности.

Модуль 8 «Налоговая сисТЕМА США»

Принципы построения налоговой системы США. Федеральные налоги: подоходный налог с физических лиц, налог на прибыли корпораций, взносы в фонд социального страхования, акцизы, таможенная пошлина, налоги с наследства дарений. Налоги штатов: поимущественный налог, налог с продаж. Местные налоги: экологические налоги.

Модуль 9 «Налоговая сисТЕМА Франции»

Принципы построения налоговой системы Франции. Центральные налоги: налог на добавленную стоимость, налог на нефтепродукты, налог на прибыль от недвижимости, налог на доход от денежных капиталов, гербовый сбор, подоходный налог с физических лиц, налог на прибыль-анализ акционерных компаний, налог с наследства и дарений, регистрационный сбор. Налоговый авуар. Местные налоги: налог на профессию, налог на жилище, земельный налог, поземельный налог со строений.

Модуль 10 «Общие принципы налогообложения в РФ. Федеральные, Региональные и местные налоги и сборы»

Принцип всеобщности, принцип справедливости, принцип экономической обоснованности, принцип целостности государства, принцип разделения фискальных полномочий. Федеральные налоги: НДС, налог на прибыль предприятий; налог на операции с ценными бумагами; отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы; сбор за использование названия «Россия»; налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения; налог на игорный бизнес; акцизы; таможенные пошлины; налог на доходы физических лиц; государственная пошлина. Налоги субъектов РФ: налог на имущество предприятий, единый налог на вмененный доход по отдельным видам деятельности, лесной доход, плата за пользование водными объектами. Местные налоги: налог на имущество физических лиц, налог на рекламу, земельный налог.

Модуль 11 «Общие ПРИНЦИПЫ установления налогов и сборов в РФ. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты и представители налогоплательщиков»

Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, срок уплаты налоговых платежей и сборов, Льготы по налоговым платежам: необлагаемый минимум объекта, изъятие из обложения определенных объектов, освобождение от уплаты налогов определенных лиц или категорий плательщиков, понижение налоговых ставок, вычет из налогового оклада. Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов. Права и обязанности налоговых агентов и представителей налогоплательщиков.

Модуль 12 «Основные группы налогов в РФ»

Косвенные налоги: НДС, акцизы, налог с продаж. Налоги, включаемые в себестоимость продукции: земельный налог, таможенная пошлина, единый социальный налог. Налоги, уменьшающие финансовый результат деятельности предприятия до налогообложения прибыли: налог на имущество предприятий, налог на рекламу. Налог на прибыль (доход), налог на вмененный доход. Налоги, относимые на чистую прибыль предприятий: налог на операции с ценными бумагами, сбор за использование наименования «Россия».

Модуль 13 «Косвенные налоги»

НДС: плательщики, объект налогообложения, облагаемый оборот, льготы по уплате налога, расчет суммы налога, сроки и порядок уплаты налога.

Акцизы: плательщики, объект налогообложения, облагаемый оборот, льготы по уплате налога, расчет суммы налога, сроки и порядок уплаты
налога.


Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 210; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!