Анализ показателей прибыльности ОАО «Универ»
| 2010 | 2011 | 2012 | |
| К-т. финанс. независимости | 0.13 | 0.12 | 0.12 |
| Темп прироста Доходов | - | 17.35% | -0.66% |
| Темп прироста Расходов | - | 26.95% | -0.70% |
| Уровень покрытия | 53% | 52% | 48% |
Из таблицы видим, что коэффициент финансовой независимости показывает, что собственные средства банка на всем исследуемом промежутке времени составляют примерно 12% от валюты баланса. Это еще раз обращает наше внимание на специфику деятельности коммерческого банка и отличие структуры его баланса от структуры балансов обычных видов бизнеса. Темпы роста расходов и темпы роста доходов сохраняли одинаковую динамику - в 2016 году темпы прироста у обоих отрицательные, поэтому однозначно сказать, что какой-либо из этих коэффициентов оказывает положительное или негативное влияние, нельзя. Уровень покрытия на протяжении всего исследуемого периода больше 50%, что соответствует норме, доходы составляют большую часть в структуре прибыли.
4) Показатели структуры прибыли. Рассчитываются отношения доходов по кредитным операциям, по операциям с ценными бумагами, по прочим операциям к прибыли (К1, К2, К3 соответственно). Цель расчетов - сделать вывод, какой вид операций наиболее прибыльный для банка. Результаты представлены в Таблице 4.
Таблица 4.
Анализ показателей структуры прибыли ОАО «Универ»
| 2014 | 2015 | 2016 | |||
| К1 | 16.4862 | 68.7534 | 29.2927 | ||
| К2 | 1.5639 | 5.8112 | 1.9610 | ||
| К3 | 0.4977 | 2.5136
| 0.9547 |
Из таблицы мы видим, что самыми прибыльными для банка являются операции кредитного характера, поскольку коэффициент К1 на протяжении всего исследуемого периода принимал наибольшие значения.
Анализ показателей доходности коммерческого банка
В рамках анализа доходности и рентабельности банковской деятельности ОАО «Универ», за период 2014-2016 гг. рассчитаны: чистая процентная маржа банка, операционная маржа, спрэд прибыли. Результаты по расчетам представлены в Таблице 5.
Таблица 5.
Анализ показателей доходности ОАО «Универ»
| Показатель | 2014 | 2015 | 2016 |
| Чистая процентная маржа | 5.26% | 5.35% | 4.59% |
| Операционная маржа | 5.88% | 6.08% | 5.30% |
| Спрэд прибыли | -1.226 | 1.936 | 0.514 |
Рассмотрим подробнее эти показатели.
1) Чистая процентная маржа.
Отражает эффективность проводимых банком операций, показывает, может ли банк генерировать прибыль из процентных доходов. Рассчитывается как отношение разницы между процентными доходами и процентными расходами к активам, приносящим доход. К активам, приносящим доход, мы отнесли все активы банка за вычетом основных средств, денежных средств и обязательных резервов. Оптимальное значение показателя составляет 4,5%. Как мы видим из таблицы, в 2015 году показатель улучшился по сравнению с 2014 годом, однако в 2016 году наблюдается резкий спад. Тем не менее, за весь исследуемый период значение показателя находились в норме, проводимые банком операции являлись эффективными и за счет процентных доходов позволили сгенерировать прибыль.
|
|
|
2) Операционная маржа.
Показывает доходность основных банковских операций. Рассчитывается как отношение чистых доходов от основных банковских операций к активам, приносящим доход. В чистые доходы от банковских операций вошли чистые процентные доходы, чистые доходы от операций с ценными бумагами, чистые доходы от операций с валютой. Результаты за 2014-2016 гг. представлены в Таблице 5. Мы видим, что в 2016 году операционная маржа резко снизилась. Это связано с уменьшением в 2016 году чистых процентных доходов банка.
3) Спрэд прибыли.
Является традиционным показателем прибыльности банка. С помощью этого показателя можно определить, насколько сильной является конкуренция на рынке среди банков, поскольку при ее обострении спрэд прибыли уменьшается. Рассчитанные значения спрэда прибыли банка «Универ» также представлены в Таблице5. По полученным значениям мы можем сказать, что в 2016 году конкуренция между банками усилилась, так как значение спрэда прибыли уменьшилось. Действительно, в 2016 году процентные расходы банка «Универ» значительно увеличились, в то время как процентные доходы оставались на том же уровне.
|
|
|
Анализ показателей рентабельности банка «Универ»
В рамках анализа рентабельности были рассчитаны и проанализированы следующие показатели рентабельности: общая рентабельность, рентабельность активов и рентабельность собственного капитала. Результаты по расчетам за 2014-2016гг представлены в Таблице 6.
Таблица 6.
Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 231; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!