РАЗДЕЛ 5. РАСЧЕТ НОРМ РАСХОДА И СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ МАТЕРИАЛОВ, ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ ДЛЯ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИХ ЦЕЛЕЙ И КОМПЛЕКТУЮЩИХ ИЗДЕЛИЙ
Цена и объем сбыта продукции (услуги).
Таблица 15
Определение цены продукции
Продукт | Цена конкурентов | Потребители | Планируемая цена | |||
Метод определения | Диапазон цен | Цена | ||||
мин. | макс. | |||||
Спортивная экипировка для батутистов (мальчиков) | «Маленькая страна» - 2500 руб. | Индивидуальные заказчики, ДЮСШ | Исходя из фактической себестоимости | 2000 руб. | 2500 руб. | 1500 руб. |
ТК «Фестивальный» - 2200 руб. | ||||||
Центральный рынок 2000 руб.; | ||||||
ТК «Мармелад», магазин «Спортмастер» 2500 руб. | ||||||
Спортивная экипировка для батутисток | «Маленькая страна» - 2500 руб. | Индивидуальные заказчики, ДЮСШ | Исходя из фактической себестоимости | 3500 руб. | 5500 руб. | 3000 руб. |
ТК «Фестивальный» - 2200 руб. | ||||||
Центральный рынок 2000 руб.; | ||||||
ТК «Мармелад», магазин «Спортмастер» 2500 руб. |
Таблица 16
Платежи и отчисления (налоги), руб.
Продукт | Цена | Налоги | ||
размер (%) | особенности | НДС | ||
Спортивная экипировка для батутистов (мальчиков) | 1500 | 6 | УСН с доходов | - |
Спортивная экипировка для батутисток | 3000 | 6 | УСН с доходов | - |
Комплектующие и материалы.
Для определения затрат полагаем, что каждый месяц на фирме выпускается одинаковое число комплектов спортивной экипировки, равное 1/12 части годового выпуска. Годовой объем выпуска равен 1150 шт. (в 2016 году – 70%, в 2017 – 80%, в затем – 100%). Следовательно, в месяц будет выпускаться 95 шт. Учтем возможные потери и брак в размере 5% от этой цифры. Исходя из имеющихся данных рассчитаем ежемесячные затраты на закупку комплектующих
|
|
Расчет затрат на производство и реализацию продукции.
Ткани и фурнитура (по годам)
Таблица 19
Характеристика необходимых комплектующих и материалов
Наименование, характеристика | Цена | Кол-во на проект | Поставщик, условия, периодичность поставки | Затраты на проект в год |
Ткани | 46 | 6000 | Договор, раз в 3 мес. | 276 тыс. руб. |
Нитки, пуговицы | 7 руб. | 1200 | 16800 руб | |
Иглы | 1000 руб | |||
Всего затрат на проект (на 1 год) | 293800 руб. |
Таблица 20
Первый год (2016), объем производства комплектов 575 шт.
№ | Наименование материала | Расход ткани | Цена руб. | Стоимость за 1 ед. | Стоимость за мес., руб. |
1 2 3 | Основная ткань. Нитки. Фурнитура. | 60 см. (0,6) 1 бобина. 4 шт. | 150 40 10 | 70 10 20 | . |
Итого: 100 р/ед | ~370000 |
Таблица 21
Второй год (2017), объем производства комплектов 920 шт.
№ | Наименование материала | Расход ткани | Цена руб. | Стоимость за 1 ед. | Стоимость за мес., руб. | ||
1 2 3 | Основная ткань. Нитки. Фурнитура. | 60 см. (0,6) 1 бобина. 4 шт. | 150 40 10 | 70 10 20 | . | ||
4 | Итого: 100 р/ед
| ~422400 |
Таблица 22
Второй год (2017), объем производства комплектов 920 шт.
№ | Наименование материала | Расход ткани | Цена руб. | Стоимость за 1 ед. | Стоимость за мес., руб. |
1 2 3 | Основная ткань. Нитки. Фурнитура. | 60 см. (0,6) 1 бобина. 4 шт. | 150 40 10 | 70 10 20 | . |
4 | Итого: 100 р/ед | ~482400 |
Таблица 23
Последующие годы, объем производства комплектов 1150 шт.
№ | Наименование материала | Расход ткани | Цена руб. | Стоимость за 1 ед. | Стоимость за мес., руб. |
1 2 3 | Основная ткань. Нитки. Фурнитура. | 60 см. (0,6) 1 бобина. 4 шт. | 150 40 10 | 70 10 20 | . |
4 | Итого: 100 р/ед | ~528000 |
Стоимость электроэнергии на технологические цели
Сэ/сил = Wуст*Тшт/60*0,9
где Wуст- мощность установки 0,5кВт
Тсм- время за смену
Qcм- кол-во за смену
Wут/у- утюг 1,5кВт
Сэл за мес = 5000 руб.
Затраты на оплату труда (сдельная)
|
|
Зп = 1500 руб. * 30% = 450 р/м. – при пошиве спортивной экипировки для мальчиков
Зп =
3000 руб. * 30% = 900 р/д. – при пошиве спортивной экипировки для девочек
Таблица 24
Начисления на зарплату (30% от стоимости комплекта)
2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | Итого | |
Объем выпускаемой продукции | 575 | 920 | 1035 | 950 | 950 | 4830 |
Спортивная экипировка для батутистов (мальчиков) | 150 | 240 | 270 | 300 | 300 | 1260 |
Оплата труда (сдельная) | 67500 | 108000 | 121500 | 135000 | 135000 | 567000 |
Спортивная экипировка для батутисток | 425 | 680 | 765 | 850 | 850 | 3570 |
Оплата труда (сдельная) | 382500 | 612000 | 688500 | 765000 | 765000 | 3213000 |
Итого заработная плата | 450000 | 720000 | 810000 | 900000 | 900000 | 3780000 |
Амортизация
И(А0) = (Иоб*1,1*0,18/100*12) +(Иоб*1,1*0,3/100*12)
Общая стоимость оборудования (основных средств) = 200 тыс. руб.
Срок эксплуатации – 5 лет.
Амортизационные отчисления составят 200 тыс. руб. начиная со второго года эксплуатации.
Таблица 24
Амортизационные отчисления
2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | Итого | |
Отчисления, тыс. руб. в год | 0 | 50 | 50 | 50 | 50 | 200 |
А0= 200000 / 48 мес. = 4200 р/м.
Производственные расходы: 15000, в т.ч.:
Прочие расходы: 5 тыс./мес.
Реклама: 5 тыс. руб./мес.
Непредвиденные расходы: 5 тыс.руб./мес.
Формирование постоянных и переменных издержек
|
|
FC
Сэл за мес = 5000 руб./мес.
Коммунальные услуги = 2000 руб./мес.
Зп администр – 30000 руб./мес.
Прочие расходы – 5000 руб./мес.
Амортизация – 5000 руб./мес.
ИТОГО: 55 тыс. руб./мес.
VC
материалы и фурнитура – 100 руб./ед.
сдельная з/плата – 450 руб./ед. – спортивная экипировка для мальчиков
900 руб./ед. – спортивная экипировка для девочек
Себестоимость
C = FC/Qmec+VC
C = 55000/110+450 = 463+450 = 913 руб./ед. – спортивная экипировка для мальчиков
C = 55000/110+900 = 463+910 = 1363 руб./ед. – спортивная экипировка для девочек
Штаты
Будет создано 5 рабочих мест.
Таблица 25
Кадровое обеспечение
Должность
| Кол-во (чел.) | Возможные категории работников | Источник пополнения | оплата в мес. | Заня- тость (мес) | Затраты на проект за год | |
имеется | дополнит. | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Директор | 1 | - | _ | 30 тыс. руб. | 12 | 360 тыс. руб | |
Швея (портной) | 4 | - | Женщины с опытом работы не менее 1 года | - | Сдельная, 30% | 12 | 1034 тыс. руб. |
ВСЕГО | 5 | Всего затрат (за 1 год) | 1395 тыс. руб. |
Организационный план
Таблица 26
Управленческий персонал
должность | Задачи, функции, Ответственность | образование, специальность, опыт работы |
Директор | Руководство фирмой, ее развитием, доставка продукции и сырья, первоначально – бухгалтерия | Высшее экономическое или юридическое образование. Компетентность в вопросах производства, финансов и управления. |
Швея | Выполнение на машинах или вручную подготовительных и основных производственных операций по пошиву изделий. Контроль качества кроя, складирование | Среднее специальное образование швеи, стаж работы не менее 1 года |
Механик (по договору) | Обслуживание оборудования | Требование – наличие квалификации |
Транспорт и связь, энергетическое и инженерное обеспечение
Сырье доставляется транспортом заказчика, вывоз готовой продукции – имеющимся своим транспортом фирмы
Электроэнергия обеспечивается МУП «Горэлектросеть»
Таблица 27
Обеспечение электроэнергией
Наименование, характеристика | Имеется | Дополнительн. потребность (источник и кол-во) | Сроки | Готовность. Необходимые работы Наличие соглашений, договоров | Затраты на проект (руб.) | |
нач. (мес) | кон. (мес) | |||||
Электроэнергия 13500квт. по 3,5 руб | - | - | январь | декабрь | договор | 5000 (в месяц) |
В с е г о з а т р а т (за 1 год) | 60000 |
Экологичность и безопасность производства
Производство абсолютно безопасно для окружающей среды. Бытовые отходы утилизируются в общем порядке.
Правовое обеспечение
Предприятие действует как общество с ограниченной ответственностью
Таблица 28
Характеристика правового обеспечения и документации
№ | Документ и его реквизиты | Суть и значение для проекта |
1 | Свидетельство о постановке на учет ООО в Инспекции ФНС по г. Таганрогу | Являются правовой основой деятельности общества с ограниченной ответственностью |
2 | Свидетельство о внесении записи в Единый государственный обществ с ограниченной ответственностью об юридических лицах |
Партнеры по реализации проекта
Характеристика контрагентов
Таблица 29
№ | Партнер | Участие и условия | Наличие договора и др. |
1. | Специализированные спортивные и детские магазины и ИП на рынках города и близлежащих районов, ДЮСШ | Доставка детской спортивной экипировки непосредственно до магазина. | Все договоры заключены |
2. | Поставщики сырья (ткани, фурнитуры, расходных материалов) | Поставка необходимого сырья. Оплата полная. | Все договоры заключены |
Характеристика активов
Таблица 30
Характеристика активов проекта
Наименование объекта | Перечень этапов, входящих в объект | Характеристики | ||||||
Признак актива (отметить “+”) | Предоплаченные | |||||||
Земля | Здания | Оборудование | Др. | Предопл. | Списание на продукт | |||
расходы | Название | Объем | ||||||
Оборудование | Покупка | + | 200 тыс. руб. | Комплекты детской спортивной экипировки |
Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 321; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!