РАЗДЕЛ 5. РАСЧЕТ НОРМ РАСХОДА И СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ МАТЕРИАЛОВ, ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ ДЛЯ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИХ ЦЕЛЕЙ И КОМПЛЕКТУЮЩИХ ИЗДЕЛИЙ



Цена и объем сбыта продукции (услуги).

Таблица 15

Определение цены продукции

Продукт

Цена конкурентов

Потребители

Планируемая цена

 

Метод

определения

Диапазон цен

Цена
мин. макс.  

Спортивная экипировка для батутистов (мальчиков)

«Маленькая страна» - 2500 руб.

Индивидуальные заказчики, ДЮСШ

Исходя из фактической себестоимости

2000 руб.

2500 руб.

1500 руб.

ТК «Фестивальный» - 2200 руб.
Центральный рынок 2000 руб.;
ТК «Мармелад», магазин «Спортмастер» 2500 руб.

Спортивная экипировка для батутисток

«Маленькая страна» - 2500 руб.

Индивидуальные заказчики, ДЮСШ

Исходя из фактической себестоимости

3500 руб.

5500 руб.

3000 руб.

ТК «Фестивальный» - 2200 руб.
Центральный рынок 2000 руб.;
ТК «Мармелад», магазин «Спортмастер» 2500 руб.

 

Таблица  16

Платежи и отчисления (налоги), руб.

Продукт

Цена

Налоги

размер (%) особенности НДС
Спортивная экипировка для батутистов (мальчиков) 1500 6 УСН с доходов -
Спортивная экипировка для батутисток 3000 6 УСН с доходов -

 

Комплектующие и материалы.

Для определения затрат полагаем, что каждый месяц на фирме выпускается одинаковое число комплектов спортивной экипировки, равное 1/12 части годового выпуска. Годовой объем выпуска равен 1150 шт. (в 2016 году – 70%, в 2017 – 80%, в затем – 100%). Следовательно, в месяц будет выпускаться 95 шт. Учтем возможные потери и брак в размере 5% от этой цифры. Исходя из имеющихся данных рассчитаем ежемесячные затраты на закупку комплектующих

Расчет затрат на производство и реализацию продукции.

Ткани и фурнитура (по годам)

Таблица 19

Характеристика необходимых комплектующих и материалов

Наименование, характеристика Цена Кол-во на проект Поставщик, условия, периодичность поставки Затраты на проект в год
Ткани 46 6000 Договор, раз в 3 мес. 276 тыс. руб.
Нитки, пуговицы 7 руб. 1200   16800 руб
Иглы       1000 руб

Всего затрат на проект (на 1 год)

293800 руб.

 

Таблица 20

Первый год (2016), объем производства комплектов 575 шт.

Наименование материала Расход ткани Цена руб. Стоимость за 1 ед. Стоимость за мес., руб.
1 2 3 Основная ткань. Нитки. Фурнитура. 60 см. (0,6)   1 бобина. 4 шт. 150 40 10 70 10 20 .  
 

Итого:                                                                      100 р/ед

~370000

 

Таблица 21

Второй год (2017), объем производства комплектов 920 шт.

Наименование материала Расход ткани Цена руб. Стоимость за 1 ед. Стоимость за мес., руб.
1 2 3   Основная ткань. Нитки. Фурнитура. 60 см. (0,6)   1 бобина. 4 шт. 150 40 10 70 10 20 .  
4

Итого:                                                                      100 р/ед

~422400

Таблица 22

Второй год (2017), объем производства комплектов 920 шт.

Наименование материала Расход ткани Цена руб. Стоимость за 1 ед. Стоимость за мес., руб.
1 2 3   Основная ткань. Нитки. Фурнитура. 60 см. (0,6)   1 бобина. 4 шт. 150 40 10 70 10 20 .  
4

Итого:                                                                      100 р/ед

~482400

 

Таблица 23

Последующие годы, объем производства комплектов 1150 шт.

Наименование материала Расход ткани Цена руб. Стоимость за 1 ед. Стоимость за мес., руб.
1 2 3   Основная ткань. Нитки. Фурнитура. 60 см. (0,6)   1 бобина. 4 шт. 150 40 10 70 10 20 .  
4

Итого:                                                                      100 р/ед

~528000

 

Стоимость электроэнергии на технологические цели

Сэ/сил = Wуст*Тшт/60*0,9

где   Wуст- мощность установки 0,5кВт

         Тсм- время за смену

         Qcм- кол-во за смену

         Wут/у- утюг 1,5кВт

Сэл за мес = 5000 руб. 

Затраты на оплату труда (сдельная)

Зп = 1500 руб. * 30% = 450 р/м. – при пошиве спортивной экипировки для мальчиков

Зп =

3000 руб. * 30% = 900 р/д. – при пошиве спортивной экипировки для девочек

 

 

Таблица 24

Начисления на зарплату (30% от стоимости комплекта)

  2016 2017 2018 2019 2020 Итого
Объем выпускаемой продукции 575 920 1035 950 950 4830
Спортивная экипировка для батутистов (мальчиков) 150 240 270 300 300 1260
Оплата труда (сдельная) 67500 108000 121500 135000 135000 567000
Спортивная экипировка для батутисток 425 680 765 850 850 3570
Оплата труда (сдельная) 382500 612000 688500 765000 765000 3213000
Итого заработная плата 450000 720000 810000 900000 900000 3780000

 

Амортизация

И(А0) = (Иоб*1,1*0,18/100*12) +(Иоб*1,1*0,3/100*12)

Общая стоимость оборудования (основных средств) = 200 тыс. руб.

Срок эксплуатации – 5 лет.

Амортизационные отчисления составят 200 тыс. руб. начиная со второго года эксплуатации.

Таблица 24

Амортизационные отчисления

  2016 2017 2018 2019 2020 Итого
Отчисления, тыс. руб. в год 0 50 50 50 50 200

А0= 200000 / 48 мес. = 4200 р/м.

Производственные расходы: 15000, в т.ч.:

Прочие расходы: 5 тыс./мес.

Реклама: 5 тыс. руб./мес.

Непредвиденные расходы: 5 тыс.руб./мес.

Формирование постоянных и переменных издержек

FC                                                                                             

Сэл за мес = 5000 руб./мес.

Коммунальные услуги = 2000 руб./мес.

Зп администр – 30000 руб./мес.                     

Прочие расходы – 5000 руб./мес.

Амортизация – 5000 руб./мес.

ИТОГО: 55 тыс. руб./мес.                          

VC

материалы и фурнитура – 100 руб./ед.

сдельная з/плата – 450 руб./ед. – спортивная экипировка для мальчиков

900 руб./ед. – спортивная экипировка для девочек

Себестоимость

C = FC/Qmec+VC

C = 55000/110+450 = 463+450 = 913 руб./ед. – спортивная экипировка для мальчиков

C = 55000/110+900 = 463+910 = 1363 руб./ед. – спортивная экипировка для девочек

Штаты

Будет создано 5 рабочих мест.

Таблица 25

Кадровое обеспечение

Должность

 

Кол-во (чел.)

Возможные

категории работников

Источник

пополнения

оплата

в мес.

Заня-

тость

(мес)

Затраты

на проект

 за год

имеется дополнит.
1 2 3 4 5 6 7 8
Директор 1 -   _ 30 тыс. руб. 12 360 тыс. руб
Швея (портной) 4 - Женщины с опытом работы не менее 1 года - Сдельная, 30% 12 1034 тыс. руб.

ВСЕГО

5

Всего затрат (за 1 год)

1395 тыс. руб.

 


Организационный план

Таблица 26

Управленческий персонал

должность Задачи, функции, Ответственность образование, специальность, опыт работы
Директор Руководство фирмой, ее развитием, доставка продукции и сырья, первоначально – бухгалтерия   Высшее экономическое или юридическое образование. Компетентность в вопросах производства, финансов и управления.
Швея Выполнение на машинах или вручную подготовительных и основных производственных операций по пошиву изделий. Контроль качества кроя, складирование Среднее специальное образование швеи, стаж работы не менее 1 года
Механик (по договору) Обслуживание оборудования Требование – наличие квалификации

 

Транспорт и связь, энергетическое и инженерное обеспечение

Сырье доставляется транспортом заказчика, вывоз готовой продукции – имеющимся своим транспортом фирмы

Электроэнергия обеспечивается МУП «Горэлектросеть»

Таблица 27

Обеспечение электроэнергией

Наименование,

характеристика

Имеется

 Дополнительн. потребность

(источник и кол-во)

Сроки

Готовность.

Необходимые работы

Наличие соглашений,

договоров

Затраты на

проект (руб.)

нач. (мес) кон. (мес)
Электроэнергия 13500квт. по 3,5 руб - - январь декабрь договор 5000 (в месяц)

В с е г о з а т р а т (за 1 год)

60000

 

Экологичность и безопасность производства

Производство абсолютно безопасно для окружающей среды. Бытовые отходы утилизируются в общем порядке.

Правовое обеспечение

Предприятие действует как общество с ограниченной ответственностью

Таблица 28

Характеристика правового обеспечения и документации

Документ и его реквизиты  Суть и значение для проекта
1 Свидетельство о постановке на учет ООО в Инспекции ФНС по г. Таганрогу

Являются правовой основой деятельности общества с ограниченной ответственностью

2 Свидетельство о внесении записи в Единый государственный обществ с ограниченной ответственностью об юридических лицах

 

Партнеры по реализации проекта

Характеристика контрагентов

Таблица 29

Партнер Участие и условия Наличие договора и др.
1. Специализированные спортивные и детские магазины и ИП на рынках города и близлежащих районов, ДЮСШ Доставка детской спортивной экипировки непосредственно до магазина. Все договоры заключены
2. Поставщики сырья (ткани, фурнитуры, расходных материалов) Поставка необходимого сырья. Оплата полная. Все договоры заключены

 

Характеристика активов

Таблица 30

Характеристика активов проекта

Наименование

объекта

Перечень этапов,

входящих в объект

Характеристики

Признак актива (отметить “+”)

Предоплаченные

Земля

Здания

Оборудование

Др.

Предопл.

Списание на продукт

расходы Название Объем
Оборудование Покупка     +   200 тыс. руб. Комплекты детской спортивной экипировки  

 

 


Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 321; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!