Реализация контрольного примера в 1С:Бухгалтерии

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 2

Период

Документ

Аналитика Дт

Аналитика Кт

Показа-
тель

Дебет

Кредит

Счет

31.01.2018

Ввод остатков 0000-000001 от 31.01.2018 12:00:00
Остатки по разделу: Товары

Гарнитур кухонный

БУ

41.01

8 000 000,00

000

8 000 000,00

НУ

8 000 000,00

ПР

0,00

ВР

0,00

Кол.

100,000

31.01.2018

Ввод остатков 0000-000002 от 31.01.2018 23:59:59
Остатки по разделу: Денежные средства

40702810500010000000, АКБ "АЛТАЙБИЗНЕС-БАНК" (АО)
<...>

БУ

10 000 000,00

000

10 000 000,00

НУ

ПР

ВР

Кол.

31.01.2018

Ввод остатков 0000-000003 от 31.01.2018 23:59:59
Остатки по разделу: Капитал

<...>

БУ

000

18 000 000,00

80.09

18 000 000,00

НУ

ПР

ВР

Кол.

10.02.2018

Списание с расчетного счета 0000-000001 от 10.02.2018 12:00:00
Оплата по договору Полис 76-789 по вх.д. от

Русстрах
Полис 76-789
Списание с расчетного счета 0000-000001 от 10.02.2018 12:00:00

40702810500010000000, АКБ "АЛТАЙБИЗНЕС-БАНК" (АО)
Оплата поставщикам (подрядчикам)

БУ

60.02

36 500,00

НУ

36 500,00

ПР

0,00

ВР

0,00

Кол.

10.02.2018

Операция 0000-000001 от 10.02.2018 15:58:41

Арендодатель
Нежилое помещение

БУ

001

2 300 000,00

НУ

ПР

ВР

Кол.

11.02.2018

Поступление (акт, накладная) 0000-000001 от 11.02.2018 16:05:20
Страхование недвижимого имущества по вх.д. Полис№76-789 от 11.02.2018

Прочие затраты

Русстрах
Полис 76-789
Поступление (акт, накладная) 0000-000001 от 11.02.2018 16:05:20

БУ

44.01

36 500,00

76.09

36 500,00

НУ

0,00

36 500,00

ПР

0,00

ВР

36 500,00

0,00

Кол.

11.02.2018

Страхование арендованного помещения

Русстрах
Полис 76-789
Поступление (акт, накладная) 0000-000001 от 11.02.2018 16:05:20

БУ

97.21

0,00

76.09

0,00

НУ

36 500,00

0,00

ПР

0,00

ВР

-36 500,00

0,00

Кол.

15.02.2018

Счет-фактура полученный 0000-000001 от 15.02.2018 0:00:00
НДС

Налог (взносы): начислено / уплачено

Поставщик
Поступление (акт, накладная) 0000-000002 от 15.02.2018 12:00:00

БУ

68.02

1 440 000,00

19.03

1 440 000,00

НУ

ПР

ВР

Кол.

15.02.2018

Поступление (акт, накладная) 0000-000002 от 15.02.2018 12:00:00
Поступление товаров по вх.д. от

Гарнитур кухонный

Поставщик
Поставка товара №33
Поступление (акт, накладная) 0000-000002 от 15.02.2018 12:00:00

БУ

41.01

8 000 000,00

60.01

8 000 000,00

НУ

8 000 000,00

ПР

0,00

ВР

0,00

Кол.

100,000

15.02.2018

Поступление (акт, накладная) 0000-000002 от 15.02.2018 12:00:00
Поступление товаров по вх.д. от

Поставщик
Поступление (акт, накладная) 0000-000002 от 15.02.2018 12:00:00

Поставщик
Поставка товара №33
Поступление (акт, накладная) 0000-000002 от 15.02.2018 12:00:00

БУ

19.03

1 440 000,00

60.01

1 440 000,00

НУ

1 440 000,00

ПР

0,00

ВР

0,00

Кол.

20.02.2018

Списание с расчетного счета 0000-000002 от 20.02.2018 12:00:00
Оплата по договору Поставка товара №33 по вх.д. от

Поставщик
Поставка товара №33
Поступление (акт, накладная) 0000-000002 от 15.02.2018 12:00:00

40702810500010000000, АКБ "АЛТАЙБИЗНЕС-БАНК" (АО)
Оплата поставщикам (подрядчикам)

БУ

60.01

9 440 000,00

НУ

9 440 000,00

ПР

0,00

ВР

0,00

Кол.

25.02.2018

Реализация (акт, накладная) 0000-000001 от 25.02.2018 12:00:01
Реализация товаров

Основная номенклатурная группа

Гарнитур кухонный

БУ

90.02.1

8 000 000,00

41.01

8 000 000,00

НУ

8 000 000,00

ПР

0,00

ВР

0,00

Кол.

100,000

25.02.2018

Реализация (акт, накладная) 0000-000001 от 25.02.2018 12:00:01
Реализация товаров

Покупатель
Продажа №432
Реализация (акт, накладная) 0000-000001 от 25.02.2018 12:00:01

Основная номенклатурная группа
18%
Гарнитур кухонный

БУ

62.01

10 620 000,00

90.01.1

10 620 000,00

НУ

10 620 000,00

9 000 000,00

ПР

0,00

ВР

0,00

Кол.

100,000

25.02.2018

Реализация (акт, накладная) 0000-000001 от 25.02.2018 12:00:01
Реализация товаров

Основная номенклатурная группа
18%

Налог (взносы): начислено / уплачено

БУ

90.03

1 620 000,00

68.02

1 620 000,00

НУ

ПР

ВР

Кол.

28.02.2018

Регламентная операция 0000-000003 от 28.02.2018 23:59:59
Списание РБП за Февраль 2018 г.

Прочие затраты

Страхование арендованного помещения

БУ

44.01

0,00

97.21

0,00

НУ

1 800,00

ПР

0,00

ВР

-1 800,00

Кол.

28.02.2018

Регламентная операция 0000-000005 от 28.02.2018 23:59:59
Закрытие счетов косвенных расходов

Прочие затраты

БУ

90.07.1

36 500,00

44.01

36 500,00

НУ

1 800,00

ПР

0,00

ВР

34 700,00

Кол.

28.02.2018

Регламентная операция 0000-000006 от 28.02.2018 23:59:59
Определение финансовых результатов

<...>

Прибыль (убыток) от продаж

БУ

90.09

963 500,00

99.01.1

963 500,00

НУ

998 200,00

ПР

0,00

ВР

-34 700,00

Кол.

28.02.2018

Регламентная операция 0000-000007 от 28.02.2018 23:59:59
Налог на прибыль

Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет

БУ

68.04.2

29 946,00

68.04.1

29 946,00

НУ

ПР

ВР

Кол.

28.02.2018

Регламентная операция 0000-000007 от 28.02.2018 23:59:59
Налог на прибыль

Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет

БУ

68.04.2

169 694,00

68.04.1

169 694,00

НУ

ПР

ВР

Кол.

28.02.2018

Регламентная операция 0000-000007 от 28.02.2018 23:59:59
Признание отложенного налогового актива

Расходы будущих периодов

БУ

6 940,00

68.04.2

6 940,00

НУ

ПР

ВР

Кол.

28.02.2018

Регламентная операция 0000-000007 от 28.02.2018 23:59:59
Условный расход по налогу на прибыль

БУ

99.02.1

192 700,00

68.04.2

192 700,00

НУ

ПР

ВР

Кол.

05.03.2018

Поступление на расчетный счет 0000-000001 от 05.03.2018 12:00:00
по вх.д. от

40702810500010000000, АКБ "АЛТАЙБИЗНЕС-БАНК" (АО)
Оплата от покупателей

Покупатель
Продажа №432
Реализация (акт, накладная) 0000-000001 от 25.02.2018 12:00:01

БУ

10 620 000,00

62.01

10 620 000,00

НУ

10 620 000,00

ПР

0,00

ВР

0,00

Кол.

10.03.2018

Поступление (акт, накладная) 0000-000003 от 10.03.2018 12:00:00
Арендная плата, март 2018 г. по вх.д. А-01 от 10.03.2018

Прочие затраты

Арендодатель
Договор аренды-001
Поступление (акт, накладная) 0000-000003 от 10.03.2018 12:00:00

БУ

44.01

30 000,00

76.09

30 000,00

НУ

30 000,00

ПР

0,00

ВР

0,00

Кол.

10.03.2018

Поступление (акт, накладная) 0000-000003 от 10.03.2018 12:00:00
Арендная плата, март 2018 г. по вх.д. А-01 от 10.03.2018

Арендодатель
Поступление (акт, накладная) 0000-000003 от 10.03.2018 12:00:00

Арендодатель
Договор аренды-001
Поступление (акт, накладная) 0000-000003 от 10.03.2018 12:00:00

БУ

19.04

5 400,00

76.09

5 400,00

НУ

5 400,00

ПР

0,00

ВР

0,00

Кол.

10.03.2018

Счет-фактура полученный 0000-000002 от 10.03.2018 12:00:00
НДС

Налог (взносы): начислено / уплачено

Арендодатель
Поступление (акт, накладная) 0000-000003 от 10.03.2018 12:00:00

БУ

68.02

5 400,00

19.04

5 400,00

НУ

ПР

ВР

Кол.

10.03.2018

Списание с расчетного счета 0000-000003 от 10.03.2018 12:00:01
Оплата по договору Договор аренды-001 по вх.д. от

Арендодатель
Договор аренды-001
Поступление (акт, накладная) 0000-000003 от 10.03.2018 12:00:00

40702810500010000000, АКБ "АЛТАЙБИЗНЕС-БАНК" (АО)
Оплата поставщикам (подрядчикам)

БУ

76.09

35 400,00

НУ

35 400,00

ПР

0,00

ВР

0,00

Кол.

25.03.2018

Реализация (акт, накладная) 0000-000002 от 25.03.2018 12:00:00
Реализация товаров

Основная номенклатурная группа

Гарнитур кухонный

БУ

90.02.1

8 000 000,00

41.01

8 000 000,00

НУ

8 000 000,00

ПР

0,00

ВР

0,00

Кол.

100,000

25.03.2018

Реализация (акт, накладная) 0000-000002 от 25.03.2018 12:00:00
Реализация товаров

Покупатель
Продажа №432
Реализация (акт, накладная) 0000-000002 от 25.03.2018 12:00:00

Основная номенклатурная группа
18%
Гарнитур кухонный

БУ

62.01

10 620 000,00

90.01.1

10 620 000,00

НУ

10 620 000,00

9 000 000,00

ПР

0,00

ВР

0,00

Кол.

100,000

25.03.2018

Реализация (акт, накладная) 0000-000002 от 25.03.2018 12:00:00
Реализация товаров

Основная номенклатурная группа
18%

Налог (взносы): начислено / уплачено

БУ

90.03

1 620 000,00

68.02

1 620 000,00

НУ

ПР

ВР

Кол.

31.03.2018

Регламентная операция 0000-000009 от 31.03.2018 23:59:59
Списание РБП за Март 2018 г.

Прочие затраты

Страхование арендованного помещения

БУ

44.01

0,00

97.21

0,00

НУ

3 100,00

ПР

0,00

ВР

-3 100,00

Кол.

31.03.2018

Регламентная операция 0000-000011 от 31.03.2018 23:59:59
Закрытие счетов косвенных расходов

Прочие затраты

БУ

90.07.1

30 000,00

44.01

30 000,00

НУ

33 100,00

ПР

0,00

ВР

-3 100,00

Кол.

31.03.2018

Регламентная операция 0000-000012 от 31.03.2018 23:59:59
Определение финансовых результатов

<...>

Прибыль (убыток) от продаж

БУ

90.09

970 000,00

99.01.1

970 000,00

НУ

966 900,00

ПР

0,00

ВР

3 100,00

Кол.

31.03.2018

Регламентная операция 0000-000013 от 31.03.2018 23:59:59
Налог на прибыль

Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет

БУ

68.04.2

29 007,00

68.04.1

29 007,00

НУ

ПР

ВР

Кол.

31.03.2018

Регламентная операция 0000-000013 от 31.03.2018 23:59:59
Налог на прибыль

Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет

БУ

68.04.2

164 373,00

68.04.1

164 373,00

НУ

ПР

ВР

Кол.

31.03.2018

Регламентная операция 0000-000013 от 31.03.2018 23:59:59
Погашение отложенного налогового актива

Расходы будущих периодов

БУ

68.04.2

620,00

НУ

ПР

ВР

Кол.

31.03.2018

Регламентная операция 0000-000013 от 31.03.2018 23:59:59
Условный расход по налогу на прибыль

БУ

99.02.1

194 000,00

68.04.2

194 000,00

НУ

ПР

ВР

Кол.

БУ

112 656 480,00

НУ

64 823 300,00

56 136 800,00

ПР

0,00

ВР

-4 900,00

Кол.

200,000

400,000

[Dmitry1]Поскольку в кейсе речь идет только о вопросах признания расходов по страхованию, то никаких иных положений учетных политик (определять) разрабатывать не требуется

Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 543; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 12

Мы поможем в написании ваших работ!