Примерный перечень вопросов для проведения рубежного контроля



по 1 модулю в 6 семестре обучения студентов:

1. Понятие налогов и сборов, их признаки и функции. Элементы налогообложения.

2. Система налогов и сборов РФ.

3. Принципы налогообложения.

4. Система органов осуществляющих налоговую деятельность.

5. Понятие налогового права, его предмет, метод и система.

6. Место налогового права в системе российского права и его соотношение с другими отраслями права.

7. Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих организацию и деятельность органов государства в сфере налогообложения.

8. Классификация нормативно-правовых актов, регулирующих налоговую деятельность государства по юридической силе.

9. Понятие, признаки и виды налоговых правоотношений.

10. Субъекты налогового права и субъекты налоговых правоотношений.

11.  Понятие, признаки, виды, формы и методы налогового контроля.

12. Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность органов, осуществляющих налоговый контроль.

13. Характеристика органов, осуществляющих государственный налоговый контроль.

14.  Выездная и налоговая проверки.

15. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

16. Понятие налогового правонарушения. Субъекты ответственности за совершение налоговых правонарушений.

17. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

18. Формы вины.

19. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

20. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

21. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций.

22. Характеристика составов налоговых правонарушений.

23. Общие условия изменения срока уплаты налога.

24. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.

25. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора.

26. Порядок и условия предоставления налогового кредита.

Примерный перечень вопросов для проведения рубежного контроля

по 2 модулю в 6 семестре обучения студентов:

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Акцизы.

3. Налог на доходы физических лиц.

4. Налог на прибыль организаций.

5. Налог на добычу полезных ископаемых.

6. Водный налог.

7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

8. Государственная пошлина.

9. Налог на имущество организаций.

10. Налог на игорный бизнес.

11. Транспортный налог.

12. Земельный налог.

13. Налог на имущество физических лиц.

14. Понятие специального налогового режима: цели, отличие от налоговых льгот.

15. Упрощенная система налогообложения.

16. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей.

17. Патентная система налогообложения.

18. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход.

19. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

20. Понятие международного налогового права: предмет и метод правового регулирования.

21. Источники международного налогового права: их характеристика.

22. Характеристика налоговой системы США, Германии, Японии.

 

7.3.Оценка работы студентов по бально-рейтинговой системе БаРС

Балльно-рейтинговая система измерения и оценивания достижений студентов (БаРС)- это комплексная система поэтапного оценивания уровня освоения образовательной программы (ОП ВО).

Балльная система оценки учебной деятельности студентов - инструмент управления образовательным процессом, предполагающий ранжирование студентов по результатам кумулятивной (накопительной) оценки их персональных достижений в учебной деятельности.

Рейтинг студентов определяет уровень достижений студента относительно других студентов в сопоставимых условиях.

Использование учебного рейтинга направлено на решение следующих основных задач:

· повышение мотивации студентов к активной и систематической образовательной деятельности в течение всего семестра по усвоению фундаментальных основ научных знаний и формированию и развитию общих и профессиональных компетенций;

· совершенствование планирования и организации образовательного процесса посредством усиления роли индивидуализации обучения, мотивированной планомерной самостоятельной работы студентов, нацеленной на саморазвитие и самореализацию;

· выработку единых требований к оценке достижений студентов в рамках каждой отдельной учебной дисциплины, группы дисциплин и освоения всего объема основной образовательной программы (далее - ООП);

· получение разносторонней и дифференцированной информации о качестве и результативности обучения на основе упорядочения системы контроля знаний, умений и компетенций;

· выявление перспективных направлений совершенствования учебно­методической и научно-методической работы преподавателей;

· формирование образовательной среды, позволяющей осуществить переход к кредитно-модульной организации учебного процесса;

· формирование объективной информации о персональных учебных достижениях студентов для их морального и материального поощрения

Основные принципы реализации балльно-рейтинговой системы измерения учебных достижений и оценивания личностных качеств студентов заключаются в следующем:

систематичность, регулярность и объективность оценки результатов учебной работы студентов путем начисления рейтинговых баллов;

кумулятивность результатов учебной работы студентов на протяжении всего времени обучения;

взаимосвязь целей реализации основных образовательных программ, образовательных результатов и методов измерения (и/или оценки) их достижения;

обратная связь, предполагающая своевременную коррекцию содержания и методики преподавания учебной дисциплины;

устойчивость требований к правилам измерения и критериям оценивания достижений студентов.

Основными видами контроля уровня образовательных достижений студентов (знаний, умений, навыков и личностных качеств - компетенций) в рамках индивидуальной балльно-рейтинговой системы по дисциплине или практике (учебной, производственной) являются:

текущая аттестация;

рубежный контроль по дисциплинарному модулю.

Результаты аттестации по текущему контролю являются показателем учебной деятельности студента в течение семестра. Минимальное и максимальное количество баллов, которое студент может получить во время семестра (лекционные, семинарские, практические, лабораторные занятия и текущая аттестация с учетом выполнения заданий по самостоятельной работе),

располагаются в диапазоне от 40 баллов (допуск к промежуточной аттестации) до 60 баллов.

Для получения минимального количества баллов студент должен регулярно посещать занятия, выполнить задания по самостоятельной работе и выполнять рубежный контроль не менее чем на 50% от общего количества баллов, выделенных для оценки учебных результатов по рубежному контролю за пройденный модуль. Перечень заданий для самостоятельной работы студентов и заданий для проведения рубежного контроля по каждому модулю разрабатываются и согласовываются преподавателями кафедры в первые две недели учебного семестра.

Для повышения количества баллов текущей успеваемости до максимального уровня - 60 баллов - студент должен проявлять результативную активность в процессе работы на практических/семинарских занятиях и при посещений лекций. Добор студентами баллов свыше 40 на консультациях преподавателей не предусмотрен.

Текущий контроль проводится преподавателем в ходе систематического наблюдения/анализа за работой академической группы (потока) в целом и каждого студента в отдельности, проверки знаний и умений, приобретаемых обучающимися компетенций при изучении учебного материала, его повторении и практическом применении.

В процессе организации аудиторной и самостоятельной работы студентов в установленные по расписанию сроки преподаватель оценивает образовательные достижения студентов при:

- опросе (сплошном или выборочном, письменном или устном; др.);

- тестировании (письменном или компьютерном);

- проверке выполнения индивидуальных домашних заданий;

- проведении собеседования (в том числе во время консультаций);

- организации различных видов коллоквиумов (устный, письменный, комбинированный, др.);

- подготовке эссе, рефератов, других видов письменных работ;

- других формах образовательной деятельности (по усмотрению преподавателя).

При оценке образовательных достижений преподавателем учитываются в том числе:

- активность, содержательность и результативность участия студента в дискуссиях, тренингах, круглых столах, пр.;

- участие в подготовке и проведении ролевых и деловых игр, других видах активных и интерактивных занятий;

- умение работать с электронным учебно-методическим комплексом по дисциплине.

Посещение студентами занятий, в том числе без выступлений и других видов активной работы на них, оценивается преподавателем минимальным числом баллов (не более 25% от общего количества баллов, которые студент может «заработать» в семестре по данной дисциплине, т.е. не более 15 баллов).

Минимальная (пороговая) сумма баллов, набранная студентом в процессе текущей аттестации и позволяющая ему быть допущенным к промежуточной аттестации, составляет 40 баллов. Она включает в себя всю совокупность баллов, полученных обучающимся в результате систематического участия в учебных занятиях по всем модулям, выделенным кафедрой по данной дисциплине.

 

В ходе преподавания дисциплины применяется бально-рейтинговая система (далее БаРС). Минимальное и максимальное количество баллов, которое студент может получить во время семестра (лекционные, семинарские, практические, лабораторные занятия и текущая аттестация с учетом выполнения заданий по самостоятельной работе), располагаются в диапазоне от 40 баллов (допуск к промежуточной аттестации) до 60 баллов. За работу на практическом занятии –3 балла, за выполнение дополнительных заданий до 2 баллов за модуль, а также 2,5 балла за каждый рубежный контроль по итогам модуля.

Ниже приведен пример формирования ведомости БаРС на семестр изучения дисциплины Налоговое право.

Пример формирования ведомости БаРС на семестр:

Сторона 1:

ФИО

Модуль 1

Модуль 2

№ темы 1 2 3 4 РК 1 2 3 4 РК
1                      

Сторона 2:

ФИО Доп 1 Доп 2 Баллы Итог
1.          

 

Критерии оценки работы студентов очной формы обучения в ходе изучения отдельных тем курса для оценки по балльно-рейтинговой системе в 6 семестре:

Номер модуля Наименование изучаемых тем Кол-во семин. / практ. занятий Кол-во баллов по рез-там текущ. и рубеж. контр.

1 / …

Тема 1Понятие системы налогов и сборов в РФ. Понятие Налогового права, предмет и метод правового регулирования. 3 9
Тема 2. Налоговый контроль в РФ 2 6
Тема 3. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность 2 6
Тема 4. Изменение срока уплаты налогов 1 3
Дополнительное задание по модулю № 1 1 2
Рубежный контроль 1 2,5
Итого по модулю № 1 8/1/1 28,5

2 / …

Тема 1. Федеральные налоги и сборы 4 12
Тема 2. Региональные и местные налоги 2 6
Тема 3.Специальные налоговые режимы 2 6
Тема 4. Международное налоговое право 1 3
Дополнительное задание по модулю № 2 1 2
Рубежный контроль 1 2,5
Итого по модулю № 2 9/1/1 31,5
  Всего по дисциплине в 6 семестре по результатам текущего и рубежного контроля в семестре   60

7.4. Описание показателей и критериев оценивания компетенций на этапе промежуточной аттестации, описание шкал оценивания.

Код Компете- нции Показатели оценивания компетенций (результаты обучения) Форма промежуточной аттестации, оценочные средства Критерии оценивания Уровень  сформиро- ванности компетенции / Шкала оценивания

ОПК-1

Способность соблюдать законодательство Российской Федерации, в том числе

Конституцию

Российской Федерации, федеральные конституционные законы и федеральные законы, а также общепризнанные принципы,

нормы международного права и международные договоры Российской Федерации

Знает: способы и средства получения, хранения, переработки информации, основные характеристики налогового права как отрасли права и современные тенденции развития публично-правовых отношений.

Умеет: осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития; определять применимое право к отношениям, входящим в предмет налогово-правового регулирования.

Владеет: юридической терминологией в сфере налогового права; навыками анализа различных юридических фактов, налоговых правоотношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; навыками анализа правоприменительной практики в части, касающейся различных институтов налогового права; навыками работы с юридической литературой по налоговому праву; навыками работы с правовыми актами; навыками анализа различных правовых явлений с позиции реализации основных начал налогового законодательства

Экзамен

 

 

Теоретические вопросы

Практические задания

- умеет и владеет в совершенстве, что продемонстрировано в ходе теоретической и практической работы Повышенный/ отлично/  высокий уровень освоения компетенции
- умения и навыки развиты в достаточной степени, что продемонстрировано в ходе теоретической и практической работы Достаточный/ хорошо/ повышенный уровень освоения компетенции
- умения и навыки развиты в минимальной степени, что продемонстрировано в ходе теоретической и практической работы; Пороговый / удовлетвори тельно/ низкий уровень освоения дисциплины
- умения не достаточны, не смог использовать в ходе теоретической и практической работы Компетенция не сформирована / неудовлетво рительно

ПК-3

способность обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права

Знает: сущность и содержание основных понятий и категорий института налогового контроля; содержание и особенности форм налогового контроля механизм реализации способов защиты.

Умеет: оперировать юридическими понятиями и категориями института налогового контроля; анализировать юридические факты и квалифицировать налоговые правоотношения; работать с судебной и арбитражной практикой.

Владеет: навыками анализа различных фрагментов юридической действительности в системе юридических фактов, правовых норм и правовых отношений в сфере публичного права; навыками принятия необходимых мер по реализации правовых способов защиты.

Экзамен

 

 

Теоретические вопросы

Практические задания

- умеет и владеет в совершенстве, что продемонстрировано в ходе теоретической и практической работы Повышенный/ отлично/  высокий уровень освоения компетенции
- умения и навыки развиты в достаточной степени, что продемонстрировано в ходе теоретической и практической работы Достаточный/ хорошо/ повышенный уровень освоения компетенции
- умения и навыки развиты в минимальной степени, что продемонстрировано в ходе теоретической и практической работы; Пороговый / удовлетвори тельно/ низкий уровень освоения дисциплины
- умения не достаточны, не смог использовать в ходе теоретической и практической работы Компетенция не сформирована / неудовлетво рительно

ПК-4

способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом

Знает: понятия и теоретические положения налогового права; определения, термины налогового права; об основах налогового законодательства; о сущности налогового платежа; об основных закономерностях возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений; о способах решения ситуационных задач, возникающих на практике.

Умеет: правильно толковать и применять нормы, регулирующие налоговые правоотношения, правильно применять нормы, регулирующие исчисление и уплату налогов; толковать и применять законы и другие нормативные правовые акты, содержащие нормы налогового права; обеспечивать соблюдение налогового законодательства в деятельности государственных органов, физических и юридических лиц; юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства; принимать правовые решения и совершать иные юридические действия в точном соответствии с законом.

Владеет: навыками работы с правовыми актами; навыками анализа различных правовых явлений с позиции реализации основных начал налогового законодательства, навыками составления документов, в соответствии с которыми налагается налоговая ответственность

Экзамен

 

 

Теоретические вопросы

Практические задания

- умеет и владеет в совершенстве, что продемонстрировано в ходе теоретической и практической работы Повышенный/ отлично/  высокий уровень освоения компетенции
- умения и навыки развиты в достаточной степени, что продемонстрировано в ходе теоретической и практической работы Достаточный/ хорошо/ повышенный уровень освоения компетенции
- умения и навыки развиты в минимальной степени, что продемонстрировано в ходе теоретической и практической работы; Пороговый / удовлетвори тельно/ низкий уровень освоения дисциплины
- умения не достаточны, не смог использовать в ходе теоретической и практической работы Компетенция не сформирована / неудовлетво рительно

ПК-5 способность применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности

Знает: понятия и теоретические положения налогового права; определения, термины налогового права; основы налогового законодательства; о сущности налогового платежа; об основных закономерностях возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений; о способах решения ситуационных задач, возникающих на практике.

Умеет: разрабатывать документы правового характера, осуществлять правовую экспертизу нормативных актов, давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам применения налогового законодательства.

Владеет: навыками работы с правовыми актами; навыками анализа различных правовых явлений с позиции реализации основных начал налогового законодательства, навыками составлять налоговые декларации; навыками сбора нормативной и фактической информации, имеющей значение для реализации правовых норм в соответствующих сферах профессиональной деятельности; анализа судебной и административной практики.

Экзамен

 

 

Теоретические вопросы

Практические задания

- умеет и владеет в совершенстве, что продемонстрировано в ходе теоретической и практической работы Повышенный/ отлично/  высокий уровень освоения компетенции
- умения и навыки развиты в достаточной степени, что продемонстрировано в ходе теоретической и практической работы Достаточный/ хорошо/ повышенный уровень освоения компетенции
- умения и навыки развиты в минимальной степени, что продемонстрировано в ходе теоретической и практической работы; Пороговый / удовлетвори тельно/ низкий уровень освоения дисциплины
- умения не достаточны, не смог использовать в ходе теоретической и практической работы Компетенция не сформирована / неудовлетво рительно

ПК-7

владеть навыками подготовки юридических документов

 

Знает: понятия и теоретические положения налогового права.

Умеет: правильно применять нормы, регулирующие налоговую ответственность, исчисление и уплату налогов и сборов.

Владеет: навыками составления документов, в соответствии с которыми налагается налоговая ответственность, навыками составления заявлений, о реализации права на изменение срока уплаты налога, навыками составления налоговых деклараций.

Экзамен

 

 

Теоретические вопросы

Практические задания


Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 255; Мы поможем в написании вашей работы!






Мы поможем в написании ваших работ!