Содержание дисциплины (программа курса). Для студентов очной, заочной, заочной формы ускоренного обучения:



 

Для студентов очной, заочной, заочной формы ускоренного обучения:

Модуль 1. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

Тема 1.1. Понятие системы налогов и сборов в РФ. Налоговое право, предмет и метод правового регулирования.

Тема 1.2. Налоговый контроль в РФ.

Тема 1.3. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность.

Тема 1.4. Изменение срока уплаты налогов.

Модуль 2. Федеральные, региональные, местные налоги, сборы.

Тема 2.1. Федеральные налоги и сборы.

Тема 2.2. Региональные и местные налоги.

Тема 2.3. Специальные налоговые режимы.

Тема 2.4. Международное налоговое право.

Модуль 1. Системы налогов и сборов в Российской Федерации.

Тема 1.1.

Понятие системы налогов и сборов в РФ.

Налоговое право, предмет и метод правового регулирования.

1. Понятие налогов и сборов, их признаки и функции. Элементы налогообложения.

2. Система налогов и сборов РФ.

3. Принципы налогообложения.

4. Система органов осуществляющих налоговую деятельность.

5. Понятие налогового права, его предмет, метод и система.

6. Место налогового права в системе российского права и его соотношение с другими отраслями права.

7. Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих организацию и деятельность органов государства в сфере налогообложения.

8. Классификация нормативно-правовых актов, регулирующих налоговую деятельность государства по юридической силе.

9. Понятие, признаки и виды налоговых правоотношений.

10. Субъекты налогового права и субъекты налоговых правоотношений.

Тема 1.2.

Налоговый контроль в РФ

1. Понятие, признаки, виды, формы и методы налогового контроля.

2. Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность органов, осуществляющих налоговый контроль.

3. Характеристика органов, осуществляющих государственный налоговый контроль.

4.  Выездная и налоговая проверки.

5. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

 

Тема 1.3.

Налоговые правонарушения и налоговая ответственность

1. Понятие налогового правонарушения. Субъекты ответственности за совершение налоговых правонарушений.

2. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

3. Формы вины.

4. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

5. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

6. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций.

7. Характеристика составов налоговых правонарушений.

 

Тема 1.4.

Изменение срока уплаты налогов

1. Общие условия изменения срока уплаты налога.

2. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.

3. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора.

4. Порядок и условия предоставления налогового кредита.

 

Модуль 2. Федеральные, региональные, местные налоги, сборы.

Тема 2.1.

Федеральные налоги и сборы

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Акцизы.

3. Налог на доходы физических лиц.

4. Налог на прибыль организаций.

5. Налог на добычу полезных ископаемых.

6. Водный налог.

7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

8. Государственная пошлина.

 

Тема 2.2.

Региональные и местные налоги

1. Налог на имущество организаций.

2. Налог на игорный бизнес.

3. Транспортный налог.

4. Земельный налог.

5. Налог на имущество физических лиц.

 

Тема 2.3.

Специальные налоговые режимы

1. Понятие специального налогового режима: цели, отличие от налоговых льгот.

2. Упрощенная система налогообложения.

3. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей.

4. Патентная система налогообложения.

5. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход.

6. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Тема 2.4.

Международное налоговое право

1.Понятие международного налогового права: предмет и метод правового регулирования.

2. Источники международного налогового права: их характеристика.

3. Характеристика налоговой системы США, Германии.


Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 112;